最新个人所得税代扣代缴系统金三标准版用户操作手册V10.docx

1、最新个人所得税代扣代缴系统金三标准版用户操作手册V10个人所得税代扣代缴系统2.0用户操作手册（2015年10月）系统概述1.1运行环境本节介绍的内容会帮助您提供必要的操作环境，请仔细阅读。软件配置操作系统：Windows2000/Windows Xp/Vista/Windows 7分辨率：建议为1024768系统日期：必须设置成当天日期日期格式：YYYY-MM-DD（以Windows2000为例本项在“开始菜单设置控制面板区域选项日期标签页”中设置。）硬件配置CPU：Pentium3 742 及以上内存：最小 256 MB 内存硬盘：200 MB 的可用空间光驱：20X及以上网络配置直接连接

2、互联网（拨号、DDN、宽带等）通过局域网连接互联网1.2系统安装从网站下载安装包后安装1. 启动计算机。2. 从网站下载安装包。请与主管税务机关联系获取下载本软件的网址。3. 运行安装文件。1.3系统登录业务说明初次登录以系统内置的用户登录。操作步骤1. 安装完毕后，桌面上自动建立本系统的快捷方式，双击该图标启动系统。2. 以系统内置的用户登录本系统。(用户代码：admin；用户密码：123456)图 1.13. 在上图所示的登录窗口中点击登录。1.4系统初始化业务说明初次登录时自动弹出设置向导，帮助您完成基础参数的设置。操作步骤1. 企业信息：录入单位基本信息，点击下一步。如税号中有字母，请

3、大写输入。 图 1.22. 进入个人所得税代扣代缴初始化界面，录入扣缴义务人编码，单击下一步。图 1.33. 获取住房公积金、税务机关等办税基础信息，单击下一步。图 1.44. 选择填写模式：其中简易模式只适用于只有正常工资薪金所得的单位，选择后单击下一步。图 1.55. 点击立即体验完成初始化注册并进入代扣代缴系统。图 1.6个人所得税代扣代缴2.1系统首页在系统首页中可以完成纳税人信息、各报表的填写，也可以根据需要进行申报报送和获取反馈。1. 第一次使用软件，则显示无人员信息首页，可从此处快速进入人员登记。图 2.12. 人员登记后的系统首页，可以通过该页面进行报表填写、申报报送、获取反馈

4、。图 2.23. 以往月份进行申报操作。增加未申报月份：选择申报月份。 图 2.32.2基础信息2.2.1人员登记业务说明纳税人信息包括从扣缴义务人处取得所得的所有雇员、非雇员、股东投资者、外籍人员等纳税人的基础信息。操作步骤1. 选择“人员登记”，如下图所示显示所有纳税人信息。图 2.42. 点击增加，在下图所示窗口中输入纳税人信息。图2.53. 在本功能中除了前面讲的手工增加纳税人外，还可以从外部导入纳税人信息，导入方式有两种。第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出纳税人信息，然后对纳税人信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。第二种方式为使用本系统提供的Excel模板填写纳税人信

5、息，然后将Excel文件导入到本系统中。外籍人员信息在导入后必须要补充完成才能保存。方法一：从第三方软件获取纳税人信息1. 从第三方软件如财务软件中导出纳税人信息，本系统可以导入Txt或Excel格式。2. 导入文件到本系统中。1) 第一步：点击导入，选择导入文件。2) 第二步：将外部文件中的列与本系统中纳税人信息显示的项目进行对应。图 2.63) 第三步：点击导入完成从外部文件的导入。方法二：根据Excel模板准备导入数据1. 在人员登记界面中点击“业务指引”，下载模板。2. 打开Excel文件，逐行填写相应的信息。 3. 准备好Excel数据后，使用本系统的导入功能导入文件。温馨提示扣缴义

6、务人可多次导入纳税人信息，导入时对当前已存在的信息系统不进行处理，但会给出提示信息，对当前不存在的信息则会继续导入。2.3填写报表本章主要详细介绍各张报表的适用范围及其填写方法。在报表填写中，像修改、打印、高级这些基本操作都是一样的，之前已有详尽的介绍，所以在阅读本章时请仔细阅读该节。2.3.1基本操作介绍业务说明基本操作主要包括：导入、修改、删除、保存、查找、打印、导出、高级、关闭。进入报表填写模块默认显示正常工资薪金收入和外籍人员正常工资薪金收入两个报表，其他报表可通过管理表单选择。图2.7操作步骤1. 导入：本系统对所有报表提供了从外部文件导入报表数据的功能，导入有两种方式，第一种方式为

