物料资产管理制度.docx

1、物料资产管理制度物料资产管理制度 文件编号：受控状态：受控 非受控 保密级别：公司级 部门级 项目级 普通级 记录编号：分发编号：长沙*有限公司物料管理制度 Version 1.0 2012.8.24 长沙*有限公司 All Rights Reserved 第二章第二章 总则总则 一、一、编制目的编制目的 为规范公司物料的计划、采购、仓储、出入库等内部管理流程；监督和促进物料的妥善保管和合理使用，确保做到帐帐相符、帐实相符；控制存储成本，防范存储积压的损失风险；形成物料运营与监管的动态管理，确保公司物料安全高效，特制定本制度。二、二、适用范围适用范围 本制度适用于长沙通程控股股份有限公司。三、

2、三、归口管理部门归口管理部门 控股公司物业部代表公司对全公司所属物料行使管理职责。四、四、术语和简称术语和简称 本文所使用的主要术语或缩略语列举如下：术语、简称 说明 资产管理部门 长沙通程控股股份有限公司物业部或控股公司物业部授权的各级资产管理部门。资产责任部门 资产权属部门。资产使用部门 资产实际使用部门。控股公司 长沙通程控股股份有限公司及司属各单位。控股公司本部 长沙通程控股股份有限公司所属各职能部门。酒管公司 长沙通程国际酒店管理有限责任公司。商业公司 通程商业经营公司。典当公司 湖南通程典当有限责任公司。子公司 长沙通程国际酒店管理有限责任公司、通程商业经营公司、湖南通程典当有限责

3、任公司 各子公司本部 各子公司所属职能部门。成员酒店 通程国际大酒店、通程温泉大酒店、同升湖通程山庄酒店、通程盛源酒店、通程麓山大酒店。事业部 商业经营公司的电器事业部、百货事业部、超市事业部。门店 通程所有电器门店、百货门店、超市门店。部门 长沙通程控股股份有限公司本部下设职能部门；各子公司本部下设职能部门；各事业部、成员酒店下设职能部门、各事业部下属门店。各层级 控股公司层级关系分为：成员酒店/事业部层级；子公司层级；控股公司层级。权属部门 物料所有权的归属部门 核算体 具有独立帐务处理的单位。第三章第三章 物料定义物料定义 一、一、物料定义及分类物料定义及分类 物料，指单件价值较低，使用

4、年限较短的资产。本制度的物料分为经营性物料、非经营性物料两大类。经营性物料：直接服务于生产经营活动的物料。非经营性物料：不直接参与生产经营活动的物料。第四章第四章 物料分类物料分类 见附件三：通程控股物料分类表。第五章第五章 经营性物料管理业务经营性物料管理业务 一、一、物料管理框架图物料管理框架图 1.1 经营性的框架图经营性的框架图 2.1 非经营性的框架图非经营性的框架图 二、二、物料申请物料申请 3.1 业务范围描述业务范围描述 各部门（单位）为满足公司日常生产经营的需要，对直接服务于生产经营活动的物料提出的采购需求的申请过程。4.1 业务流程业务流程 5.1 审批权限审批权限 管理层

5、级 审批权限 物料核算体 无论金额多少，由所在核算体进行审批 6.1 业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述 部门 部门描述 本业务中工作内容描述 需用部门 1、根据部门物料需求，填报物料申请单并提交审核；2、填写申请单号、申请部门、申请日期、申请人、需求时间、紧急程度、申请事由；3、部门负责人负责审核签字。物料管理部门 审核现有库存中是否有可调拨的物料；7.1 管理规定管理规定 1、需用部门填写物料申请单，按物料申请流程中的审批环节进行审批。2、物料需用部门须根据部门需求情况进行物料申请，不得盲目申请造成浪费。3、物料管理员查看现有库存中是否

