现金业务操作规程.docx

1、现金业务操作规程现金业务操作规程一、基本规定第一条现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人守库、双人押运、离岗必须查库（箱）”的原则，做到内控严密、职责分明。实行复核制的，还要坚持“钱账分管、双人临柜、换人复核”。第二条现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则。第三条柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。第四条收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物与记账凭证或现金调拨单核对相符。第五条坚持“一日三次碰库（箱）”制度。营业前，柜员必须检查现金实物与上日“柜员钱箱核对表

2、”现金箱余额是否相符；中午休息时，柜员必须将现金实物与现金箱余额进行核对，碰数入库；下班签退前，柜员必须核对现金实物与“柜员钱箱核对表”现金箱余额是否相符，经主管审核无误后，双人加锁入库保管。第六条每日日终平账，管库员核对库房现金余额与库存现金是否相符，余额是否为零。第七条需进行款箱交接的，交箱前必须核对接箱人是否为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否加锁、封条是否完整无损等，并详细登记箱包交接登记簿，由交接双方签章。第八条办理现金业务人员必须培训合格、持证上岗。二、现金收付第九条现金收入。柜员受理客户交存的现金和现金收款凭证后，按下列程序操作：（一）审查现金收款凭证。现金收款凭证必须

3、要素齐全，填写正确清楚，大小写金额、凭证各联次金额一致，无涂改。（二）初点。按款项券别顺序点收，先点捆、卡把过大数，后点尾数，核对总数。与现金收款凭证金额核对相符。（三）清点。现金按券别依次逐张清点细数并挑残、辨假。款未点清前不准与其他款项调换和混淆。清点中发现有误，当即向交款人声明，并可将凭证和款项一并退回客户。（四）交易处理。柜员选择相关交易进行处理，打印记账凭证，与现金收款凭证核对无误后，记账凭证加盖经办员、复核员名章；现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，回单联退客户，留存联附记账凭证后。第十条现金付出。柜员受理客户提交的现金付款凭证后，按下列程序操作：（一）审查凭证。按照

4、有关规定对现金付款凭证进行审查。（二）交易处理。选择相关交易，打印记账凭证，与现金付款凭证核对无误后，按金额由大到小逐位配款，配零头现金要拆把、不得抽张，并点验正确。记账凭证加盖经办员、复核员名章；现金付款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，附记账凭证后。（三）复点付款。按照现金付款凭证的金额复点现金无误后将款项交取款人，并提示其当面点验。三、现金整点第十一条业务量大的营业网点可设专职整点组（员），不直接对外办理收、付款业务；业务量小的营业网点，由柜员兼办现金整点。第十二条整点现金。（一）挑净。拆把清点过程中要将损伤票币挑剔干净，并符合人民银行规定的票币整洁度标准；硬币与纸币要分别整理，

5、流通券和损伤券要按券别、版别分别整理，上缴人民银行回笼券按当地人民银行的要求整理。（二）点准。纸币每一百张为一把，硬币每一百枚或五十枚为一卷，每捆十把（卷），不得多、缺。（三）墩齐。票币应平铺，每一把票币中间不得有折叠，且要墩齐。（四）捆扎紧。扎把的腰条应根据人民银行规定按流通券或损伤券的标准方法扎紧；一捆票币用绳捆扎成双十字型后，用手提绳，绳索绷直、票币不移者为紧；每捆绳头结扣处应粘贴封签，不要将浆糊直接刷在票币上，以免污损票币。（五）盖章清。整点人名章、封捆人名章都要盖在规定的位置，印章必须带行号且清晰可辨，做到谁经办、谁盖章、谁负责。第十三条细数未点清前不得将原捆把的封签、腰条丢毁，不得

6、与其他票币调换或混淆。第十四条整点伍拾元券、壹佰元券，需要手工复点，逐张捻动，仔细鉴别真假。四、票币兑换第十五条票币兑换坚持“先收款后兑付”的原则办理。第十六条柜员在办理大小面额票币兑换时，必须手工清点、逐张辨别真假，配款后要经复点方能付出。第十七条柜员在办理残缺票币兑换时，除点验清楚外，应根据兑换标准确定兑换额，并当面在残缺票币上加盖“全额”或“半额”戳记和柜员名章。五、库房管理第十八条必须坚持双人管库、同进同出、分工明确、相互复核，做到账账、账款、账实相符。第十九条凡入库保管的现金、有价单证等物品，必须按券别、种类陈放整齐。第二十条库房钥匙管理，坚持“库匙分管，平行交接”原则。一名管库员只

7、能掌管一把钥匙（密码），不得接触另一把钥匙（密码）。替班人员只能固定接触其中一把钥匙。（一）库房门、保险柜，要装配两把锁，且至少有一把为组合密码锁，机械锁要备有正副钥匙各一套。（二）正把钥匙由主管和一名管库员分别掌管，不得交叉。工作变动时，必须变更密码，必要时换锁。丢失库房（柜）钥匙，要及时报告上级行并采取防范措施。（三）营业部库房、保险柜的副把钥匙由管库员会同主管行长、会计部门负责人当面共同密封，分别签章，办理登记签收手续，并由主管行长和会计部门负责人分别入保险柜妥善保管；支行以下营业网点的库房、保险柜的副把钥匙（含钥匙）由管库员会同支行会计部门负责人当面共同密封，分别签章后，办理登记签收手

