最新不良资产法律法规.docx

1、最新不良资产法律法规不良资产法律法规不良资产相关法律法规及司法解释一、法规金融资产管理公司条例?金融资产管理公司条例?已经2000年11月1日国务院第32次常务会议通过，现予公布，自公布之日起施行。第一章总那么第一条为了标准金融资产管理公司的活动，依法处理国有银行不良贷款，促进国有银行和国有企业的改革和开展，制定本条例。 第二条金融资产管理公司，是指经国务院决定设立的收购国有银行不良贷款，管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构。第三条金融资产管理公司以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标，依法独立承当民事责任。第四条中国人民银行、财政部和中国证券监督管理委员会依

2、据各自的法定职责对金融资产管理公司实施监督管理。第二章公司的设立和业务范围第五条金融资产管理公司的注册资本为人民币100亿元，由财政部核拨。第六条金融资产管理公司由中国人民银行颁发?金融机构法人许可证?，并向工商行政管理部门依法办理登记。第七条金融资产管理公司设立分支机构，须经财政部同意，并报中国人民银行批准，由中国人民银行颁发?金融机构营业许可证?，并向工商行政管理部门依法办理登记。第八条金融资产管理公司设总裁1人、副总裁假设干人。总裁、副总裁由国务院任命。总裁对外代表金融资产管理公司行使职权，负责金融资产管理公司的经营管理。金融资产管理公司的高级管理人员须经中国人民银行审查任职资格。第九条

3、金融资产管理公司监事会的组成、职责和工作程序，依照?国有重点金融机构监事会暂行条例?执行。第十条金融资产管理公司在其收购的国有银行不良贷款范围内，管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产时，可以从事以下业务活动：(一)追偿债务；(二)对所收购的不良贷款形成的资产进行租赁或者以其他形式转让、重组；(三)债权转股权，并对企业阶段性持股；(四)资产管理范围内公司的上市推荐及债券、股票承销；(五)发行金融债券，向金融机构借款；(六)财务及法律咨询，资产及工程评估；(七)中国人民银行、中国证券监督管理委员会批准的其他业务活动。金融资产管理公司持有的股权，不受本公司净资产额或者注册资本的比例限制。第十七

4、条实施债权转股权，应当贯彻国家产业政策，有利于优化经济结构，促进有关企业的技术进步和产品升级。第十八条实施债权转股权的企业，由国家经济贸易委员会向金融资产管理公司推荐。金融资产管理公司对被推荐的企业进行独立评审，制定企业债权转股权的方案并与企业签订债权转股权协议。债权转股权的方案和协议由国家经济贸易委员会会同财政部、中国人民银行审核，报国务院批准后实施。第十九条实施债权转股权的企业，应当按照现代企业制度的要求，转换经营机制，建立标准的公司法人治理结构，加强企业管理。有关地方人民政府应当帮助企业减员增效、下岗分流，别离企业办社会的职能。第二十条金融资产管理公司的债权转股权后，作为企业的股东，可以

5、派员参加企业董事会、监事会，依法行使股东权利。第二十一条金融资产管理公司持有的企业股权，可以按照国家有关规定向境内外投资者转让，也可以由债权转股权企业依法回购。第二十二条企业实施债权转股权后，应当按照国家有关规定办理企业产权变更等有关登记。第二十三条国家经济贸易委员会负责组织、指导、协调企业债权转股权工作。第五章公司的经营和管理第二十四条金融资产管理公司实行经营目标责任制。财政部根据不良贷款质量的情况，确定金融资产管理公司处置不良贷款的经营目标，并进行考核和监督。 第二十五条金融资产管理公司应当根据不良贷款的特点，制定经营方针和有关措施，完善内部治理结构，建立内部约束机制和鼓励机制。第二十六条