6、有可供调拨的物料，如有可供调拨物料必须进行调拨。4、在物料申请单审批过程中，所有审批不通过的环节，直接将申请单退回需用部门。8.1 物料申请单据格式物料申请单据格式 物料申请单 申请单号：申请部门：申请日期：申请人 需求时间 紧急程度 紧急 一般 申请事由 物料编码 物料 类别 物料品名 品牌/规格 数 量 单 位 询价单价（元）备注 备注：审核部门/审核人 审核时间 审核意见 备注：以上表格填写栏可根据填写情况自行增加 三、三、验收收货入库验收收货入库 9.1 业务范围描述业务范围描述 收货部门、库管员根据采购合同/协议以及供应商的送货单，对物料进行验收收货入库的过程。10.1 业务流程业务

7、流程 11.1 审批权限审批权限 管理层级 审批权限 物料收货部门 物料填报审批；库管员 确认收货；12.1 业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述 部门 部门描述 本业务中工作内容描述 物料收货部门 1、根据部门物料需求，填报物料验收收货入库单并提交审核；2、填写验收单号、验收时间、库管员、供应商、合同号；库管员 审核，确认收货，并生成凭证；供应商 签字确认。13.1 管理规定管理规定(1)物料采购完成后，供应商送货至各子公司时，由物料收货部门填写物料验收收货入库单，物料的验收由物料需用部门库管员确认后，生成凭证和供应商签字后完成物料的验收过

8、程。(2)物料到公司后，收货部门依据清单上所列物料的名称、数量进行核对、清点，并经质量检验合格后，及时登记物料验收收货入库单，方可入库。(3)供货商在送货时必须提供发票或物料明细的含税单价、税率，否则不予办理入库手续。14.1 物料验收收货入库单格式物料验收收货入库单格式 物料验收收货入库单 供应商:验收单号:验收时间 库管员 合同号 验收人 物料编号 物料类别 物料品名 品牌/规格 单位 申请单号 数量 含税单价（元）进项税率 库位 备注 备注：审核部门/审核人 审核时间 审核意见 备注：以上表格填写栏可根据填写情况自行增加 四、四、物料退厂物料退厂 1.1 业务范围描述业务范围描述 需要将

9、物料退回供应商的过程。2.1 业务流程业务流程 3.1 审批权限审批权限 管理层级 审批权限 物料核算体 无论金额多少，由所在核算体进行审批 4.1 业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述 部门 部门描述 本业务中工作内容描述 物料收货部门 1、根据部门物料需求，填报物料退厂单并提交审核；2、填写申请单号、申请部门、申请日期、申请人、需求时间、紧急程度、申请事由；库管员 办理物料退厂手续，收取凭证；供应商 确认签字 5.1 管理规定管理规定(1)采购部门与供应商在已签合同协议基础上协商退厂条款。(2)确定要退厂的物料不得进行调拨、移库等。(3)

10、退厂前，库管员要保证物料的安全和完整性，不得拆封或使用。6.1 物料退厂单格式物料退厂单格式 物料退厂单 退厂单号 退厂日期 申请部门 申请人 退厂说明 物料 编号 物料 类别 物料 品名 品牌/规格 单位 数量 单价(元)总金额（元）库位 验收单号 退厂单号:退厂日期:退厂单号:五、五、物料调拨物料调拨 1.1 业务范围描述业务范围描述 根据物料调拨单，将未使用或剩余的物料进行调拨的过程。2.1 业务流程业务流程 3.1 审批权限审批权限 管理层级 审批权限 物料核算体 无论金额多少，由所在核算体进行审批 4.1 业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述业务流程中审批环节及各审批环节的工

11、作内容描述 部门 部门描述 本业务中工作内容描述 物料管理部门 进行调拨单填报 1、根据部门物料需求，下发物料调拨单；2、填写调拨单号、调拨时间、调出/调入部门、库位；调出部门 负责对调拨物料进行确认；调入部门 负责对调拨物料进行确认；5.1 管理规定管理规定 1、物料的调拔必须按照控股公司物料调拨审批流程执行，由物料管理部门下发物料调拨单。2、物料调拨职责范围：调出/调入部门：调拨期间负责对调拨物料的确认，积极配合办理物料调拨相关手续。3、任何个人或部门不允许私自转移公司物料，不得私自借用、使用或偷取公司物料。4、不允许进行经营性物料和非经营性物料之间的调拨。6.1 物料调拨表单格式物料调拨

