内部控制工作计划.docx

1、内部控制工作计划内部控制工作计划第一篇：企业企业内部控制工作规划方案及20XX年年度20XX年是我。集团上市推进工作的一个关键年度。按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合颁布的企业内部控制基本规范及配套指引要求，结合公司现有实际情况，应逐步建立、完善公司内部控制体系，规范企业内部控制行为，防范企业风险。第一部分：企业内部控制工作规划方案一、内部控制的目标定位：一是合法合规，二是提升效率。1、合法合规：国家法律要求，无论在书面上还是实质上，所有适用的法律、法规均应得到遵守。2、提升效率。业务部门花费大量的时间和精力去执行内部控制，目的是希望提升效率。“复杂的问题简单化，简单的问题流程化，

2、流程的问题系统化”是在做流程控制时始终坚持的原则。二、内部控制的工作开展1、建立起一个健康的内部控制文化环境通过建立“简单，可依赖”是公司的核心价值观。保持简洁的公司文化和扁平的组织结构，没有繁文缛节的条文约定，采用以结果为导向的高效决策方式。各业务部门之间互相依赖、互相支持。2、逐步建立、完善风险评估与控制机制内部控制中的风险评估过程必须判明企业完成既定目标存在的外部风险与内部风险，分析各种风险的类型和程度。控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。3、建立起信息与沟通制度通过建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信

3、息的收集、处理和传递程序， 1确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。4、逐步建立企业内部监控的管理工作方式部门领导是本部门内部控制的第一责任人，应对部门风险内部控制工作采用“元首问责制”。各部门内部领导对本部门员工的工作进行内部监督控制，员工间因流程实行职务性内部监督。公司监督部门对经营单位进行报告、评价及监督管理。集团执委会对集团各地区、部门的工作有监督、评价、督导的权利与责任。集团董事会对执委会的工作有监督、评价、督导的权利与责任。通过建立“目标管理”考核制度，确立公司每个员工的职责与工作目标，保证公司目标与员工工作目标的一致性。三、内部控制工作范围内部控制工作将涉及集团所有管理层级、涵

4、盖集团公司销售、售后服务、产品延伸拓展等业务领域。可包括：公司治理结构、组织机构建设、投资融资管理、各项资产管理、会计控制、财务管理、销售和维修服务管理、延伸产品的管理、行政管理、人力资源政策、计算机信息系统、合同担保、对子公司的管理、重要业务事项的管控等。四、内部控制工作的开展及组织1、内部控制工作开展初步设定为两年的内部控制基础工作建立，三年内部控制制度的推行。2、内部控制工作在董事会与管理层两个组织层面推行董事会在内部控制中提供治理、指导和监督。是内部控制的重要要素。管理层的素质和品行管理层对董事会负责。管理层的素质和品行直接影响企业目标及其实现的方式，它也影响着员工们的素质和品行以及行

5、为准则。他直接反映了企业文化的取向。最高管理层对有效内部控制的态度和关注必须融入企业中。集团内控部是推行内部控制的工作功能型机构。第二部分：20XX年企业内部控制年度工作计划按照企业内部控制基本规范及配套指引的要求，及企业内部控制工作规划。20XX年内控工作重心为内部控制制度基础管理工作。一、内控管理制度原则的宣导1、内控管理法规制度及集团内控管理规范的讨论、制订及宣导工作计划的制订。2、按照宣导计划，组织对集团相关管理人员实行宣贯3、对宣贯结果的跟踪计划实施时间3-4月份二、制度系统的整理1、自查阶段。各部门应于 20XX 年 5 月底之前完成本系统内自查工作， 对各自制度流程与上级管理层在

6、重大事项方面的对接情况进行梳理、完善，建议形成书面报告。各地区自行组织门店按照企业内部控制基本规范和配套指引的相关规定，对各自的重要业务流程进行风险评估，对已有的内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查、分析和梳理，将重要业务现有的政策、制度与风险进行对比，查找内部控制缺陷，编制风险清单。2、检查阶段。在集团内审委员会领导下，由集团内控部牵头，将各部门相关人员及地区相关人员组成联合工作组，对各部门制度、流程自审结果复合；按照内控工作原则，对相关制度修订。报集团重新颁布执行。同时，整理内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，制定相应的内控措施，并上报内审委员会。3、问题披露阶段。针对企业内部