7、从第三方的软件如财务软件导出报表信息，然后对报表信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。第二种方式为使用本系统提供的Excel模板填写报表信息，然后将Excel文件导入到本系统中。 方法一：从第三方软件获取报表信息以导入正常工资薪金收入为例，主要有以下几个步骤：1 从财务软件中将正常工资薪金收入的有关数据直接导出，可以导出为Txt格式或Excel格式。2 在本系统中导入正常工资薪金数据，点击工具栏中的“导入”按钮，然后在如下图所示窗口中，选中“导入外部数据”选项，然后点击选择按钮选择外部文件。图 2.83 确认无误后点击下一步。4 将外部文件中的列与本系统正常工资薪金收入明细表要求显示的

8、项目进行对应。5 点击导入完成从外部文件完成报表数据的导入。 方法二：根据Excel模板准备导入数据1 在界面中点击“业务指引”，下载Excel模板。2 打开Excel文件，逐行填写相应的信息，您也可以点击Excel工作薄中的“填表说明”工作表，查看填表说明。3 准备好Excel数据后，使用本系统的导入功能将文件导入到系统中。2. 修改：每张报表在填写了以后，如果要修改纳税人收入信息，可以用鼠标双击要修改的记录，在修改窗口中修改。3. 删除：如果要删除纳税人收入信息，只要在选中该记录后点击删除。4. 保存：每张报表在数据信息录入过程中，每录入完一条数据系统都会自动保存。5. 查询：系统针对每张

9、报表分别提供了各种查询条件，便于进行查询。1) 在进入每张报表的填写功能时，系统默认是不显示查找条件的，您需要点击查询才能显示查找条件。2) 点击查询，可以按一个单独条件，或是多个组合条件进行查询。6. 打印、导出：在查找到相应信息后点击打印或导出，可以将当前纳税人收入信息打印或导出。7. 关闭：点击X退出报表填写功能。2.3.2扣缴所得税报告表2.3.2.1正常工资薪金收入业务说明正常工资薪金收入明细表适用于正常按月发放的工资薪金。本报表每月只能填报一次。所得月份，指纳税人取得所得实际所属的月份。操作步骤1. 选择“报表填写正常工资薪金收入”。2. 如果您当月还没有生成过正常工资薪金数据，那

10、么您将看到如图2.9所示的提示信息，询问您是否要使用自动生成工资薪金数据向导，建议您点击确定使用该向导。如果您当月已生成过正常工资薪金数据，那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。图 2.93. 点击确定，您可以根据实际情况选择填写方式。温馨提示正常工资薪金收入的费用扣除标准为可选0和3500(于2011年9月1日开始执行)，0仅适用于雇用单位和派遣单位同时支付在外商投资企业、外国企业、外国驻华机构中工作的中方人员工资、薪金时。准予扣除的捐赠额，按税法规定指个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠。捐赠额未超过纳税人申报的应纳

11、税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。只有当纳税人向宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病治疗基金会、中华环境保护基金会、中华红十字会、中华慈善总会、青少年活动场所、老年服务机构，以及通过非营利机构向教育事业的捐赠等的准予扣除的捐赠额为实际捐赠额。2.3.2.2外籍人员正常工资薪金收入业务说明外籍人员正常工资薪金收入明细表适用于外籍人员(包括华侨、香港、澳门、台湾同胞)正常按月发放的工资薪金。操作步骤 选择“报表填写外籍人员正常工资薪金收入”。 如果您当月还没有生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么您将看到如图2.11所示的提示信息，询问您是否

