银行总行财务费用支出管理办法模版.docx

1、总行财务费用支出管理办法编制部门：版次号：生效日期：XX年07月30日修改与审批记录错误!未定义书签。第一章总则3第二章组织职责3第三章财务支出项目的分类4第四章运营费用管理4第五章人工费用管理4第六章固定费用和其他支出的管理错误!未定义书签。第七章附则8附件：8第一章 总则第一条 为维护银行（以下简称“本行”）“一级法人，统一核算”财务管理体 制，强化对总行财务费用的管理，规范财务行为，特制定本办法。第二条 总行财务费用实行“预算控制、部门核算、强化考核”的核算管理办法。第二章 组织职责第三条 预算控制：由审定总行年度财务费用预算，根据年度财务费用预算总额, 加强财务费用管理，控制财务费用支

2、出。第四条 部门核算：由在年度财务费用预算总额内按部门的工作目标、职责，在 费用支出的使用、审核、审批上进行动态控制，使总行费用支出按照预算量化的目标进 行。第五条 强化考核：由在及时掌握、监控部门支出的情况下，对预算的执行结果 进行分析、评价。第六条主管总行财务副行长负责总行财务管理与费用签批。第七条 总经理负责处理在权限范围内总行日常财务费用的管理事务，对各项财 务费用支出合理性进行初审。第八条财务岗负责总行年度费用预算的拟定,总行日常费用核算的实施，票据合 规性的预审，费用支出核算的复核、复审，预算执行情况的分析。第九条账户管理岗负责总行日常费用核算的记录，负责现金资产的实时核对。第十条

3、 总行各部门根据业务发展计划，合理编制部门年度费用预算，指定专人 对部门年度预算进行管理，对于金额在20万以上（含20万元）的大额专项费用支出项 目，须提出可行性分析报告，并由提出审核意见后，提请本行财务管理委员会审议通过 后，方可实施。第三章财务支出项目分类第十一条财务费用支出项目分为：运营费用、固定费用、人工费用、营销费用等。第四章 运营费用管理第十二条运营费用包括：业务管理费、业务发展费。第十三条业务管理费包括：公杂费、差旅费、后勤物业费、涉及全行费用。（一）公杂费：包括办公用品、书报杂志、物业杂品、物业费等。1. 办公用品支出原则上实行部门年度包干，由部门本着适用、适量的原则自 行购买

4、，由购买的本、信封、信纸等办公用品的采购管理按照银行采购管理操 作规程执行，建立领用登记保管盘存制度，定期上报；2. 报刊、图书、资料：各部门常用报刊由办公室会同按照银行采购管理操 作规程统一平衡汇总后安排订购，审批后购置报销。（二）差旅费：为有效控制差旅费开支，根据事前审批原则，出差之前由部 门提出申请，并经部门主管行长审批。部门总经理外出，需填写中层人员外出 审批单，经初审，部门主管行长签署意见后报总行行长审批。1. 差旅费是指本行员工为营销客户、因公出差、参加会议、培训而出差异地，并由此 发生的相关支出。2. 差旅费开支范围包括城市交通费、住宿费、餐费和市内交通费以及退票费等其他合 理性

5、支出。3. 出差人员一般按下列标准乘坐交通工具：行级领导可视需要选择乘坐飞机、火车或 其他交通工具。部门总经理可乘坐火车硬卧、高铁一等座及轮船二等舱；其他员工可乘坐 火车硬卧、高铁二等座及轮船二等舱。特殊情况经主管总行财务行长批准后，可乘坐飞机 经济舱出行。随同行领导出差的人员，可与领导同乘，但须区分标准。4. 住宿费标准为：双人标准间。部门总经理住宿标准：一类地区每晚住房标准不超过 700元/间，二类地区不超过500 7U/间，三类地区不超过300 7U/间。其他员工住宿标准： 一类地区每晚住房标准不超过600元/间，二类地区不超过400元/间，三类地区不超过200 元/间。随同行领导出差除