6、金融资产管理公司管理、处置因收购国有银行不良贷款形成的资产，应当按照公开、竞争、择优的原那么运作。金融资产管理公司转让资产，主要采取招标、拍卖等方式。金融资产管理公司的债权因债务人破产等原因得不到清偿的，按照国务院的规定处理。金融资产管理公司资产处置管理方法由财政部制定。第二十七条金融资产管理公司根据业务需要，可以聘请具有会计、资产评估和法律效劳等资格的中介机构协助开展业务。第二十八条金融资产管理公司免交在收购国有银行不良贷款和承接、处置因收购国有银行不良贷款形成的资产的业务活动中的税收。具体方法由财政部会同国家税务总局制定。金融资产管理公司免交工商登记注册费等行政性收费。第二十九条金融资产管

7、理公司应当按照中国人民银行、财政部和中国证券监督管理委员会等有关部门的要求，报送财务、统计报表和其他有关材料。第三十条金融资产管理公司应当依法接受审计机关的审计监督。 金融资产管理公司应当聘请财政部认可的注册会计师对其财务状况进行年度审计，并将审计报告及时报送各有关监督管理部门。第六章公司的终止和清算第三十一条金融资产管理公司终止时，由财政部组织清算组，进行清算。第三十二条金融资产管理公司处置不良贷款形成的最终损失，由财政部提出解决方案，报国务院批准执行。第七章附那么第三十三条金融资产管理公司违反金融法律、行政法规的，由中国人民银行依照有关法律和?金融违法行为处分方法?给予处分；违反其他有关法

8、律、行政法规的，由有关部门依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第三十四条本条例自公布之日起施行。 财政部 银监会关于印发?金融企业不良资产批量转让管理方法?的通知财金20226号各省、自治区、直辖市、方案单列市财政厅局，各银监局，有关金融企业： 为盘活金融企业不良资产，增强抵御风险能力，促进金融支持经济开展，现将?金融企业不良资产批量转让管理方法?印发给你们，请遵照执行。 二一二年一月十八日 金融企业不良资产批量转让管理方法第一章总那么 第一条 为盘活金融企业不良资产，增强抵御风险能力，促进金融支持经济开展，防范国有资产流失，根据国家有关法律法规，制定本方法。 第二条 本方法所称金融企

9、业，是指在中华人民共和国境内依法设立的国有及国有控股商业银行、政策性银行、信托投资公司、财务公司、城市信用社、农村信用社以及中国银行业监督管理委员会以下简称银监会依法监督管理的其他国有及国有控股金融企业金融资产管理公司除外。 其他中资金融企业参照本方法执行。 第三条本方法所称资产管理公司，是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有5年以上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金100亿元含以上，取得银监会核发的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权的资产管理或经营公司。 各省级人民政府原那么上只可设立或授权一家资产管理或经营公司，核准设立或授权文件同时抄送财政部和银监

10、会。上述资产管理或经营公司只能参与本省区、市范围内不良资产的批量转让工作，其购入的不良资产应采取债务重组的方式进行处置，不得对外转让。 批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产10户项以上进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。即10户以上不良资产处置批量的一级市场只能针对特定主体，而10户以下的处置非批量可以向社会投资者转让。 第四条 金融企业应进一步完善公司治理和内控制度，不断提高风险管理能力，建立损失补偿机制，及时提足相关风险准备。 第五条 金融企业应对批量处置的不良资产及时认定责任人，对相关责任人进行严肃处理，并将处理情况报同级财政部门和银监会或属地银监局。 第六条 不良资产批量转让工

11、作应坚持依法合规、公开透明、竞争择优、价值最大化原那么。一依法合规原那么。转让资产范围、程序严格遵守国家法律法规和政策规定，严禁违法违规行为。二公开透明原那么。转让行为要公开、公平、公正，及时充分披露相关信息，防止暗箱操作，防范道德风险。三竞争择优原那么。要优先选择招标、竞价、拍卖等公开转让方式，充分竞争，防止非理性竞价。四价值最大化原那么。转让方式和交易结构应科学合理，提高效率，降低本钱，实现处置回收价值最大化。 第二章转让范围 第七条 金融企业批量转让不良资产的范围包括金融企业在经营中形成的以下不良信贷资产和非信贷资产：一按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款；二已核销的账销案存资

