某债券投资基金年度报告摘要.docx

1、某债券投资基金年度报告摘要资料范本 本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载某债券投资基金年度报告摘要 地点：_时间：_说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容华夏债券投资基金2010年年度报告摘要2010年12月31日基金管理人：华夏基金管理有限公司基金托管人：交通银行股份有限公司报告送出日期：二一一年三月二十八日1重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报

2、告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2011年3月21日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。本报告期自2010年1月1日起至2010

3、年12月31日止。本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。2基金简介2.1基金基本情况2.2基金产品说明2.3基金管理人和基金托管人2.4信息披露方式3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元注：所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较华夏

4、债券A/B：华夏债券C：3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较华夏债券投资基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2002年10月23日至2010年12月31日）华夏债券A/B华夏债券C3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较华夏债券投资基金过去五年净值增长率图华夏债券A/B华夏债券C3.3过去三年基金的利润分配情况华夏债券A/B：单位：人民币元华夏债券C：单位：人民币元4管理人报告4.1基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日

5、，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京和杭州设有分公司，在香港设有子公司。华夏基金是首批全国社保基金投资管理人、首批企业年金基金投资管理人、QDII基金管理人、境内首只ETF基金管理人、境内唯一的亚债中国基金投资管理人以及特定客户资产管理人，是业务领域最广泛的基金管理公司之一。2010年，在市场大幅震荡的情况下，华夏基金加强风险控制，坚持稳健的投资风格，主动管理的股票型基金与混合型基金根据自身投资目标及投资策略，谨慎运作，整体业绩表现良好；固定收益类基金持续创造正回报；指数型基金继续紧密跟踪标的指数。根据银河证券基金研究中心基金业

6、绩统计报告，在2010年基金分类排名中，华夏优势增长股票在166只标准股票型基金中排名第3；华夏大盘精选混合在43只偏股型基金（股票上限95%）中排名第1；华夏策略混合在40只灵活配置型基金（股票上限80%）中排名第1。2010年华夏基金为投资人实现分红逾275亿元，累计分红已超过700亿元。为引导投资者树立正确的基金投资理念，增进与投资者之间的交流，2010年，华夏基金继续加强投资者教育与服务工作。公司广泛收集800多个基金投资常见问题，编著出版了做一个理性的投资者中国基金投资指南一书，分发给投资者。公司继续举办各类巡回报告会以及理财讲座，在媒体开设投资者教育专栏，参展北京、上海等地金融博览

7、会，向投资者提供理财咨询服务。2010年，华夏基金凭借规范的经营管理及良好的品牌声誉，荣获多家机构评选的多个奖项，主要奖项有：2010年5月，在中国证券报主办的“中国基金业金牛奖”评选活动中，华夏基金荣获“2009年年度金牛基金公司奖”；2010年6月，在上海证券报主办的“第七届中国金基金奖”评选活动中，华夏基金荣获“2009年度金基金TOP公司奖”。在客户服务方面，2010年，华夏基金继续以客户需求为导向，持续提高服务质量：举办多场客户见面会，加强与客户的沟通；根据客户建议，不断改进服务系统及业务规则。在践行企业社会责任方面，青海省玉树县发生地震灾害后，华夏基金及全体员工通过华夏人慈善基金会

8、向灾区捐款100余万元，华夏基金香港公司向中联办捐款专户捐赠港币10万元整，并于10月采购优质燃煤200吨捐赠给玉树灾区，用于保障9所学校、总计11239名学生和教职工的冬季取暖。2010年8月，甘肃舟曲地区发生特大山洪泥石流灾害，华夏基金员工通过华夏人慈善基金会踊跃捐款，并组织志愿者亲赴甘肃舟曲灾区，为8个村、402户、总计1061位灾民送上援助物资。此外，华夏人慈善基金会还组织实施了山西天镇唐八里村机井援建项目、贵州新塘小学助学项目等由华夏基金公司及员工个人捐助的指定项目。4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介注：上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写

9、。证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。根据本基金管理人于2010年2月4日发布的华夏基金管理有限公司关于调整基金经理的公告，增聘魏镇江先生为本基金基金经理。4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守证券投资基金法、证券投资基金销售管理办法、证券投资基金运作管理办法、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在认真控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1公平交易制度的

