铁路概预算编制办法113号文.docx

1、铁路概预算编制办法113号文铁路概预算编制办法113号文铁路概预算编制办法第一节 铁路工程概(预)算的编制范围及单元一、总概（预）算的编制范围总概（预）算是反映整个铁路建设项目投资规模和投资构成的文件，其编制范围应按整个铁路建设项目的范围进行编制，不能随意划分编制范围。但遇有以下情况，应根据要求分段、分块地划分编制范围，分别编制总概（预）算，并汇编该建设项目的总概（预）算汇总表。1两端引人工程可根据需要单独编制总概(预)算。2编组站、区段站、集装箱中心站应单独编制总概(预)算。3跨越省(自治区、直辖市)或铁路局者，除应按各自所辖范围编制总概(预)算外，尚需以区段站为界，分别编制总概(预)算。4

2、分期建设的项目，应按分期建设的工程范围，分别编制总概(预)算。5一个建设项目，如由几个设计单位共同设计，则各设计单位按各自承担的设计范围编制总概(预)算。总概(预)算汇总表由建设项目总体设计单位负责汇编。如有其他特殊情况，可按实际需要划分总概(预)算的编制范围。 二、综合概(预)算的编制范围综合概(预)算是具体反映一个总概(预)算范围内的工程投资总额及其构成的文件，其编制范围应与相应的总概(预)算一致。三、单项概(预)算的编制内容及单元单项概(预)算是编制综合概(预)算、总概(预)算的基础，是详细反映各工程类别和重大、特殊工点的主要概(预)算费用的文件。编制内容包括人工费、材料费、施工机械使用

3、费、运杂费、价差、施工措施费、特殊施工增加费、间接费和税金。编制单元应按总概(预)算的编制范围划分，并按工程类别分别编制。其中技术复杂的特大、大、中桥及高桥(墩高50m及以上)，4000m以上的单、双线隧道，多线隧道及地质复杂的隧道，大型房屋(如机车库、3000人及以上的站房等)以及投资较大、工程复杂的新技术工点等，应按工点分别编制单项概(预)算。第二节 铁路工程概(预)算的编制深度及定额的采用一、编制深度的要求设计概(预)算的编制深度应与设计阶段及设计文件组成内容的深细度相一致。1单项概(预)算应结合建设项目的具体情况、编制阶段、工程难易程度及所占投资比重的大小，视各阶段采用定额、指标的要求

4、，确定其编制深度。2综合概(预)算根据单项概(预)算，按附录“综合概(预)算章节表”的顺序进行汇编，没有费用的章，在输出综合概(预)算表时其章号及名称应保留，各节中的细目结合具体情况可以增减。一个建设项目有几个综合概(预)算时，应汇编综合概(预)算汇总表。3总概(预)算根据综合概(预)算，分章汇编。没有费用的章，在输出总概(预)算表时其章号及名称一律保留。一个建设项目有几个总概(预)算时，应汇编总概(预)算汇总表。 4施工图预算（投资检算），设计单位根据施工图设计编制施工图预算，所采用的依据、原则、编制范围及编制单元等，应与原批准的总概预算相一致，以便于在同一基础上进行比较、分析原因，并对施工

5、图进行合理的修改优化设计。二、各编制阶段对定额的采用概(预)算的编制深度与编制阶段和设计文件深细程度密切联系，各编制阶段对定额的采用有一定要求，根据不同设计阶段和各类工程（其中路基、桥涵、隧道、轨 概(预)算文件必须按规定的程序和要求编制，由于编制阶段的不同，编制范围的不同，编制深度要求不同等原因，各类概(预)算文件的组成内容也稍有不同，但均应包括以下基本内容：一、编制说明 编制说明，主要说明概预算在编制过程中的一些重要问题，其内容包括 (一)编制范围。应说明建设项目名称，线路等级，起讫地点，起讫里程，线路全长，工程特征，铁路经过地区的自然情况，是山区还是平原，地质水文等工程特征，以及施工单位

6、，如有多个施工单位，说明施工单位的名称及其承担的施工范围。(二)编制原则和编制依据 1说明上级批准的编制原则，以及根据那些规章，办法，协议等进行编制，对于预算和概算在编制原则上有不一致的地方，应说明原因和上级批准的依据。要着重说明建设项目的工程特点、地区条件、自然特征，以及工期安排，劳动力部署、技术组织措施等施工组织原则，其他对预算有影响的问题也应加以说明。 2说明采用的定额，预算工资标准，材料单价，运输及装卸单价，工程用水、工程用电的供给方式及单价，机械台班费用的确定等。3有的工程会增加一些特定费用，按施工组织设计和具体施工条件，需要在概预算中特别增加的费用，例如机械施工土方的超填费，大桥、

