煤炭企业仓库管理归属及集采模式初步分析.docx

1、煤炭企业仓库管理归属及集采模式初步分析煤炭企业仓库管理归属及集采模式初步分析版本：V1.0作者：用友软件 董国成提交日期：2011年9月19日用友软件股份有限公司UFIDA SOFTWARE COR.,LTD目 录1. 背景 12. 管理目标 13. 分析思路 13.1. 管理层面 13.2. 执行层面 24. 分析内容 24.1. 商务部管理职能 24.2. 仓库管理模式对比 34.2.1. 仓库归矿上管 34.2.2. 双方共同管 44.2.3. 仓库归公司管理 44.3. 集采模式对比 54.3.1. 整体分析 54.3.2. 流程节点业务操作分析 65. 其他分析 81. 背景目前山西

2、省已经基本完成了煤炭企业的整合，这样对煤炭集团企业来讲，煤矿较多。在实施过程中，对涉及到的采购和仓库管理进行了管理梳理。其中关于原来矿上的仓库管理归属问题一直在思考和探索之中。本文对关于矿上仓库管理归属问题进行系统性的分析，借此进行系统性地讨论。2. 管理目标1、 实现集团企业公司在采购方面的节约化管理，发挥集团公司集中采购的效益。2、 为各矿生产提高保质保量及时的物资供应服务。3、 实现各矿仓库物资管理的规范化和标准化。3. 分析思路3.1. 管理层面关于仓库管理和集采模式的分析，牵扯到公司对商务部管理职能的定位。如果突破目前公司对商务部的职能定位，需要看目前仓库归公司管理存在哪些问题，这些

3、问题的解决是否能通过仓库收归公司管理能解决。上述两点是分析的基本着落点。分析充分后，需要明确新的管理内容，以及管理目标。这些管理目标的实现需要哪些外界条件来支撑，如果条件不具备，某些前面构思的管理模式推广和实行的时候效果会不明显。另外，从企业管理角度来看，管理需要建立起一个PDCA循环，职能定位明确了，管理内容清楚之后，需要建设一个管理循环，使该项管理处在信息畅通，在可管、可控的、不断优化的状态之下。3.2. 执行层面4. 分析内容4.1. 商务部管理职能4.2. 仓库管理模式对比在分析仓库管理模式之前，分析一下，如果想对仓库管理全面管理符合要求，管理要求执行到位，需要在所有权、人事权、核心业

4、务管理权以及日常管理权方面需要明确。 为了能实现对目前矿上仓库的统一管理，形成煤炭企业公司整体上的管理效应，形成统一的，规划花的管理，在对仓库的核心业务管理权（包括，仓库存储规划、出入库管理、仓库盘点等）上，需要划分到公司来管理。这个一点需要明确，否则，整个公司仓库的管理较难形成统一的管理和规范化管理。下面对仓库管理方面，细分出的管理内容进行分析，其基本思路是在仓库管理上进行权限分离。打勾的属于在模式下的管理权所属关系。4.2.1. 仓库归矿上管管理内容矿上管理的公司管理的物权管理权人事权安全防火防潮维护、等等财务公司做供应商采购结算付款，4.2.2. 双方共同管管理内容矿上管理的公司管理的物

5、权管理权人事权双方共同管理双方共同管理安全防火防潮维护、等等财务公司财务上需要增加库存结存物资账目的管理4.2.3. 仓库归公司管理管理内容矿上管理的公司管理的物权管理权人事权安全防火防潮维护财务公司财务上需要增加库存结算物资账目的管理4.3. 集采模式对比集采模式的分析，先整体分析两种集采模式的业务上的对比，然后分析一下两种集采模式流程节点在系统操作上的差异。4.3.1. 整体分析两种模式，从集采这个大概念上来看，都实现了集采的节约化管理的初衷目标，实现了信息流和资金流的集中。集采集收集结模式在物流上和仓库管理上也实现了集中。集采分收集结模式在物流和仓库管理上都下放给下属单位，即煤炭企业的各

6、矿上。从集采的物流的角度来分析，仓库集中到公司管理后，分库之间的调拨比较方便，仅是分库物资的移动，不涉及到财务结算问题。仓库继续归各矿来管，按照入库情况与矿上进行结算，如果发生仓库之间的物资调拨，涉及到矿间物资的调拨结算，或者通过简单的借用业务操作来实现。对比内容集采集收集结集采分收集结管理条件1、 汇总各矿物资采购计划2、 公司与供应商签订合同并结算付款3、 公司统一收货，进入公司仓库，仓库物资进公司仓库1、 汇总各矿物资采购计划2、 公司与供应商签订合同并结算付款3、 货送至矿上仓库，仓库物资进矿上仓库库存采购入库单1、 库存采购入库单业务在公司帐套操作，进入公司仓库。1、 库存采购入库单

7、业务在矿上帐套操作，进入矿上仓库。结算1、对矿上结算，是按照从公司仓库领用物资清单数量。2、与供应商结算根据入公司仓库的物资清单数量。1、对矿上结算，是按照入矿上仓库的物资清单数量。2、上述物资清单数量也是公司与供应商结算的物资数量。集采集收集结模式与集采分收集结模式的对比，可以发现，其根本区别是：1、 供应商送达物资进入的仓库不同。2、 与矿上结算方式不同，前者是按照领用结算，后者是按照入库结算。 基于上述分析，如果采用集采集收集结的集采模式，那么仓库所有权需要收归公司。这样才能在业务上按照领用结算。4.3.2. 流程节点业务操作分析下表中中主要列出了流程节点的操作单位，打勾（）的表示该业务

8、操作在打勾单位进行操作。1. 2. 3. 4. 4.1. 4.2. 4.2.1. 4.2.2. 4.2.2.1. 集采集收集结模式业务操作分析流程节点序号流程节点单据名矿上公司F01矿上采购计划F02公司总采购计划F03采购合同F04采购订单F05库存采购入库单F06采购发票F07（对供应商）应付单F08（对供应商）付款单F09对矿结算D01领用申请D02领用出库D03矿上物资消耗成本计算D04公司采购成本D05仓库结存分析（成本计算）4.2.2.2. 集采分收集结模式业务操作分析流程节点序号流程节点单据名矿上公司F01矿上采购计划F02公司总采购计划F03采购合同F04采购订单F05库存采购

9、入库单F06采购发票F07（对供应商）应付单F08（对供应商）付款单F09对矿结算D01领用申请/领用出库D02矿上物资消耗成本计算D03公司采购成本D04仓库结存分析（成本计算）（仅查询分析）5. 其他分析在进行ERP供应链系统实施之前，不论采用那种模式，目前各仓库的物资需要盘点，盘点出目前仓库物资的结存情况，这个结存数据需要作为期初数据录入系统。这是总的方面的要求。再进一层面讲，如果仓库要收回公司来管，原来矿上仓库的结存物资需要转入到公司仓库，在财务上需要在公司与矿上之间进行清算，这个清算类似于现在托管转为直管的清算。如果不清算、不进行状态转换，原来矿上结存物资进入矿上虚拟仓库，矿上仓库进行领用消耗。