银行分行信用担保下的中小企业信贷业务.docx

1、银行分行信用担保下的中小企业信贷业务H银行分行信用担保下的中小企业信贷业务第三章H银行分行中小企业信贷业务现状及问题分析H银行分行成立于2002年，在成立的这十年来各项业务得到健康快速发展，主要指标在当地股份制银行名列前茅。截止2012年末，H分行拥有17家营业机构，19家24小时自助银行，251台自助设备，资产规模达到796亿元，各项存款总额770亿元，各项贷款总额435亿元，不良资产率0.03%，人均效益连续多年在当地金融同业位居前列。在H银行的客户群中，在2011年以前95%以上均为大中型客户，由于中小企业客户群体一方面可以带来较高的综合收益，另一方面可以迅速扩大客户群体，优化客户结构，

2、自2011年开始H银行认识到发展中小企业客户群体的重要性。随着近两年的发展，H银行的中小企业信贷业务发展迅速，客户数量及贷款余额快速增长，为H银行客户群体的丰富及利润的增长做出重要的贡献。H银行的中小企业信贷业务中绝大多数都是信用担保下的信贷业务，伴随着中小企业信贷业务的快速增长，该模式下的信贷业务也逐步显现出一些问题，本章就针对该模式下的中小企业信贷业务进行分析，找出其中存在的主要问题。3.1 H银行分行中小企业信贷业务相关制度3.1.1 H银行分行中小企业的划型标准在发展中小企业信贷业务过程中，首先要明确哪些企业属于中小企业，这是业务发展的首要条件。H银行分行根据企业从业人员数量、营业收入

3、、资产总额等指标，并结合行业特点制定中小企业划型标准，主要分为为中型、中小型、小型、微型等4种类型，中型企业标准的上线即为大型企业标准的下线。而房地产开发业、分入不同行业的投资类公司、资产经营类公司以及平台类公司不列入中小企业的划型标准范围内。?3.1.2 H银行分行中小企业信贷客户的准入条件（1）具备相应的授信主体资格。中小企业信贷客户应为中国境内依法注册成立并存续，依法可授信的企业法人，或不具备法人资格但按照相关法律、法规合法设立的私营企业、合伙企业、中外合作经营企业、外资企业、乡镇企业等其他组织。上述企业法人或其他组织设在异地的分支机构，经其法人授权，可以作为信贷客户。（2）合法经营。中

4、小企业信贷客户应在法律、法规允许的范围内从事经营管理等活动。（3）开户结算。中小企业信贷客户办理授信业务，应在本行开立存款账户，办理结算。客户由本行授信支持的业务项下或相应比例的资金结算应通过本行账户办理。（4）信用记录。中小企业信贷客户及其企业主个人应有良好的信用记录。首次向本行申请授信的客户及其股东、主要控制人在过去1年内不良记录或原有不良记录已还清，且在本行结算过程中没有发生违反结算制度的问题。对于新成立的客户应按照上述标准考察母公司、主要投资人的信用记录，主要投资人或实际控制人是个人的，还应考察个人的信用记录和品行。?（5）属地管理。中小企业授信客户应为本行经营机构的属地客户，即本行分

5、支机构开展中小企业授信业务的范围是所在城市行政区域内的客户。（6）禁止多头授信。中小企业授信客户只能与本行一家分支机构建立信贷关系。两家以上分支机构可通过联合授信（行内联合贷款）等方式，由其中一家机构负责与客户建立信贷关系。?3.1.3 H银行分行中小企业信贷产品介绍（1）中小企业信贷产品的概念?中小企业信贷产品主要是指银行向中小企业客户提供的，能满足中小企业资金、银行信用方面的需求的产品或服务。?（2）常规中小企业信贷产品的分类?流动资金贷款是用于企业在日常生产经营过程中所需要的资金而发放的贷款。按照期限不同可分为两类：期限一年（含）以内的短期流动资金贷款、期限为一至三年（含）的中期流动资金

6、贷款，主要用途为企业日常正常生产经营周转，目前向中小企业发放的一般为短期流动资金贷款。?银行承兑汇票是指由汇票申请人签发并经开户银行审核同意承兑的商业汇票。办理银行承兑汇票必须具有真实的贸易背景。?银行保函是申请人向银行提出申请后向受益人开出的书面信用担保凭证，银行保证如果申请人在一定金额或一定时间内未按照合同约定履行相关义务，银行将代其支付或承担经济赔偿责任。按照所履行的责任不同可分为以下几类：投标保函、履约保函、预付款保函、付款保函。?（3）H银行分行中小企业信贷产品按照风险高低不同的分类?在我行实际中小企业信贷业务操作过程中，将常用的流动资金贷款、银行承兑汇票、银行保函业务又按照风险的高