7、长隧道的排水费等特殊费用，应加以说明。 (三)概预算的主要成果 说明概算的总造价。全线劳动力数量，全线主要材料和设备数量，全线施工机械台班数量，每公里技术经济指标等，对于比较突出的个别指标，要作扼要分析，说明其特殊性。 (四)在编制过程中有什么特殊问题，采取什么解决的办法，还存在那些问题，有什么建议等，也可在编制说明中说明。二、各种表格概预算的编制过程，主要是按规定要求填算各种表格，概预算的成果也主要反映在表格中，因此概预算文件的绝大部分是由表格组成，不可缺少的表格有以下几种1总概(预)算汇总表2总概(预)算(汇总)对照表3总概(预)算表4综合概(预)算(汇总)表5综合概(预)算(汇总)对照表

8、6单项概(预)算表7单项概(预)算费用汇总表8主要材料(设备)运杂费单价分析表9补充单价分析汇总表10补充单价分析表11补充材料单价表12主要材料预算价格表13设备单价汇总表14.技术经济指标统计表另外还有机械台班单价计算表、劳、材、机数量计算表、材料重量及占总重比例表、整系数计算表、技术经济指标分析表等。三、有关附件有关附件是指与编制概预算有关的一些会议纪要，合同、协议等文件，如和地方政府部门的会议纪要、协议、合同等。如拆迁协议，补偿标准协议，当地料供应价格协议等。第四节 铁路工程概(预)算费用的组成根据铁道部发布的铁路基本建设工程设计概算编制办法（铁建设113号）规定，铁路基本建设工程的概

9、(预)算费用，按不同工程和费用类别划分为四部分，第一部分静态投资，第二部分动态投资，第三部分机车车辆购置费，第四部分铺底流动资金，共十六章34节，编制概(预)算应采用统一的章节表，其各章节的细目及内容，见本教材附录一“综合概(预)算章节表”。 一、第一部分静态投资静态投资，是指概(预)算编制期的投资。按照铁路基本建设工程设计概(预)算编制办法的规定，在编制概(预)算时，为了简化编制工作，排除价格因素变动的影响和有一个统一的取费基础，并保持一个相对的稳定时期，对直接工程费中的人工费、材料费、施工机械使用费等费用均按2005年的价格计算。2005年的价格称为基期价格，用基期价格计算的费用为基期费用

10、。2005年为基期年。从基期年至概(预)算编制年这段时间内，由于价格发生的变化产生的费用差额，在编制概预算时，以“价差”的形式列入概(预)算费用之中。也就是静态投资等于在基期费用的基础上加上基期至概(预)算编制期的价差因素而形成。静态投资的费用组成，按费用性质分有建筑工程费，安装工程费，设备工器具购置费，其他费及基本预备费等。并且按工程类别将费用划分为十二章30节。各章费用名称如下： 第一部分 静态投资 第一章 拆迁及征地费用 第二章 路基 第三章 桥涵 第四章 隧道及明洞 第五章 轨道 第六章 通信、信号及信息 第七章 电力及电力牵引供电 第八章 房屋 第九章 其他运营生产设备及建筑物 第十

11、章 大型临时设施和过渡工程 第十一章 其他费用 第十二章 基本预备费 第三部分 机车车辆购置费 第十五章 机车车辆购置费 第四部分 铺底流动资金 第十六章 铺底流动资金二、第二部分动态投资动态投资，是指概(预)算编制期至工程项目竣工期之间的整个期限内，由于形成工程造价的工料机等诸因素的正常价格变动，导致对工种项目所需总投资额发生变化，相对静态投资产生了“差额”，为了正确反映基本建设工种项目，在整个建设期限内的概(预)算总额，结合各种价格变动因素，对“差额”进行合理确定，并对概(预)算总额进行调整。因而所增加的预测预留费用，就叫动态投资。动态投资的费用构成，包括工程造价增涨预留费用和建设期投资贷

12、款利息两部分。各章名称如下：第十三章 工程造价增涨预留费第十四章 建设期投资贷款利息三、第三部分机车车辆购置费机车车辆购置费是指为了深化铁路改革，积极推进两个根本性转变，加快投资体制改革步伐，逐步推行投资有偿占用制度，根据铁道部铁路机车、客车投资有偿占用暂行办法的规定，在新建铁路，增建二线和电气化技术改造等大中型项目的总概预算中，增列按初期运量所需要的新增机车车辆购置费。其章名称如下：第十五章 机车车辆购置费四、第四部分铺底流动资金铺底流动资金，是指为了保证新建铁路项目，在投产初期能正常运营，确保所需流动资金有可靠的来源，根据国家计委的规定，计列的铺底流动资金。其章名称如下：第十六章 铺底流动