12、表单格式 调拨单 调拨单号：编制人 编制日期 调出部门 调入部门 物料编号 物料类别 物料品名 品牌规格 单位 数量 含税单价（元）进项税率 库位 备注 备注：审核部门/审核人 审核时间 审核意见 六、六、物料领用物料领用 1.1 业务范围描述业务范围描述 需用部门根据物料申请，进行物料领用的过程。2.1 业务流程业务流程 3.1 审批权限审批权限 管理层级 审批权限 物料核算体 无论金额多少，由所在核算体进行审批 4.1 业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述 部门 部门描述 本业务中工作内容描述 需用部门 1、根据部门物料需求，填报物料领用

13、单并提交审核；2、填写领用单号、领用日期、领用人、领用总数、库位、单位；库管员 根据领用单上需求单号对应的验收单进行发货 5.1 管理规定管理规定(1)库管员凭领用人的领用单如实发货，若领用单上领用部门负责人未签字、字据不清或被涂改的，库管员有权拒绝发放物料。(2)物料出库，库管员要做好记录，领用人认真确认领用物料数量是否准确、质量是否完好、配套是否齐全，签字后方可领用物料。(3)任何人不办理领用手续不得以任何名义拿走物料，不得在物料库中乱翻乱动，库管员有权制止和纠正其行为。(4)库管员发货必须遵守先进先出的管理规定。(5)物品出库，数量要准确（账面出库数量要和领用单、实际出库数量相符），发生

14、问题不能随意的更改，应查明原因，是否有漏出库，多出库。(6)若领用人员所需的物料未到货，库管员应及时通知领用人。6.1 物料领用单格式物料领用单格式 领用人 领用 总数量 物料 编号 物料 类别 物料 品名 品牌/规格 单位 数量 需用申请单号 单价(元)总金额（元）库位 物料领用单 领用单号:领用日期:备注：以上表格填写栏可根据填写情况自行增加。七、七、物料退库物料退库 1.1 业务范围描述业务范围描述 物料实际使用情况和物料领用存在差异需要将物料按批次退库的过程。2.1 业务流程业务流程 3.1 审批权限审批权限 管理层级 审批权限 物料核算体 无论金额多少，由所在核算体进行审批 4.1

15、业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述 部门 部门描述 本业务中工作内容描述 权属部门 1、根据部门物料需求，填报物料退库单并提交审核；2、填写退库单号、退库日期、退库部门/人、退库总数量、库位、单位；库管员 对退库物料执行退库单审批；5.1 管理规定管理规定(1)由于使用计划更改引起领用的物料剩余时，应及时退库并办理退库手续。(2)需要进行退库的物料，必须按领用批次进行退库，不得虚报物料使用情况，私拿、转移需退库物料。6.1 物料退库单格式（批次号）物料退库单格式（批次号）物料退库单 退库 部门/人 物料 编号 物料 类别 物料品名 品牌/规

16、格 领用单号 单位 数量 单价(元)总金额（元）库位 退库单号:退库日期:八、八、物料移库物料移库 1.1 业务范围描述业务范围描述 物料移库是为了满足公司物料供应需求等原因进行的库位之间的移动。2.1 业务流程业务流程 3.1 审批权限审批权限 管理层级 审批权限 物料所属层级 不论金额大小，由进行物料移动的部门所属层级进行审批 4.1 业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述 部门 部门描述 本业务中工作内容描述 物料管理部门 1、根据审批流程填报物料移库单。2、填写移库单号、移库日期、职务、移库前部门、移库后部门、物料类别、物料品名、规格、

17、数量、金额、备注。移出库位库管员 对需要进行库位变更的移动申请进行确认。移入库位库管员 对需要进行库位变更的移动申请进行确认。5.1 管理规定管理规定 物料移库时，库管员须认真核对所移物料数量、规格、品种是否与移库单上一致，并按移库单要求办理移库手续。对移库过程中毁损、帐实不符的物料应及时上报给上级领导，对损坏的物料应单独存放。6.1 物料移库表单格式物料移库表单格式 物料移库表单 移库单号:移库日期 出库 库管员 入库 库管员 移库前 库位 移库后 库位 物料编号 物料类别 物料品名 单 位 数量 金额(元)备注：审核部门/审核人 审核时间 审核意见 备注：以上表格填写栏可根据填写情况自行增