12、产；三抵债资产；四其他不良资产。 第八条 以下不良资产不得进行批量转让：一债务人或担保人为国家机关的资产；二经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产方案的资产；三国防军工等涉及国家平安和敏感信息的资产；四个人贷款包括向个人发放的购房贷款、购车贷款、教育助学贷款、信用卡透支、其他消费贷款等以个人为借款主体的各类贷款；五在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产；六国家法律法规限制转让的其他资产。 第三章转让程序 第九条 资产组包。金融企业应确定拟批量转让不良资产的范围和标准，对资产进行分类整理，对一定户数和金额的不良资产进行组包，根据资产分布和市场行情，合理确定批量转让资产的规模。 第十条 卖方尽

13、职调查。金融企业应按照国家有关规定和要求，认真做好批量转让不良资产的卖方尽职调查工作。一通过审阅不良资产档案和现场调查等方式，客观、公正地反映不良资产状况，充分披露资产风险。二金融企业应按照地域、行业、金额等特点确定样本资产，并对样本资产其中债权资产应包括抵质押物开展现场调查，样本资产金额债权为本金金额应不低于每批次资产的80%。三金融企业应真实记录卖方尽职调查过程，建立卖方尽职调查数据库，撰写卖方尽职调查报告。 第十一条 资产估值。金融企业应在卖方尽职调查的根底上，采取科学的估值方法，逐户预测不良资产的回收情况，合理估算资产价值，作为资产转让定价的依据。 第十二条 制定转让方案。金融企业制定

14、转让方案应对资产状况、尽职调查情况、估值的方法和结果、转让方式、邀请或公告情况、受让方确实定过程、履约保证和风险控制措施、预计处置回收和损失、费用支出等进行阐述和论证。转让方案应附卖方尽职调查报告和转让协议文本。 第十三条 方案审批。金融企业不良资产批量转让方案须履行相应的内部审批程序。 第十四条 发出要约邀请。金融企业可选择招标、竞价、拍卖等公开转让方式，根据不同的转让方式向资产管理公司发出邀请函或进行公告。邀请函或公告内容应包括资产金额、交易基准日、五级分类、资产分布、转让方式、交易对象资格和条件、报价日、邀请或公告日期、有效期限、联系人和联系方式及其他需要说明的问题。通过公开转让方式只产

15、生l个符合条件的意向受让方时，可采取协议转让方式。 第十五条 组织买方尽职调查。金融企业应组织接受邀请并注册竞买的资产管理公司进行买方尽职调查。一金融企业应在买方尽职调查前，向已注册竞买的资产管理公司提供必要的资产权属文件、档案资料和相应电子信息数据，至少应包括不良资产重要档案复印件或扫描文件、贷款五级分类结果等。二金融企业应对资产管理公司的买方尽职调查提供必要的条件，保证合理的现场尽职调查时间，对于资产金额和户数较大的资产包，应适当延长尽职调查时间。三资产管理公司通过买方尽职调查，补充完善资产信息，对资产状况、权属关系、市场前景等进行评价分析，科学估算资产价值，合理预测风险。对拟收购资产进行

16、量本利分析，认真测算收购资产的预期收入和本钱，根据资产管理公司自身的风险承受能力，理性报价。 第十六条 确定受让方。金融企业根据不同的转让方式，按照市场化原那么和国家有关规定，确定受让资产管理公司。金融企业应将确定受让方的原那么提前告知已注册的资产管理公司。采取竞价方式转让资产，应组成评价委员会，负责转让资产的评价工作，评价委员会可邀请外部专家参加；采取招标方式应遵守国家有关招标的法律法规；采取拍卖方式应遵守国家有关拍卖的法律法规。 第十七条 签订转让协议。金融企业应与受让资产管理公司签订资产转让协议，转让协议应明确约定交易基准日、转让标的、转让价格、付款方式、付款时间、收款账户、资产清单、资