7、低分为四类：?第一，低风险类信贷业务。主要包括本行?100存单质押（包括外汇质押）办理各类信贷业务；本行认可的金融债权质押以及我行发售的货币基金质押的各类信贷业务；银行承兑汇票贴现业务；本行授予额度的外资银行备用信用证/保函担保的各类信贷业务；总行认可的外资银行承兑的信用项下的短期票据包买业务；本行授予额度的国际保理商买断的应收帐款保理业务；收取100保证金的各类表外业务；凭证式国债质押的各类信贷业务。?第二，低信用风险类信贷业务。主要包括他行存单质押担保的各类授信业务；银票质押担保的各类信贷业务；信用证项下出口押汇业务；期限3年以内的工程项下非融资性保函业务。?第三，标准化房地产抵押类信贷业

8、务。产权清晰的、价值稳定的各类商品房、办公用房、商铺、标准厂房及出让取得的土地使用权抵押的信贷业务，即可商品化房地产抵押类信贷业务。?第四，担保公司担保下的信贷业务。由符合本行准入条件并给予授信的担保公司向中小企业提供担保的各类信贷业务。?3.2 H银行分行中小企业信贷业务现状3.2.1业务现况?近年来，分行中小企业金融业务继续保持快速发展态势，在改善客户结构、提升贷款定价水平、促进收益增长等方面做出了积极贡献。截止2012年主要经营指标如下：3.2.2运行现状（1）规模快速增长：截至2012年底，分行中小企业表内贷款余额15.49亿元，表内外授信余额29.33亿元，分别较年初增加3.5亿元和

9、8.28亿元，增幅分别达到29.21%和39.37%。中小企业用信客户数达到255户，较年初增加80户，增幅达到45.71%。（2）存款增长表现抢眼：截止2012年底，中小企业存款余额已达60.58亿元，较年初增加20.36亿元，增幅达到50.62%；日均存款达到59.38亿元，较年初增加25.86亿元，增幅达到77.14%。（3）收益贡献突出：截止2012年底综合收益已达13487万元，相当于去年全年的123%；本年投放贷款加权平均利率水平达到7.78%，较分行全部公金贷款平均水平高101个基点。（4）业务量大幅增长：截至2012年底，分行中小企业中心共计受理中小企业授信申请235户，较上年

10、业务量增长42%。3.3典型案例分析现阶段中小企业在商业银行的融资80%都借助于担保公司提供担保而获得。因此，信用担保公司的诞生便源于“中小企业融资难”这一社会普遍现象。信用担保公司是担负中小企业信用担保职能的专业机构，通过有偿出借自身信用资源、防控信用风险来获取经济与社会效益。本节通过以下两个典型的案例可以看出，即使公司经营情况较好，但如果不能提供银行认可的标准房地产做抵押担保，单凭公司自身的情况很难从银行取得融资，必须引入担保公司提供连带责任担保。3.3.1标准房地产抵押贷款案例向阳公司成立时间较长，经营情况较稳定，公司自有的工业用地及地上两栋房产，现申请流动资金贷款，该公司拥有产权清晰的

11、标准化房地产，因此该类授信属于标准化房地产抵押类授信业务，具体案例情况如下：（1）公司基本情况向阳公司1999年成立，注册资金5000万元（实物及货币资金）；股东由夫妻二人组成；主营各种工业、民用阀门及管件的研发、生产和销售；法定代表人在其他单位兼职；公司高管做事相对低调、谨慎。（2）公司经营概况在生产方面：设备为普通设备，国内市场供应；主要原材料以黄铜、钢材铸件为主；大部分产品为委托加工（温州）。销售方面：销售渠道为直销、代理、门市；销售对象为房地产、石油、化工、电力、市政等；结算方式为预付款较少、货到验收合格4060%、剩余帐期23个月（除5%质保金）。技术方面：目前拥有8种产品取得专利证

12、书。公司的合同、订单相对充裕。（3）公司财务状况目前该公司在农行授信额度600万元，用信余额400万元，全部为流动资金贷款，期限一年，用公司自有的工业用地及地上两栋房产抵押。（5）公司向我行申请的授信方案：公司拟申请综合授信额度800万元，全部用于短期流动资金贷款、银行承兑汇票（最低50%保证金）混用，贷款利率执行基准利率上浮20%，由公司自有的土地及地上房产抵押。（6）我行认为存在的主要风险点：申请人作为夫妻二人出资组建的民营企业，家族式管理机制氛围浓厚，不利于公司的长效、稳定发展；公司应收帐款占营运资金比例较大，且根据部分供货合同约定货到付款比例较小，货款结清周期较长，不利于公司流动资金的