7、控制规范及配套文件的要求，针对相关检察部门报告揭露出的问题，查找相关制度、流程中的风险控制点；对制度、流程进行修订、升级。4、落实阶段。制度联合工作组，针对制度的执行情况，对执行部门的执行过程抽查并收集制度执行反馈信息。各部门及各地区公司根据内控结论情况，进行部门或地区公司内控制度的完善，机构、人员和岗位的调整等。5、评估阶段。针对制度执行结果及反馈信息，针对制度、流程修订的过程。应制度执行情况开展评估，对改进落实情况进行持续关注。三、20XX年的预算跟踪工作根据集团批准的20XX年度预算，按月序时跟踪各预算单位的预算执行情况。针对预算实际情况，定期、不定期对预算执行情况按照以下情形跟踪、评估

8、，并出具审查跟踪报告。1、审查预算执行单位的控制方式。2、审查预算执行过程中的审批过程。3、审查预算执行中的重大差异。4、审查预算变更的允准过程。5、其他情形。四、集团考核指标评估工作1、搜集各部门考核指标及考核标准2、对考核指标及标准与制度的衔接情况进行评估3、对各项考核指标间的衔接情况开展评估4、对评估结果整合、分析，向内审委员会报告5、建议考核指标的调整及升级以上为内控工作规划及20XX年工作计划，请领导指正。20XX年2月 内控部内控室第二篇：理化实验室的内部控制计划理化实验室的内部控制计划1、 目的检测人员对分析质量进行自我控制，及时发现随机因素和系统因素对检测工作的影响，以便随时采

9、取纠正措施，确保实验室分析结果的可靠性。2、 内容a、 测定方法必须采用最新国家颁布的标准检验方法或权威机构推荐的方法。使用非标准方法和新建立的方法必须经过验证、鉴定和审批。b、 质量控制实验1） 空白试验：空白试验与样品测定同时进行，每批空白值的平均值均应在空白控制限内，否则应寻找原因，纠正后再进行检测。2） 标准同线的绘制及量程的确定标准曲线浓度点应大于5个标准曲线的相关系数一般大于0.9983） 质量控制图a平行样的质量控制b回收率的质量控制c检测结果的质量质量管理科20XX年4月20日20XX年实验室内部质控考核通知根据内部控制计划要求，理化检验科请做好内部质量控制考核的准备工作。1、

10、 考核内容：对有证标准物质制备的盲样进行测定。本次使用的标准物质为fe。2、 考核样品说明：本次考核样品编号为20XXa考核样品最好放冰箱4保存。3、 考核样品的处理和检测：考核样品检测时应使用生活饮用水检测方法进行fe的测定，测定前稀释20倍后进行检测并上报检测结果，化验室采用国标法进行三次检测，每次对样品至少进行两个平行检测，检测结果保留二位有效数字。 4、5、 标准曲线的要求：标准曲线的浓度应大于5个点。 时间要求：收到考核样品的15个工作日上报检测结果到质量管理科。质量管理科20XX年4月20日理化检验科内部质量控制考核结果1、 能够采用国家最新颁布的检测方法进行检验活动；2、 空白试

11、验与样品测定能够同时进行，标准曲线的绘制符合要求；3、 有内部的质量控制图；4、 检测结果能够进行正确的有效数字取舍，操作记录格式正规，内容完整。综合考核结果：优20XX年4月23日微生物实验室内部质量控制计划1、 目的保证微生物检验工作的准确性，为疾病预防控制工作提供可靠的依据。2、 内容a、 制定和遵守检验规程，严格履行各级人员岗位职责。 b、 严格控制试剂质量，按实验室要求使用相应等级的分析试剂，并在有效期内使用，每次试验应设已知阴性、阳性、空白对照。c、 保证实验室的消毒、无菌效果。d、 各类检验设备应定期检查、注意维护。e、 试验所用器材应按照规定清洁消毒。3、 考核方法具体实施办法

12、由检验科根据自身情况而定，每年质量管理科考核一次，考核方法以查记录为主。质量管理科20XX年4月20日微生物实验室内部质量控制考核结果1、 有检验规程，并能按人员岗位履行其职责。2、 试剂及标准液能在有效期内使用。3、 能严格执行消毒制度。4、 仪器有使用记录，能定期检查及维护。5、 所用实验器材能按照有关规定清洁消毒。综合考核结果：优20XX年4月23日20XX年实验室内部考核通知在实验室内部质量控制计划的基础上，统合当前cdc在疾病预防与控制上的重要作用，要求cdc要不断加强实验室的建设，因此，望微生物实验室做好内部质控的准备。1、 考核内容：把标准菌株当为盲样进行测定；2、 质控样品说明