10、执行情况本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见和华夏基金管理有限公司公平交易制度的规定。4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较本基金与本基金管理人旗下的其他投资组合的投资风格不同。4.3.3异常交易行为的专项说明报告期内未发现本基金存在异常交易行为。4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析2010年，中国经济仍保持较快增速，但债市却几经起落。年初，央行通过严控信

11、贷规模、连续上调存款准备金率等多种手段释放出刺激政策逐步退出的信号，投资者风险偏好开始转变，资金逐步流向债市，驱使债市上涨。2季度初，政府出台调控房地产和落后产能的政策，并着手整顿地方融资平台，适逢欧债危机加剧，投资者开始担忧经济二次探底，债市获得进一步上涨的动力；5、6月份，受资金面趋紧影响，债市有所回落。3季度初，资金紧张的局面得到缓解，债市表现较好，收益率曲线短期内得以下移；而到3、4季度之交，全球流动性泛滥开始推升各类大宗商品价格，并呈蔓延之势，随后，CPI连续出现超预期上涨，央行3次上调法定存款准备金率并2次加息，投资者通胀预期大幅提升，收益率曲线长短端明显上移。报告期内，本基金始终

12、保持较高的信用债仓位，并采取偏积极的新股申购策略。上半年重点减持了权益性资产，适度拉长组合久期，降低了股市下跌带来的负面影响；在3季度增加了可转债的配置，并在年底前继续增加了信用债配置。4.4.2报告期内基金的业绩表现截至2010年12月31日，华夏债券A/B基金份额净值为1.079元，本报告期份额净值增长率为5.81%；华夏债券C基金份额净值为1.059元，本报告期份额净值增长率为5.52%，同期业绩比较基准增长率为1.94%。4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望2011年，投资主题将围绕通胀和货币政策收紧这两条基本主线展开。预计物价上涨压力仍然较大，部分商品受到供给冲击，价

13、格波动可能会超预期。基于此，政府很可能采取综合措施回收流动性，使资金面处于偏紧格局。在上述两方面因素影响下，债市收益率曲线难有趋势性下降空间。2011年本基金的操作将更加注重配置。具体而言：（1）纯债方面，本基金将以一部分信用等级较好且收益率有吸引力的信用债为核心持仓品种，以获取稳定的利息收入。而对于利率债，本基金将采取偏谨慎的策略。（2）可转债方面，由于可转债投资价值有所下降，本基金将回避溢价过高的可转债，耐心等待市场机会，择机介入。（3）一级市场申购方面，由于发行市盈率逐步走高，新股申购风险加大，破发现象或将不断出现，但不乏优秀企业通过上市获得发展动力，并逐渐壮大。基于此，本基金将审慎选择

14、，择优申购。珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况报告期内，本基金管理人进一步梳理完善内部相关规章制度及业务流程，重点加强了对基金投资交易的风险控制及合规检查。在监察稽核工作中加大了投资研究、销售等业务的合规培训和考试力度，针对投研人员多次开展合规培训，强化合规考试内容及频率，增强员工合规意识；同时加大了日常业务检查的范围及频率，及时开展了员工行为合规检查及对公司投研、营销、运作等业务的专项检查，促进了公司业务的

15、合规运作。报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，有效保障了基金份额持有人利益。本基金管理人将继续以风险控制为核心，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定

16、价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括督察长、投资风险负责人、法律监察负责人及基金会计负责人等。其中，超过三分之二以上的人员具有10年以上的基金从业经验，且具有风控、合规、会计方面的专业经验。同时，根据基金管理公司制定的相关制度，负责估值工作决策和执行的机构成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明根据证券投资基金运作管理办法及本基金的基金合同等规定，本基金本报告期实施利润分配4次，符合相关法规及基金合同的规定。5托管人报告5.1报告期内本基金托管人遵规守

17、信情况声明2010年度，基金托管人在华夏债券投资基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。5.2托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明2010年度，华夏基金管理有限公司在华夏债券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。本报告期内本基金进行了4次收益分配，分配金额为329,648,047.04元，符合基金合同的规定。5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发