18、加 九、九、物料报损物料报损 1.1 业务范围描述业务范围描述 对经营性物料中因损坏或过期导致的不能正常满足生产运营需求的物料进行处置的过程。2.1 业务流程业务流程 3.1 审批权限审批权限 管理层级 审批权限 物料核算体 无论金额多少，由所在核算体进行审批 4.1 业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述 部门 部门描述 本业务中工作内容描述 仓管员 1、根据审批权限表提交物料报损申请单进行审核；2、填写报损单号、报损申请部门、申请人、申请日期、报损原因等。物料管理部门 物料报损执行审核。法审/财务部门 对报损物料价值进行核算；总经理 执行审

19、批。5.1 管理规定管理规定(1)所有物料的报损，必须按照物料报损审批流程执行。(2)需要报损的物料，各部门不能隐瞒不报，必须在该物料已损坏后的一个月内提出报损申请，填写物料报损申请单进行审批。(3)在物料报损申请单审批过程中，所有审批未通过的环节，直接将申请单退回物料报损申请部门。(4)物料报损应遵守“杜绝浪费，回收利用”的原则，最大限度利用残余价值，节约成本。6.1 物料报损单格式物料报损单格式 物料报损单 申请人 申请日期 报损原因 备注 物料编号 物料类别 物料品名 品牌/规格 库位 报损 数量 验收单号 单位 单价（元）报损单号:申请部门:一十、一十、物料报溢物料报溢 1.1 业务范

20、围描述业务范围描述 公司在日常物料盘点管理中，超出账目上核对的价值或物料，叫做物料的报溢。2.1 业务流程业务流程 3.1 审批权限审批权限 管理层级 审批权限 物料管理部门 报溢执行审核 财务部门 费用核算 总经理 报溢物料审核 4.1 业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容 部门 部门描述 本业务中工作内容描述 仓管员 1、根据审批权限填报物料报溢申请单进行审核；2、填写报溢单号、申请部门、申请人、申请日期、报溢原因等。物料管理部门 物料报溢执行审核。法审部门 物料报溢执行审核 财务部门 对报溢物料价值进行核算；总经理 执行审批。5.1 管理规定管

21、理规定(1)在日常物料管理中，要严格遵守物料管理制度，杜绝浪费，隐瞒不报，据为私有等。(2)物料报溢若超出正常浮动值，应及时上报部门反映情况，填报物料报溢单提交审批。(3)对于非正常报溢的物料，必须要查明报溢原因，合理处置分配物料。(4)对于报溢的物料，财务部门对报溢物料进行财务核对。(5)对报溢的物料，填写物料报溢入库单，形成新的入库单号，物料价格为 0。6.1 物料报溢单格式物料报溢单格式 物料报溢入库单 申请人 申请日期 报溢原因 备注 物料 编号 物料 类别 物料 品名 品牌/规格 库位 报溢数量 单位 单价（元）报溢单号:申请部门:一十一、一十一、物料盘点物料盘点 1.1 业务范围描

22、述业务范围描述 从实物管理的角度对物料进行清查，并进行账务核对和清查盘点。2.1 业务流程业务流程 3.1 审批权限审批权限 管理层级 审批权限 物料核算体 无论金额多少，由所在核算体进行审批 4.1 业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述 部门 部门描述 本业务中工作内容描述 物料管理部门 下发盘点通知；仓管员 执行物料盘点，形成物料盘点报告；5.1 管理规定管理规定(1)各级物料管理部门必须定期组织对所属物料进行全面实地清查盘点。仓管员在进行盘点时，必须采用见物盘物的方法，按盘点表要求规范登记。(2)盘点结果必须上报法审部门、财务部门、物料