17、产交割日、资产交接方式、违约责任等条款，以及有关资产权利的维护、担保权利的变更、已起诉和执行工程主体资格的变更等具体事项。转让协议经双方签署后生效。 第十八条 组织实施。金融企业和受让资产管理公司根据签署的资产转让协议组织实施。 第十九条 发布转让公告。转让债权资产的，金融企业和受让资产管理公司要在约定时间内在全国或者省级有影响的报纸上发布债权转让通知暨债务催收公告，通知债务人和相应的担保人，公告费用由双方承当。双方约定采取其他方式通知债务人的除外。 第二十条 转让协议生效后，受让资产管理公司应在规定时间内将交易价款划至金融企业指定账户。原那么上采取一次性付款方式，确需采取分期付款方式的，应将

18、付款期限和次数等条件作为确定转让对象和价格的因素，首次支付比例不低于全部价款的30%。采取分期付款的，资产权证移交受让资产管理公司前应落实有效履约保障措施。 第二十一条 金融企业应按照资产转让协议约定，及时完成资产档案的整理、组卷和移交工作。一金融企业移交的档案资料原那么上应为原件电子信息资料除外，其中证明债权债务关系和产权关系的法律文件资料必须移交原件。二金融企业将资产转让给资产管理公司时，对双方共有债权的档案资料，由双方协商确定档案资料原件的保管方，并在协议中进行约定，确保其他方需要使用原件时，原件保管方及时提供。三金融企业应确保移交档案资料和信息披露资料债权利息除外的一致性，严格按照转让

19、协议的约定向受让资产管理公司移交不良资产的档案资料。 第二十二条 自交易基准日至资产交割日的过渡期内，金融企业应继续负责转让资产的管理和维护，防止出现管理真空，丧失诉讼时效等相关法律权利。 过渡期内由于金融企业原因造成债权诉讼时效丧失所形成的损失，应由金融企业承当。签订资产转让协议后，金融企业对不良资产进行处置或签署委托处置代理协议的方案，应征得受让资产管理公司同意。 第二十三条 金融企业应按照国家有关规定，对资产转让成交价格与账面价值的差额进行核销，并按规定进行税前扣除。 第四章转让管理 第二十四条 金融企业应建立健全不良资产批量转让管理制度，设立或确定专门的审核机构，完善授权机制，明确股东

20、大会、董事会、经营管理层的职责。 资产管理公司应制定不良资产收购管理制度，设立收购业务审议决策机构，建立科学的决策机制，有效防范经营风险。 第二十五条 金融企业和资产管理公司负责不良资产批量转让或收购的有关部门应遵循岗位别离、人员独立、职能制衡的原那么。 第二十六条 金融企业根据本方法规定，按照公司章程和内部管理权限，履行批量转让不良资产的内部审批程序，自主批量转让不良资产。 第二十七条 金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后即金融企业向受让资产管理公司完成档案移交30个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果，其中中央管理的金融企业报告财政部和银监会，地方管理的金

21、融企业报告同级财政部门和属地银监局。同一报价日发生的批量转让行为作为一个批次。 第二十八条 金融企业应于每年2月20日前向同级财政部门和银监会或属地银监局报送上年度批量转让不良资产情况报告。省级财政部门和银监局于每年3月30日前分别将辖区内金融企业上年度批量转让不良资产汇总情况报财政部和银监会。第二十九条 金融企业和资产管理公司的相关人员与债务人、担保人、受托中介机构等存在直接或间接利益关系的，或经认定对不良资产形成有直接责任的，在不良资产转让和收购工作中应予以回避。第三十条 金融企业应在法律法规允许的范围内及时披露资产转让的有关信息，同时充分披露参与不良资产转让关联方的相关信息，提高转让工作