13、资金概预算的费用组成见图5-1 概预算费用组成图铁路概预算费用项目组成内容及计算方法第一部分 静态投资静态投资，是概预算编制期的计划投资，静态投资的构成，可按两个方面进行分类，一是按投资构成的性质分：是由建筑安装工程费、设备购置费、其他费和基本预备费五类费用组成。二是按费用发生的工程类别分：是由十二章30节费用组成。一、按投资构成性质分： 建筑工程费(费用代号：I) 一般是指经过兴工动料，经过施工活动形成建筑物或构筑物所发生的费用。如路基、桥涵、隧道及明洞、轨道、通信、信号、信息、电力、电力牵引供电、房屋、给排水、机务、车辆、动车、站场、工务、其他建筑工程等和属于建筑工程范围内的管线敷设、设备

14、基础、工作台等，以及拆迁工程和应属于建筑工程费内容的费用。 安装工程费(费用代号：)指各种需要安装的机电设备的装配、装置工程，与设备相连的工作台、梯子等的装设工程，附属于被安装设备的管线敷设。以及被安装设备的绝缘、刷油、保温和调整、试验所需的费用。安装工程，一般要经过兴工动料的施工活动。 设备购置费(费用代号：)指一切需要安装与不需要安装的生产、动力、弱电、起重、运输等设备（包括备品备件）的购置费，以及新建、改建或扩建项目的新建车间，为生产准备所必须购置的第一套不够固定资产标准(即不同时具备使用期限在一年以上和单位价值在2000元以上两条件者)的设备、仪器、工卡模具、器具和生产家具等的购置费用

15、。 其他费(费用代号：)指上述三种费用以外的各种费用，如土地征用及拆迁补偿费、建设项目管理费、建设项目前期工作费、研究试验费、计算机软件开发与购置费、配合辅助工程费、联合试运转及工程动态检测费、生产准备费、其他。 基本预备费指设计概(预)算中难以预料的费用。二、按费用发生的工程类别分(即按费用是由那些工程消耗形成的划分)铁路基本建设工程设计概算编制办法规定，按照大体的施工先后顺序和工程类别，概预算费用的静态投资由十二章30节组成。四种费用和十二章30节，是编制概(预)算时，必须遵循的统一要求。费用组成与章节划分的关系见表1。 静态投资费用性质与章节关系 表1章别节别工程费用及名称章别节别工程费

16、用及名称一1拆迁及征地费用七电力及电力牵引供电二路基18电力2区间路基土石方19电力牵引供电3站场土石方八20房屋4路基附属工程九其他运营生产设备及建筑物三桥涵21给排水5特大桥22机务9大桥23车辆7中桥24动车8小桥25站场9涵洞26工务四隧道及明洞27其他建筑及设备10隧道十28大型临时设施与过渡工程11明洞十一29其他费用五轨道十二30基本预备费12正线13站线14线路有关工程六通信、信号及信息15通信16信号17信息第一节 建筑安装工程费的费用组成及计算方法建筑工程费和安装工程费，在投资构成上分属两种费用，但在费用组成内容上却是一致的，所以一并介绍。建筑、安装工程费，是铁路建设项目投

17、资的主要组成部分，它由直接费、间接费、和税金三部分组成的。一、直接费直接费是施工现场在工程施工过程中发生的有关费用。它包括直接工程费、施工措施费，特殊施工增加费四种费用。(一)直接工程费：直接工程费，是指在施工过程中，直接耗费在构成工程实体和有助于工程形成的各项费用，包括人工费、材料费、施工机械使用费、运杂费和填料费。 1人工费人工费，指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用。它是按概预算定额和工程数量计算的人工工日数量与工资单价(综合工费标准)的乘积，其计算公式为： 人工费定额人工消耗量综合工费标准 工天定额工程数量综合工费标准 （6-1）式中工天定额，指概(预)算定额中，每单位工

18、程量规定的工天消耗量。综合工费标准按下面办法确定（1）概预算综合工费标准的组成内容综合工费标准，包括基本工资、工资性质的津贴和补贴(含流动施工津贴、施工津贴、隧道津贴、国家及地方的价格补贴、煤气补贴、住房补贴、上下班交通补贴及特殊地区津贴补贴)、生产工人辅助工资、职工福利费、生产工人劳动保护费五项费用组成。基本工资基本工资是国家规定的各类工人的工资标准。工资性津贴和补贴工资性津贴和补贴，指按规定标准发放给生产工人的流动施工津贴、施工津贴、隧道津贴、副食品价格补贴、煤、燃气补贴、住房补贴、上下班交通补贴及特殊地区津贴、补贴等。 流动施工津贴和施工津贴，主要考虑铁路施工单位的职工长年累月随工程在外