12、要使用自动导入外籍人员正常工资薪金数据向导，建议您点击确定使用该向导。如果您当月已生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。图 2.11 在上图中点击确定后，出现如图2.12所示窗口。本报表的填写方法共有三种：一是导入以前月份已生成的数据，然后进行修改；二是从外部数据文件直接导入生成数据；三是先生成零工资记录，然后手工再修改报表数据。您可以根据实际情况进行选择。图 2.122.3.2.3全年一次性奖金收入全年一次性奖金收入明细表适用于全年一次性奖金，一个纳税人在一个纳税年度内使用一次后，将不再支持再次操作。本表填写时，要求先录入纳税人当月工资薪金数据。如果当月没有

13、正常工资薪金而需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。本报表的填写方法共有两种，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。方法一：进入本功能窗口后点击导入从外部文件导入报表数据。方法二：进入本功能窗口后点击添加，逐项录入纳税人全年一次性奖金收入数据，录入完成点击保存。图 2.2.3.2.4外籍人员数月奖金 无住所个人取得数月奖金收入明细表适用于国税发20059号文件（文件内容详见附录）规定的无住所个人取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等的各种名目奖金，如果该个人当月在我国境内没有纳税义务，或者该个人由于出入境原因导致当月在我

14、国工作时间不满一个月的情况。只有在当月境内工作天数小于当月天数时，无住所个人取得的奖金收入适用于此表。本报表的填写方法共有两种，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。方法一：外部文件导入数据。进入本功能窗口后点击导入从外部文件导入报表数据。方法二：逐条录入外籍人员数月奖金收入数据。进入本功能窗口后点击添加，逐项录入收入数据，录入完成后点击保存。图 2.142.3.2.5内退一次性补偿收入本表适用于内部退养取得的一次性补偿收入。本表填写时，要求先录入纳税人当月工资薪金数据。如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。本报表的填写方法共有两种，“导入”

15、与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 2.15温馨提示图2.15所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。2.3.2.6提前退休一次性补贴收入根据国家税务总局公告2011年第6号规定，对未达到法定退休年龄、正式办理提前退休手续，按照统一标准取得的一次性补贴收入计征个人所得税公式予以明确，即：个人提前退休取得补贴收入应纳税额=（一次性补贴收入办理提前退休手续至法定退休年龄的实际月份数）费用扣除标准适用税率速算扣除数提前办理退休手续至法定退休年龄的实

16、际月份数。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 2.16温馨提示图2.16所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。2.3.2.7解除劳动合同一次性补偿收入解除劳动合同一次性补偿收入明细表适用于解除劳动合同取得的一次性补偿收入。其中本报表中的免征额是统计局提供的当地上年职工年平均工资3倍的数额。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 2.17温馨提示图2.17所

17、示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。2.3.2.8股票期权行权收入股票期权行权收入指员工根据股票期权计划选择购买股票时，其从企业取得股票的实际购买价(施权价)低于购买日公平市场价(指该股票当日的收盘价，下同)的差额，是因员工在企业的表现和业绩情况而取得的与任职、受雇有关的所得。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况选择。图 2.18温馨提示股票期权一年内多次行权，目前按差额进行申报。多次行权时“行权收入”、“本年度累计行权收入”及“

18、本年度累计已纳税额”必须要填写。图2.18所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。2.3.2.9企业年金企业年金(企业缴纳部分)表适用于企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险，企业缴费计入个人账户的部分。本报表仅适用于“补报2013年及以前年度月份的企业年金（企业缴纳部分）”的情形。根据国家税务总局公告2011年第9号规定，对企业年金计入职工个人账户部分计征个人所得税办法予以进一步明确，即：企业年金的企业缴费部分计入职工个人账户时，当月

19、个人工资薪金所得与计入个人年金账户的企业缴费之和未超过个人所得税费用扣除标准的，不征收个人所得税；个人当月工资薪金所得低于个人所得税费用扣除标准，但加上计入个人年金账户的企业缴费后超过个人所得税费用扣除标准的，其超过部分按照国家税务总局关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知（国税函2009694号）第二条规定缴纳个人所得税。本报表的填写方法共有“导入”与“手工增加”两种。图 2.19温馨提示图2.19所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。2.3.2.10年

20、金领取收入按照财政部 人力资源社会保障部 国家税务总局关于企业年金 职业年金个人所得税有关问题的通知（财税2013103号）的有关规定，本报表适用于年金领取时填写使用。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。（注：因企业年金和职业年金在软件中为两类不同收入项目，若在填写过程中需修改已填写记录的年金类型，需删除原记录后再新增正确的年金类型记录，其操作类似于“非工资薪金收入”修改所得项目的情形。）图 2.20温馨提示图2.20所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可