8、续，由支行集中登记加锁入库保管。（四）组合密码锁由管库员会同主管行长共同设定，密码封存，分别签章，办理登记签收手续，由主管行长妥善保管。开启密码，由管库员会同主管行长共同启封，并登记签章。（五）副把钥匙因故需办理交接的，要严密登记手续；如遇特殊情况必须启用时，须经主管行长批准后，由会计部门负责人会同管库员共同启封，并记录启用原因和启用时间，由启封人签章。库房、保险柜设有密码锁的，开启密码的记录亦按上述办法管理。如使用密码锁的人员有变动，密码应随之更换。（六）非营业时间库房正把钥匙要放入保险柜保管，保险柜钥匙由管库员随身携带。（七）金库密码要注意及时更换，确保安全。第二十一条库房要保持清洁，达到

9、无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。第二十二条库房内不得放置无关物品，放置的现金、贵金属、有价单证、代保管抵（质）押品、票样、人民币鉴别手册、副把钥匙、代保管贵重物品必须登记，分别立户，详细记载。其他物品入库保管要经主管行长批准，并按要求登记。第二十三条营业部会计主管每旬查库一次，营业机构负责人每月查库一次；主管行长每半年至少进行一次全面查库；查库完毕后，登记查库登记簿，查库人员和管库人员共同签章。夜间只查岗不查库。六、假币处理第二十四条办理柜面现金业务发现假币的处理。柜员在办理柜面现金业务时，必须在客户视线内进行，如发现假钞（包括变造币）必须由两名以上柜员同时认定后予以收缴，

10、并向客户说明情况，追查来源，在假钞正面和背面加盖“假币”戳记，填写一式三联“假币收缴凭证”。注明客户名称（单位）、身份证件名称、号码及被没收假币的券别、版别、数量、金额、冠字号码、制作方式等，并告知客户如有异议，应在收缴三个工作日内按规定程序申请鉴定。若为可疑票币应开具一式两联“临时收据”，注明可疑钞票面额、印制年份、冠字号码等内容，一联加盖行名业务公章及柜员名章后交客户，一联留存保管。经鉴定的可疑钞票，若为真钞，收回“临时收据”，按全额兑换给客户，真钞银行留存，作损伤票币处理，不再投放市场流通；若为假钞，收回“临时收据”，按前款要求办理收缴手续。第二十五条使用调入现金发现假币的处理。柜员在使

11、用从他行调入的现金时如发现假币，应由两名柜员同时认定，经第三人复核无误后，在假币正面和背面加盖“假币”戳记，开具证明书说明发现假币的具体情况，并在证明书上加盖经办人和两名证明人名章，经主管行长（主任）审查签字后，一联证明书连同原捆的封签、原把的纸条送总行协助调查，一联证明书连同假币一并专夹保管。第二十六条柜员没收的假币必须定期由管库员上缴总行或人民银行。七、错款处理第二十七条错款处理原则。发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库；发生短款，应暂列其他应收款待查，不准空库，并按照“长款归公，短款自赔”的原则处理。不得私吞长款或以长补短；更不得短款支付或夹带假币付出；误收假币，由柜员自赔，同时按假

12、币收缴程序处理。（一）技术性错款以及误收确实难以辨认的假币，经审批后，报损或收益，不得以长补短。（二）责任事故错款，应追究责任人的经济责任，并视情节、数额给予相应的处分。（三）属于贪污、自盗、挪用性质的，应向有关人员追回款项，并给予相应的处分；触犯刑律的，移交司法部门处理。第二十八条错款处理。（一）库房现金错款的处理在发现错款的当日，长款无法退还原主，短款无法查明找回，均应经会计主管审批后作待处理错款。待处理错款必须及时按审批权限逐级上报有关部门审批处理。对超过会计主管挂账审批权限的，在发生错款当日通过电话或传真方式上报，总行应于当日内答复，错款行会计主管在得到上级行同意挂账的通知后方可在凭证

13、上加注挂账审批意见，挂账审批表原件当日内逐级上报审批。1待处理长款的处理。管库员填制记账凭证，在凭证上注明长款金额，经会计主管审批后，选择相关交易，将长款暂挂其他应付款账户。需上报审批的，审批表原件待上级行审批后作记账凭证附件。2待处理短款的处理。管库员填制记账凭证，在凭证上注明短款金额，经会计主管审批后，选择相关交易，将短款暂挂其他应收款账户。需上报审批的，审批表原件待总行审批后作记账凭证附件。（二）调拨款差错的处理。调入行发现差错时，应先检查本行在款项调运、保管、收付中是否符合制度要求。如经调查分析，确非本行责任的，应立即将有关证明材料及详细情况逐级上报总行，由总行向调出行追查。如属调出行

14、差错，错款由调出行处理。如无法确定调出行或调入行责任时，可按错款审批权限报批，由发现行作挂账处理。其余比照库房现金错款的处理。（三）原封新券错款的处理。原封新券开箱、拆捆和拆把清点时，必须两人以上同时在场。拆箱前先检查原包装有无异样，拆箱后必须点捆、卡把。如原封新券发现捆内整把长短款时，应认真查明原因。确非本行责任的，长短款项由发现行处理；同时，应开具证明书，说明详细情况，并加盖会计主管或主管、经办人、证明人名章后，连同原捆的封签等，逐级报人民银行。如发现把内缺少十张以上的，应将原捆、原把票币按原样保管，并立即将发现经过和原捆的冠字号码、封捆时间和封捆员代号，逐级上报人民银行追查，并按规定权限审批挂账。确实无法查清的错款，经上级行批准后，选择相关交易，将挂账款项转营业外收、支。 .