6、外。5. 住宿费管理要求：出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经 济、便捷的宾馆住宿，在规定的限额内凭据报销。会议统一安排食宿的按会议通知的标准 报销。6. 餐费标准：出差人员到一类地区不超过每人每天150元，二类地区不超过每人每天 100元、三类地区不超过每人每天50元，市内不超过每人每天30元，按票据标准内实报 实销。确需宴请的需经主管领导审批后按招待费支出报销。7. 一类地区指北京、上海、深圳、广州四个城市；二类地区指重庆、天津、大连、青 岛、厦门、宁波及各省会城市；三类地区指除此之外的其他城市。（三）后勤物业费：总行车辆保险费、修理费、水电费、绿化费、劳动保护费等后

7、勤 保障费用，由负责编制并实时控制。（四）涉及全行费用：出纳费、印刷费、电子设备运转费及维护费和专线费、钞币运 送费、安全防卫费、诉讼费、公证费、审计费、咨询费、会议费、技术转让费、外事费、 会费、其他业务及管理费，由负责全行业务的相关部门提出费用需求，负责审核、审批及 费用控制。第十四条业务发展费包括：业务宣传费、广告费、业务招待费。（一）业务宣传费1. 在审定的年度预算范围内，由办公室主办开展业务宣传活动所支付的费用；2. 宣传活动，由主办部门事前提出书面申请，说明形式、内容及有关具体要求， 由办公室签署意见后方可列支费用；3. 宣传品的购置、领用、保管、盘存：按照银行采购管理操作规程执行

8、。（二）广告费1. 在审定的年度预算范围内，由项目主办部门提出活动申请，办公室主办开展全行广告宣传活动及广告协议、合同的签署;2. 广告费报销要求：有一定资质的广告公司协议或合同、发布媒体及方式、合规发票。（三）业务招待费各部门招待费支出范围必须是招待与本部门业务直接相关的人员，本着勤俭 节约的原则，由审定年度预算额度，严格控制预算指标。第五章 人工费用管理第十五条人工业务发展费包括职工工资、三项经费、各项社会保险费、住房公积 金等。第十六条职工工资按拨付的总行各项基础工资指标及绩效利润工资指标据实列 支，不得以任何名义、名目擅自提高工资发放标准。第十七条职工福利费主要用于总行工资中发放的药费

9、、独子费、体检费等员工福 利方面的支出。按标准审核、签批后据实列支。第十八条职工教育经费主要用于全行员工培训性支出，列支须经总经理、主管行 长和总行财务主管行长签批后据实列支。第十九条工会经费按照银行财务费用管理办法计提，由党群部负责具体事项 的实施与列支。第二十条按规定列支的全行劳动保险费（含统筹金、工伤保险、医疗保险、待业 保险、生育保险、残疾人就业保障金、补充养老保险、补充医疗保险等）各项基金，属 于单位负担部分，由总行统一列支；属于个人负担部分，按核定的扣缴金额，据实代扣 代缴。第二十一条总行员工住房公积金：单位负担部分按缴纳凭证据实列支；个人部 分，由按规定比例代扣代缴。第六章 固定

10、费用和其他支出的管理第二十二条 固定费用包括租赁费、税金、资产折旧摊销等。第二十三条 其他支出包括：其他应收、应付款、业务备用金，现金资产等。（一）其他应收款的挂账：各部门经办人因公需要借款，填写规定格式的 借据，1万元以上（含1万元）由主管总行财务行长签批，1万元以下由行政部总 经理签批；（二）应加强其他应收款挂账内容、还款期限的审核与管理，尽量压缩其 占用量；各部门经办人在工作完毕后需在约定还款期内还清借款及时销账，逾期 不及时销账，次月起从借款人工资中扣还；（三）由拨付的业务备用金，在保证对外支付的前提下，进行实时记账， 定期核对，压缩不合理占用，确保资金安全。第七章 附则第二十四条本办法由银行总行负责制订定、解释和修改。第二十五条 本办法自发布之日起施行。附件:本办法无附件。