23、管理部门。(3)财务部门、物料管理部门、法审部门有权对盘点结果进行抽查。抽查时，仓管员须积极配合，并全程在盘点现场参与，不得借故推诿和拖延。(4)对于盘亏、盘盈，仓管员必须查清原因、落实责任，拟制处理意见，并出据盘点报告及时上报。(5)盘点时作业人员根据盘点内部安排进行相关作业。(6)盘点过程中发现异常问题及时反馈处理。(7)盘点时需要保证盘点数量的准确性和公正性，严禁弄虚作假、虚报数据、书写数据潦草、错误、丢失盘点报告、随意换岗等行为。(8)对于不按盘点流程执行盘点的行为，根据情况追究相关责任人的责任。(9)盘点人、监盘人均需要签名确认以对结果负责，监盘人和盘点人不允许为同一部门的人员。6.

24、1 物料盘点报告格式物料盘点报告格式 物料盘点报告 盘点部门 监盘人 物料 编号 物料 类别 物料 品名 品牌/规格 单位 库位 账面 数量 盘点数量 盘点人 盘点 结果 盘点单号:盘点日期:第六章第六章 非经营性物料管理业务非经营性物料管理业务 一、一、物料计划物料计划 1.1 业务范围描述业务范围描述 为配合公司生产或服务的顺利进行，对物料需求事先加以分析，每年提出物料的需求状况，以利于物料采购的进行。2.1 业务流程业务流程 3.1 审批权限审批权限 管理层级 审批权限 物料所在核算体 无论金额多少，均由所在核算体内部进行审批 4.1 业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述业务流程

25、中审批环节及各审批环节的工作内容描述 部门 部门描述 本业务中工作内容描述 需用部门 填写物料计划单 财务部门 对部门财务进行监督审核 总经理 对物料计划单进行审批 5.1 管理规定管理规定 1、加强计划管理是加强存货管理，提高存货周转速度的主要手段，要准确预计部门的物料计划。2、财务部门根据公司年度预算，监督需用部门物料计划预算。3、在物料计划审批过程中，所有审批未通过的环节，直接将计划单退回需用部门。4、每年 11月 30 日之前申报次年年度物料计划。6.1 物料计划单格式物料计划单格式 物料计划单 计划单号:计划期:编制部门 编制日期 编制人 物料编码 物料类别 物料品名 品牌/规格 计

26、划数 量 单 位 计划单价（元）备注 备注：审核部门/审核人 审核时间 审核意见 备注：以上表格填写栏可根据填写情况自行增加 二、二、物料申请物料申请 1.1 业务范围描述业务范围描述 各需用部门对需用物料进行申报和审批的过程。2.1 业务流程业务流程 3.1 审批权限审批权限 管理层级 审批权限 物料所在核算体 无论金额多少，均由所在核算体内部进行审批 4.1 业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述 部门 部门描述 本业务中工作内容描述 需用部门 1、根据部门物料需求，填报物料申请单并提交审核；2、填写申请单号、申请部门、申请日期、申请人、需

27、求时间、紧急程度、部门预算、部门已用预算、申请事由；物料管理部门 根据需用部门的物料申请单，监督物料申请的合理性。采购部门 核定物料的采购价格。财务部门 监督与控制需用部门的物料预算开支。总经理 对物料申请单进行审批。5.1 管理规定管理规定 1、各子公司（各部门）如需要使用物料，由需求部门填写物料申请单，按物料申请审批流程中的审批环节进行审批。2、物料管理部门、采购部门、财务部门严格按照公司的成本控制制度、采购制度、财务制度对需用部门的物料申请进行审核。3、在物料申请审批过程中，所有审批未通过的环节，直接将申请单退回需用部门。4、对于超预算的物料申请不予批准。6.1 物料申请单据格式物料申请

28、单据格式 物料申请单 申请单号：申请部门：申请日期：申请人 需求时间 紧急程度 紧急 一般 部门预算金额（元）部门已用预算（元）申请事由：物料编码 物料类别 物料品名 品牌/规格 数 量 单 位 询价价格（元）备注 备注：审核部门/审核人 审核时间 审核意见 备注：以上表格填写栏可根据填写情况自行增加 三、三、验收收货入库验收收货入库 15.1 业务范围描述业务范围描述 采购部门、仓管员根据采购合同/协议以及供应商的送货单，对申请的物料进行验收收货入总库的过程。16.1 业务流程业务流程 17.1 审批权限审批权限 管理层级 审批权限 物料所在核算体 无论金额多少，均由所在核算体内部进行审批