13、：本次考核的未知样品编号为20XXb-100样品存放与冰箱4保存。3、 实验室应用国家标准方法进行测定。4、 收到控样后1个月内上报检测结果。第三篇：20XX年公司内部控制工作总结机械公司内部控制工作总结20XX年，机械公司按照工程机械公司*号关于印发*集团机械公司内部控制操作细则的统一部署，开始正式运行与国际接轨的内部控制体系。近三年来，本机械公司在内控体系的贯彻上，突出“执行”二字，重在“狠”、“严”上下功夫，不仅经受住了多轮次的上级单位的审计和测试的考验，有效地实现了防范风险的目的，而且推动了机械公司各项管理的规范化、制度化、标准化、程序化，促进了机械公司管理水平的提升。主要体现在以下几

14、个方面：一、 强化内控执行，按程序办事的规矩日渐形成“没有规矩，不成方圆”，企业管理实质就是制度管理。*机械公司依据内控要求，结合自身管理存在着有章不循、执行力较差的现象，进行了对照检查，找出了差距和不足。为此，*机械公司采取了一系列措施，以确保内控体系执行有力。加强培训，注重宣传，确保手册相关内容人人掌握。学习、掌握好内控手册的相关内容，是执行好这套体系的前提和基础。机械公司在内控手册发布后，结合各部门、各单位不同层次的培训需求，于20XX年6月全机械公司范围内举行了一次20XX版内部控制操作细则的视频培训会议，使员工了解了20XX版比20XX版内控手册的新增内容。通过培训，各级管理人员理解

15、和掌握了内部控制的管理方法和相关要求，全体员工明晰了职业道德规范及行为准则和机械公司发展目标，为内控体系的有效执行奠定了扎实的基础。健全内控工作网络，确保组织机构落实。机械公司成立了内部控制办公室和内控制度检查评价工作领导小组，设兼职科级职6人和成员共12人，内控工作由项目管理转向日常管理，进一步加强了内控工作组织领导和机构落实。狠抓落实，层层负责，确保流程控制实现硬着陆。为了使内部控制真正落到实处，机械公司将内控责任层层分解，狠抓执行。在领导责任上，内控工作是机械公司年经营工作的重中之重，是一把手工程，各单位主要领导对内控工作的重视不要仅停留在口头上，而且要落实在行动上，定期对内控的各流程进

16、行前面或者有针对性测试检查，并有计划地对各项目部进行专项或内控流程的检查。并且指出哪个单位在内控上出现问题，追究哪个单位的领导责任。这样，机械公司上至总经理、主管领导，下至各部门、各单位领导都把内控执行放在重要议事日程，出现问题有人协调，有人负责。在组织落实上，机械公司内控办公室组织编制了机械公司某机械公司内控制度实施细则，切实把内控体系的执行落到实处。内控检评组，对于内控执行、测试过程及时跟踪，及时反馈，严格履行督促、检查的职责，严把执行关，发现问题及时上报，及时解决，保证所有内控流程都有令必行，有据必依。二、严考核硬兑现，确保控制到位，执行有力。确保内控的有效执行，取决于两个方面，一是思想

17、是否重视，责任是否落实；二是监督是否到位、措施是否有力。通过上述措施，全机械公司规章制度的约束力和员工的责任意识得到了明显提升。现在，每办一件事，上至总经理，下至普通员工都要先判定是否符合规章制度、符合内控要求；每处理一项业务，都要确定是否有风险，如何控制风险，严格依照内控流程操作。机械公司范围内已经形成了层层讲执行、事事讲程序的良好局面。三、管理制度和管理程序进一步科学化、规范化、标准化一些控制最终反映结果是在财务部门，但控制活动却是发生在上游业务部门，对于这样的控制，机械公司内控办组织召开了由机关所有职能处室参加的内控协调会，将每一个控制点逐一说明，需要哪个部门在哪个时点配合完成，明确了各

18、部门的控制责任，保证了所有关键控制都有部门负责，增强了机械公司抵御经营风险的能力。推动了管理制度的规范化。管理制度在内控体系运行中起着重要的支持作用，合理、完善的管理制度是体系正常运行的重要保障。通过内控测试和审计，发现了本机械公司一些规章制度存在执行力度不够的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照机械公司领导的要求，正在进行制度梳理和规范工作，计划在明年修改本机械公司的内控制度实施细则。四、加强控制环境建设，内控文化已经成为企业文化一个新的组成部分控制环境建设是内控体系的基础，是有效实现内部控制的保障，直接影响着机械公司内部控制的贯彻执行。通过多种形式的宣传、教育，目前，机械公司已经初步形成了一种工作有目标，行动有准则、前行有动力的内控环境，尤其是机械公司各级主要领导以身作则、率先垂范，不符合内控要求的事坚决不办；特殊事情处理，要作好纪要，保留证据，自觉按规章办事，依程序履行，领导的示范作用极大地推动了机械公司内控文化的形成。