21、以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。2.3.2.11劳务报酬收入劳务报酬所得收入明细表适用“个人独立从事各种技艺、提供各项劳务取得的报酬所得”的情况填写。劳务保存项目具体指从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、录象、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 2.21温馨提示图2.21所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编

22、辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。2.3.2.12稿酬所得收入稿酬所得收入明细表适用“个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得”的情况填写。其中“作品”，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；“个人作品”，包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 2.22温馨提示图2.22所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软

23、件中导出的，然后再导入本系统。2.3.2.13特许权使用费所得收入特许权使用费所得收入明细表适用“个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得”的情况填写。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 2.23温馨提示图2.23所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。2.3.2.14利息、股息、红利所得收入利息股息红利所得收入明细表适用“个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得”的情

24、况填写。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 2.24温馨提示图2.24所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。2.3.2.15财产租赁所得收入财产租赁所得收入明细表适用“个人出租建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得”的情况填写。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 2.25温馨提示图2.25所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么

25、应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。2.3.2.16财产转让所得收入财产转让所得收入明细表适用“个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产取得的所得”的情况填写。其中限售股转让所得不在此表填写。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 2.26温馨提示图2.26所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本

26、系统。2.3.2.17财产拍卖所得及回流文物拍卖所得收入财产拍卖所得及回流文物拍卖所得适用于个人通过拍卖市场拍卖各种财产（包括字画、瓷器、玉器、珠宝、邮品、钱币、古籍、古董等物品）的所得，回流文物拍卖所得是指拍卖品为经文物部门认定是海外回流文物通过拍卖市场拍卖的所得。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 2.27温馨提示图2.27所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。该项目为金三所得项目，目前客户端无该收入项

27、目，2016年1月局端个人税收管理系统上线后，客户端会同步显示该项目。2.3.2.18偶然所得收入偶然所得收入明细表适用“个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得”的情况填写。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 2.28温馨提示图2.28所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。2.3.2.19其他所得收入其他所得收入明细表适用“经国务院财政部门确定征税的其他所

28、得”的情况填写。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 2.29温馨提示图2.29所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。2.3.2.20财政统发当月已缴税额财政统发当月已缴税额是指财政部门按照行政单位财政统一发放工资暂行办法给扣缴义务人单位内的“由财政供养的编制限额内的正式职工”发放工资的已缴税额合计。点击报表填写主界面上政统发当月已缴税额按钮。图 2.302.3.3限售股转让所得报告表2.3.3.1限售股转让

29、收入对不同阶段形成的限售股，采取证券机构预扣预缴、纳税人自行申报清算和证券机构直接扣缴相结合的方式征收。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 2.31温馨提示图2.31所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。2.3.4特殊行业工资薪金所得报告表2.3.4.1特殊行业工资薪金收入特殊行业工资薪金收入明细表适用于从事采掘业、远洋捕捞业、远洋运输业和财政部确定的其它行业的纳税人在年终汇算清缴时使用，平时按月扣缴税款时

30、不得使用。适用此政策的纳税人须到当地主管税务机关确认。特殊行业全年工资薪金汇算限制使用时间为当年的1-2月份。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”。图 2.32温馨提示图2.32所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。2.4减免事项附表减免事项：当正常工资薪金收入、外籍人正常工资薪金收入、全年一次性奖金收入、年金（领取）收入、特殊行业全年工资薪金收入、非工资薪金收入（劳务报酬、特许权使用费所得）的减免税额不为0时生成减免事项，需要在本功能中填写减免事项详细信息。税收协定：当非工资薪金收入（特许权使用费所得、利息股息红利所得）的税率不为20%时生成税收协定记录，需要在本功能中填写税收协定的详细信息。选择“减免事项附表”功能，如下图所示。 减免事项图 2.33图 2.34 税收协定图 2.36注：收入项是特许权使用费所得时，上图中没有“所得类型”，只需填写税收协定名称及条款即可。2.5生成申报数据报告表数据生成后，如果各张支付收入明细表没有进行