29、18.1 业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述 部门 部门描述 本业务中工作内容描述 收货部门 1、根据物料验收入库情况，填报物料收货入库单并提交审核；2、填写验收单号、验收日期、合同号、供应商、库管员、验收物料详细信息。仓管员 办理物料入库。19.1 管理规定管理规定 1、物料到公司后收货部门依据清单上所列的名称、数量进行核对、清点，经质量检验合格，供应商确认后完成物料的验收过程。由物料收货部门填写物料验收收货入库单，由仓管员办理物料入库。2、物料购进后，物料报帐时将规范合法的发票、已经审批的物料验收收货入库单一并交财务部挂账。3、对于新购

30、的物料，接收部门应在七个工作日内登记物料验收收货入库单，入财务物料账，对其进行物料管理。4、物料验收收货后，要相应的对需求部门物料计划进行扣减 5、在物料验收收货入库申请审批过程中，所有审批未通过的环节，直接将申请单退还收货部门。20.1 物料验收收货入库单格式物料验收收货入库单格式 物料验收收货入库单 验收单号:验收时间:合同号 供应商 库管员 验收人 物料编号 物料类别 物料品名 品牌/规格 单位 数量 含税单价进项税率 库位 订单号 备注（元）备注：审核部门/审核人 审核时间 审核意见 备注：以上表格填写栏可根据填写情况自行增加 四、四、物料退厂物料退厂 1.1 业务范围描述业务范围描述

31、 物料接收部门对需要进行将物料退回供应商的过程。2.1 业务流程业务流程 3.1 审批权限审批权限 管理层级 审批权限 物料所在核算体 无论金额多少，均由所在核算体内部进行审批 4.1 业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述 部门 部门描述 本业务中工作内容描述 收货部门 1、根据物料实际情况，填报物料退厂单并提交审核；2、填写退厂单号、退厂日期、申请部门、申请人、退厂原因退厂物料详细信息。仓管员 办理物料退厂手续。5.1 管理规定管理规定 1、采购部门与供应商协商退厂条款。2、供应商确认签字。6.1 物料退厂单格式物料退厂单格式 物料退厂单

32、申请部门 申请人 退货说明：物料 编号 物料 类别 物料 品名 品牌/规格 单位 数量 单价(元)总金额（元）库位 验收单号 退厂单号:退厂日期:五、五、物料领用物料领用 1.1 业务范围描述业务范围描述 需用部门到仓管员处领用物料的过程。2.1 业务流程业务流程 3.1 审批权限审批权限 管理层级 审批权限 物料所在核算体 无论金额多少，均由所在核算体内部进行审批 4.1 业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述业务流程中审批环节及各审批环节的工作内容描述 部门 部门描述 本业务中工作内容描述 需用部门 1、根据物料实际情况，填报物料领用单并提交审核；仓管员 办理物料领用手续。成控部门

33、监督是否按照物料管理规定执行 需用部门 需用部门确定领用的物料 5.1 管理规定管理规定 1、需用部门根据部门需求申请单、物料领用制度进行物料领用。2、仓管员根据需用部门的领用申请单，对应的需用申请单 3、需严格按照“物料领用表”来发物料。4、物料领用后，要及时填写物料费用凭证提交至财务部。6.1 物料领用单格式物料领用单格式 物料领用单 申请部门 申请人 物料 编号 物料 类别 物料 品名 品牌/规格 单位 数量 单价(元)总金额（元）库位 需求单号 领用单号:领用日期:六、六、物料调拨物料调拨 1.1 业务范围描述业务范围描述 仓管员根据需用部门申请物料信息，由于特殊原因申请部门的物料未送货，而其他申请部门的物料已经送货，将其他部门申请的物料调拨给申请部门的过程。2.1 业务流程业务流程 3.1 审批权限审批权限 管理层级 审批权限 物料所在核算体 无论金额多少，均由所在核算体内部进行