22、的透明度。 上市金融企业应严格遵守证券交易所有关信息披露的规定，及时充分披露不良资产成因与处置结果等信息，以强化市场约束机制。 第三十一条 金融企业应做好不良资产批量转让工作的内部检查和审计，认真分析不良资产的形成原因，及时纠正存在的问题，总结经验教训，提出改良措施，强化信贷管理和风险防控。 第三十二条 金融企业应严格遵守国家法律法规，严禁以下违法违规行为：一自交易基准日至资产交割日期间，擅自放弃与批量转让资产相关的权益；二违反规定程序擅自转让不良资产；三与债务人串通，转移资产，逃废债务；四抽调、隐匿原始不良资产档案资料，编造、伪造档案资料或其他数据、资料；五其他违法违规的行为。 第三十三条

23、金融企业和资产管理公司应建立健全责任追究制度，对违反相关法律、法规的行为进行责任认定，视情节轻重和损失大小对相关责任人进行处分；违反党纪、政纪的，移交纪检、监察部门处理；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。 第三十四条 财政部和银监会依照相关法律法规，对金融企业的不良资产批量转让工作和资产管理公司的资产收购工作进行监督和管理，具体方法由财政部和银监会另行制定。对检查中发现的问题，责令有关单位或部门进行整改，并追究相关人员责任。 第五章附那么 第三十五条 金融企业应依据本方法制定内部管理方法，并报告同级财政部门和银监会或属地银监局。 第三十六条 各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权的资产管理或经

24、营公司的资质认可条件，由银监会另行制定。 第三十七条 本方法自印发之日起施行。二、规章 ?中国人民银行加强金融机构依法收贷、清收不良资产的法律指导意见?银办发2000170号中国人民银行各分行、营业管理部，各政策性银行，国有独资商业银行，股份制商业银行，各金融资产管理公司，总行直接监管的信托投资公司、财务公司、融资租赁公司：为支持和催促金融机构依法收贷收息，改善金融机构的资产质量。现制定并印发?加强金融机构依法收贷、清收不良资产的法律指导意见?(以下简称?指导意见?)，请认真贯彻落实。一、各金融机构应当高度重视依法收贷、清收不良资产工作，积极组织力量，确保这一工作取得良好效果。二、各金融机构应

25、当根据?指导意见?的要求完善内部信贷管理制度，实行收贷收息责任制，减少新生逾期贷款和不良资产。附件：?加强金融机构依法收贷、清收不良资产的法律指导意见? 近年来，在经济运行中出现了企业贷款到期不还或采取各种方式逃、废金融机构债务等违反市场规律、破坏社会信用的情况，直接导致了社会信用环境恶化和金融机构资产质量下降。为整饬社会信用，提高金融机构资产质量，保证我国金融业稳健运行，现就加强金融机构依法收贷、清收不良资产工作提出以下法律指导意见：一、采取适当法律措施，对逾期贷款进行有效催收。金融机构可以采取以下法律措施，对逾期贷款进行催收：(一)有约定的，直接从借款人或保证人的存款账户上扣收款项； (二

26、)向债务人、保证人主张债权，直接要求债务人、保证人履行债务。根据?中华人民共和国民法通那么?第140条及最高人民法院司法解释的规定，债权人主张权利是导致诉讼时效中断的一种方式。从中断时起，诉讼期间重新计算。催款通知书是债权人主张权利的凭证，可以引起诉讼时效的中断。为防止逾期贷款超过诉讼时效期间导致丧失法律保护，金融机构应当在诉讼时效期间内向债务人及时发出催款通知书，催款通知书应当由债务人签字盖章，签署回执；对于保证贷款，根据?担保法?的规定，金融机构应当在合同约定的保证期间或法律规定的保证期间向保证人发出催款通知书，由保证人签字盖章。当借款人、保证人的法定代表人、主要负责人或财务部门负责人等有