19、流动，工作条件和生活条件比较艰苦，生活费用开支较大所给予的一种补贴，根据不同地区和流动性质其补贴标准，隧道津贴，因在隧道施工，工作面狭窄，工作条件较差，所给于的一种补贴，分新建隧道和改建隧道两种标准。副食品价格补贴、煤、燃气补贴、住房补贴、上下班交通补贴 指由于物价上涨、职工生活开支较多，国家或地方给予的各种补贴。特殊地区津贴补贴是指那些工程处于边远特殊地区，生活比较艰苦，根据国家或有关部门规定，给予的一种特殊的津贴补贴，一般有地区津贴（如东北原始森林的林区津贴、海域的海岛津贴等），生活补贴（如新疆、青海等生活特别艰苦的地区，按基本工资一定百分率计算的生活补贴），和物价差（如青海省规定的物价差

20、补贴等）三种。特殊地区津贴补贴，根据国家有关部门和铁道部规定以及工程所在地省、市、自治区政府有关规定及补贴标准计列。生产工人辅助工资 生产工人辅助工资，指生产工人年有效施工天数之外的非作业天数的工资。包括开会和执行必要的社会公益义务时间的工资，职工学习，职工培训期间的工资，调动工作和职工探亲期间的工资，因气候影响停工期间的工资，女工哺乳时间的工资，由行政直接支付的六个月以内的病假期间的工资，产、婚、丧假期间的工资。职工福利费职工福利费，是按国家规定计提的职工福利基金和医药费基金。 生产工人劳动保护费 生产工人劳动保护费，系指按国家有关部门规定标准发放的劳动保护用品的购置费、修理费、服装补贴费，

21、防暑降温费，在有害于职工身体健康环境中施工生产的保健费用等。（2）综合工费标准按综合工费标准组成内容和费用计列标准，编列的综合工费标准表是基期综合工费标准(即日工资单价)是计算基期人工费的依据，见表2。 综合工费标准 表2综合工费类别工程类别综合工费标准(元/工日)类工路基，小桥涵，房屋、给排水、站场(不包括旅客地道、天桥)等的建筑工程，取弃土(石)场处理，临时工程，临时工程20.35类工特大桥、大桥、中桥(包括旅客地道、天桥)，轨道，机务、车辆、动车等的建筑工程24.00类工隧道、通信、信号、信息、电力、电力牵引供电工程，设备安装工程25.82类工计算机设备安装调试43.08注：本表中的综合

22、工费标准为基期综合工费标准，不包含特殊地区津贴、补贴。特殊地区津贴、补贴按国务院及其有关部门和省(自治区、直辖市)的规定计算，按人工费价差计列。独立建设项目的大型旅客站房及地方铁路中的房屋工程，采用工程所在地地区统一定额的，应采用工程所在地的房屋工程综合工费标准。隧道外一般工程短途接运运输的综合工费采用I类工标准。以上综合工费标准，为2005年度基期标准，只做为编制概预算基期人工费的依据，与实际支付给工人的标准不直接挂钩。基期至概预算编制期的人工费价差。根据铁道部定期发布的编制期人工费标准进行计算，其值列入单项概(预)算内。2材料费指按施工过程中耗用的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零

23、件和半成品、成品的用量以及周转材料的摊销量和相应预算价格等计算的费用。还包括现行定额中以“其他材料费”列入的零星材料费、低值易耗品的摊销费。（1）材料预算价格的组成材料预算价格由材料原价、运杂费、采购及保管费组成。材料预算价格=(材料原价+运杂费)(1+采购及保管费率) （2）材料原价。指材料的出厂价或指定交货地点的价格，对同一种材料，因产地、供应渠道不同而出现几种原价时，其综合原价可按其供应量的比例加权平均确定。运杂费。是指材料自来源地(生产厂或指定交货地点)运至工地所发生的有关费用，包括运输费、装卸费及其他有关运输的费用等。采购及保管费。是指材料在采购、供应和保管过程中所发生的各项费用。包