18、表意见2010年度，由华夏基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关华夏债券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。6审计报告普华永道中天审字(2011)第20295号华夏债券投资基金全体基金份额持有人：我们审计了后附的华夏债券投资基金(以下简称“华夏债券基金”)的财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表、2010年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。6.1管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表是华夏债券基金的基金管理

19、人华夏基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。6.2注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风

20、险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。6.3审计意见我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，在所有重大方面公允反映了华夏债券基金2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和基金净值变动情况。普华永道中天会计师事务所有限公司 注册会计师

21、汪棣 单峰上海市湖滨路202号普华永道中心11楼2011-03-077年度财务报表7.1资产负债表会计主体：华夏债券投资基金报告截止日：2010年12月31日单位：人民币元注：报告截止日2010年12月31日，华夏债券A/B基金份额净值1.079元，华夏债券C基金份额净值1.059元；华夏债券基金份额总额4,045,733,625.05份（其中A/B类1,803,357,659.53份，C类2,242,375,965.52份）。7.2利润表会计主体：华夏债券投资基金本报告期：2010年1月1日至2010年12月31日单位：人民币元7.3所有者权益（基金净值）变动表会计主体：华夏债券投资基金本报

22、告期：2010年1月1日至2010年12月31日单位：人民币元报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：范勇宏 崔雁巍 崔雁巍基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人7.4报表附注7.4.1本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本基金本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。7.4.2差错更正的说明本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。7.4.3关联方关系注：中信证券股份有限公司分别于2010年11月17日和2010年12月24日发布公告，经中国证监会批准，已

23、转让其持有的53%中信建投证券有限责任公司股权。下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.4本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.4.1通过关联方交易单元进行的交易7.4.4.1.1股票交易本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。7.4.4.1.2权证交易本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。7.4.4.1.3债券交易本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。7.4.4.1.4债券回购交易本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。7.4.4.1.5应支付关联方的佣金金额单

24、位：人民币元注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。7.4.4.2关联方报酬7.4.4.2.1基金管理费单位：人民币元注：支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.6%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬前一日基金资产净值 0.6% / 当年天数。客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，该费用从基金管理

25、人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。7.4.4.2.2基金托管费单位：人民币元注：支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.2%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。基金托管费计算公式为：日基金托管费前一日基金资产净值 0.2% / 当年天数。7.4.4.2.3销售服务费单位：人民币元注：支付基金销售机构的基金销售服务费按C类基金份额前一日基金资产净值0.3%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给基金管理人，再由基金管理人计算并支付给各基金销售机构。基金销售服务费计算公式为：日基金销售服务费前一日基金资产净值0.3% /当年天数。7.4.4.3与关联

26、方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易单位：人民币元7.4.4.4各关联方投资本基金的情况7.4.4.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况份额单位：份注：本基金管理人于本报告期及上年度可比期间经代销机构申购本基金，适用费率为0。本基金管理人于本报告期经代销机构赎回本基金，适用费率为0。本报告期及上年度可比期间“期间申购/买入总份额”包含了红利再投资所获得的基金份额。基金管理人持有份额占总份额比例计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额。7.4.4.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况本基金本报告期末及上年度末均无除基金管理人之外的其他关联方投

27、资本基金的情况。7.4.4.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位：人民币元注：本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管，按银行同业利率计息。除此之外，本基金用于证券交易结算的资金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司，按银行同业利率计息。于2010年12月31日的相关余额在资产负债表中的“结算备付金”科目中单独列示（2009年12月31日：同）。7.4.4.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况金额单位：人民币元7.4.5期末（2010年12月31日）本基金持有的流通受限证券7.4.5.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

28、金额单位：人民币元7.4.5.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金本报告期末未持有需披露的暂时停牌股票。7.4.5.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.5.3.1银行间市场债券正回购截至本报告期末2010年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额329,999,305.00元，是以如下债券作为质押：金额单位：人民币元7.4.5.3.2交易所市场债券正回购截至本报告期末2010年12月31日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额280,000,000.00元，于2011年1月4日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。