27、关人员拒绝在催款通知书上签字盖章时，各金融机构可以根据实际情况，立即起诉借款人和(或)保证人，也可以根据?公证条例?的规定，请公证机关进行公证；对已经超过诉讼时效的债权，金融机构可采取措施与债务人达成还款协议，或根据?最高人民法院关于超过诉讼时效期间借款人在催款通知单上签字或盖章的法律效力问题的批复?，向债务人发出催款通知书，由债务人在催款通知书上签字、盖章。(三)在符合法律规定的条件下申请人民法院强制执行借款人、保证人的财产或向人民法院申请支付令。(四)行使代位权。当债务人无力履行债务，同时债务人享有别的债权却怠于行使，致使金融机构的到期债权不能实现的，金融机构可以根据?最高人民法院关于合同

28、法司法解释?第一局部第十一条向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权。(五)行使撤销权。如发生债务人放弃到期债权，无偿转让财产，以明显不合理的低价转让财产等情况，致使金融机构的到期债权不能实现的，金融机构可以请求人民法院撤销债务人的以上行为。撤销权自金融机构知道或者应当知道撤销事由之日起一年内行使。(六)行使抵销权。假设金融机构与债务人之间互负有到期债务，该债务的标的物种类、品质相同，金融机构可根据?合同法?第九十九条的规定，将自己的债务与对方的债务抵销，但依照法律规定或者按照合同性质不得抵销的除外。金融机构在主张抵销时应当通知对方，通知自到达对方时生效，抵销不得附条件或者附期限。(七)

29、提前追究违约责任。债务人明确表示或者以自己的行为说明不履行债务的，金融机构可以根据?合同法?108条的规定，在债务履行期届满之前要求债务人承当违约责任。(八)申请破产。对用以上手段仍无法收回的贷款，金融机构可申请借款人、保证人破产。二、切实落实贷款催收和不良资产清收中的担保责任。金融机构对于因以下原因造成的无效担保贷款，要积极采取补救措施，补办有关手续，重新确定担保方式和签订担保合同：(一)保证人不符合法律规定的主体资格；(二)担保物是法律规定的禁止担保的物；(三)法律规定抵押、质押必须办理登记而未办理登记的；(四)法律规定的其他无效担保方式。金融机构经与债务人协商，以贷款展期或其他方式对债务

30、合同变更的，应当就变更后的债务合同与保证人、抵押人、质押人签订新的保证、抵押、质押合同，需要变更抵押、质押登记的应当变更登记，以落实担保责任。三、维护债务人改制、债务重组中的金融债权。(一)金融机构得知债务人拟实行承包、租赁、股份制改造、联营、合并、分立、合资或合作等改制情况的，应积极参与改制工作，严格监督改制方案的制定、清产核资、产权界定和债务清偿等工作。具体应当要求债务人报送改制方案和对金融机构所欠债务的处理意见。金融机构应当对债务人生产经营与资产负债情况以及改制方案进行调查核实，并确定债务人改制后金融债权是否平安。金融债权平安存在危险的，应当及时向债务人主张债权，或落实担保责任。(二)对

31、于进入破产程序的债务人，金融机构要积极申报债权，参加债权人会议。按照金融债权管理的有关要求清收债权。(三)对于确实经营管理混乱、扭亏无望、严重资不抵债的债务人，金融机构应敦促其加大改革力度，实现债务重组。在债务重组中，金融机构要与债务人协商一致，就原债务合同签订变更合同，同时，金融机构应当就变更后的债务合同与保证人、抵押人、质押人签订新的保证、抵押、质押合同，需要变更抵押、质押登记的应当变更登记，以落实担保责任。(四)对于通过企业改制逃、废银行债务，造成信贷资产流失的单位和个人，金融机构要依法提起诉讼，重新落实债权债务关系和追究有关人员责任。四、加强对金融机构市场退出中贷款的催收和不良资产的清收。对于被宣布关闭、撤销、破产的金融机构，该金融机构的清算组在清算工作中，应当按照本指导意见的要求，积极催收贷款、清收不良资产，及时主张债权，行使代位权、撤销权、抵销权等权利，有效保护金融债权和金融资产。