24、括采购费、仓储费、工地保管费、运输损耗费、仓储损耗费，以及办理托运所发生的费用(如按规定由托运单位负担的包装、捆扎、支垫等的料具耗损费，转向架租用费和托运签条)等。（2）材料预算价格的确定 水泥、木材、钢材、砖、瓦、砂、石、石灰、黏土、花草苗木、土工材料、钢轨、道岔、轨枕、钢梁、钢管拱、斜拉索、钢筋混凝土梁、铁路桥梁支座、钢筋混凝土预制桩、电杆、铁塔、机柱、接触网支柱、接触网及电力线材、光电缆线、给水排水管材等材料(电算代号见表6-3)的基期价格采用现行的铁路工程建设材料基期价格，编制期价格根据设计单位实地调查分析采用，以上价格均不含来源地至工地的运杂费，来源地至工地的运杂费应单独计列。若调查

25、价格中未含采购及保管费，要计算其按材料原价计取的采购及保管费。编制期价格与基期价格的差额按价差计列。以上材料的编制期价格应随设计文件一并送审。 施工机械用汽油、柴油，基期价格采用现行的铁路工程建设材料基期价格，编制期价格根据设计单位实地调查分析采用，以上均为含运杂费和采购及保管费的价格。编制期价格与基期价格的差额按价差计列(计人施工机械使用费价差中)。施工机械用汽油、柴油的编制期价格应随设计文件一并送审。 除上述材料以外的其他材料，基期价格采用现行的铁路工程建设材料基期价格，其编制期与基期的价差按部颁材料价差系数调整。此类材料的基期价格已包含运杂费和采购及保管费，部颁材料价差系数也已考虑运杂费

26、和采购及保管费因素，编制概(预)算时不应另计运杂费和采购及保管费。采用调查价格材料的品类及电算代号 表3序号材料名称电算代号1水泥101000110101002木材111000111100183钢材19000011979999，19800101989999，20000012009999，22000012209999，22200012249999，281002328109994给水排水管材14000011403999，23000102309999，23300102330109，337201033729995砂126002212600256石123000112405997石灰、黏土12000131

27、200019，121000412100168砖、瓦13000011300054，131000113100999土工材料、花草苗木34100103412999，1170050117999910钢轨2700010272999911道岔2720010272999912轨枕2741012274179913钢梁、钢管拱、斜拉索2624010262499914钢筋混凝土梁2600010260999915铁路桥梁支座26100102612999，26131102613499，2625010262599916钢筋混凝土预制桩1405001140599917电杆、铁塔、机柱14100011413499，4843

28、0104844999，78120107812999，8111036811109018接触网支柱52003025200799，5300051539999919接触网及电力线材21200012129999，58000015800499，5811016586699920光电缆线、47100104715999，47200104734960，70100107312999，80100108017999（3）再用轨料价格的计算规定修建正式工程使用的旧轨料(不包括定额规定使用的废轨、旧轨，如桥梁和平交道的护轮轨，车挡弯轨等)，其价格按设计调查的价格分析确定；本工程范围内拆除后利用的，一般只计运杂费；需整修的，

29、按相同规格型号新料价格的10计算整修管理费。 （4）材料费的计算材料费的计算，是按定额和工程量计算的各种材料数量与相应的材料预算价格乘积之和。材料费的计算公式是： 材料费(计算的材料数量材料预算单格)(材料定额工程数量材料预算价格) （3）式中的“材料定额”是指概预算定额中，每单位工程规定的材料消耗量(含其他材料费)。3施工机械使用费施工机械使用费，指按概预算定额规定和工程数量计算的参与建安工程施工的各种机械发生的费用。此项费用按定额规定的台班消耗量和工程数量计算所需各种机械台班数量，乘相应的机械台班单价而得。 施工机械使用费定额施工机械台班消耗量施工机械台班单价台班定额工程数量机械台班单价

30、（4）式中“台班定额”指概预算定额中，单位工程量规定的机械台班消耗量（含其他机械使用费）。（1）施工机械台班费用（单价）的组成1）不变费用。也叫一类费用，指在一个相对较长的时间内，费用变化不大，比较稳定，视为不变，所以叫不变费用。不变费用由以下4个项目组成。折旧费：指机械在规定的使用期限(耐用总台班)内，陆续收回其原值(不含贷款利息)的费用。大修理费：指机械按规定的大修间隔台班进行必要的大修理，以恢复其正常功能所需的费用。经常修理费：指机械除大修理以外的各级技术保养、修理及临时故障排除所需的费用；为保障机械正常运行所需的替换设备、随机配备的工具与附具的摊销和维护费用；机械运转与日常保养所需的润滑、擦拭材料费用；机械停置期间的维护保养费用等。安装拆卸费：指机械在施工现场进行安装、拆卸与搬运所需的人工费、材料费、机具费和试运转费用；辅助