13、正常周转；公司存货较大，资金占用严重，市场销售有待进一步拓宽；部分正常销售回款通过个人储蓄账户结算，不利于销售资金监管；同时审查注意到，公司2011年8月份实际销售回款（银行对帐单流水）与当月销售收入差距较大；公司主要负责人有兼职现象，应加强监管，防止资金挪用。；担保风险：一是该抵押物评估价值相对偏高。据向高新区土地局咨询，现阶段该区域工业用地招牌挂起拍价40万元/亩；三层框架厂房品估价值平均2918元/平方米（不含土地费用）相对偏高。；未来市场状况、销售回款进度、和严格的贷后管理及全面落实执行，是本次授信还款来源的关键。（7）我行的授信方案：同意给予向阳公司综合授信额度600万元人民币，授信

14、期限不超过1年，短期流动资金贷款及银行承兑汇票混用，其中短期贷款利率最低上浮20%，至少分两笔到期，单月到期贷款金额不超过500万元；银行承兑汇票保证金比例最低50%，且贸易背景真实、合法有效；同时收取不少于贷款利息10%的财务管理费。担保条件以公司拥有的3345.4平方米土地使用权及地上一幢生产用房产抵押担保（3379.9平方米三层框架厂房），抵押率控制在60%以内；增加二位股东个人无限责任担保条件。（8）我行授信的先决条件：申请人必须首先结清现有农行贷款本息，保证贷款抵押权利人我行的唯一性；提供同意在我行贷款及资产抵押的股东会决议；办理真实有效的核保手续及合法有效的抵押登记手续后方可办理信

15、贷业务；申请人在我行开立基本账户，并书面承诺，公司全部结算通过我行办理；办理信贷合同（覆盖我行授信额度的主合同及担保合同）的公证手续；申请人书面承诺，我行贷款未结清之前，公司不得进行股东红利分配。（9）我行的授信管理要求：加强公司资金监管，关注应收帐款、存货变动情况，密切跟踪销售资金回款去向，防止销售资金流失或挪用；争取公司股东个金存款归入我行，提高我行综合收益；贷后管理的频度每季至少一次，贷后检查报告除规定内容外，还应包括资金监管、账户余额、抵押物动态监管等情况，并形成贷后检查报告交风险管理部。从上述案例可以看出，由于该公司拥有银行所需要的标准化房地产做抵押，因此只要公司基本面良好，具有持续

16、经营能力和较好的现金流，从银行获得一定的授信额度是可行的。3.3.2担保公司担保贷款案例大成公司已成立10年，经营情况较好，现租用的厂房，实际控制人名下有四套房产，现申请流动资金贷款，虽然该公司经营时间较长，但无法提供银行所需的标准化房地产做抵押，该类凭借自身的经营情况无法从银行取得授信额度，必须借助银行所认可的担保公司提供担保，银行才有可能介入，因此该类授信属于担保公司担保项下的授信业务，具体案例情况如下：（1）公司基本情况2004年成立，三位自然人股东出资组建，注册资金1000万元，其中土地使用权800万元（土地证未办理），公司自建办工厂所进行生产和经营。实际控制人名下有四套房产。（2）客

17、户经营概况公司是一家主要经营石油化工助剂、添加剂、环保节能等产品的研发、生产和销售等。产品技术科技含量高、附加值较大，主要应用于石油炼化企业，用以提高汽油的标号等级，有助于降低成本、提高效益、提高环保性能。生产所用原材料国内市场采购，相对充足，生产用设备属专用设备，生产技术已取得国家专利证书，以销定产。产品销售主要集中于国有大型龙头企业，其中下游客户高度集中。公司个别股东绝对掌握产品的核心技术。（3）公司财务状况（4）申请授信方案公司拟申请综合授信额度1000万元，全部用于短期流动资金贷款、银行承兑汇票（最低50%保证金）混用，贷款利率执行基准利率上浮20%，由XX担保公司提供连带责任担保。（

18、5）我行认为存在的主要风险点经营波动风险：一是申请人2011年前6个月经营业绩较2009年、2010年有跨越式的提升，因此应密切关注明年公司与上下游客户的业务合作趋势，尤其是下游客户结算资金回笼情况，防止经营的大起大落；二是公司产品销售对象过于集中，并且主要为两家国有大型公司，潜在的销售风险较大；核心资产的监控风险：公司目前所拥有的核心资产是土地使用权，但土地证一直未办妥，应密切跟进该块土地权证的办理进度；担保风险：公司无法提供我行要求的标准化房地产做抵押，引入担保公司提供担保，后续应密切关注第一还款来源的经营情况；资金挪用风险：公司目前还有部分工程款未付，应加强资金监管，防止资金挪用。（6）

19、我行的授信方案：同意给予大成公司综合授信额度1000万元人民币，授信期限1年，短期流动资金贷款和银行承兑汇票混用，其中贷款利率执行基准利率最低上浮20%，银行承兑汇票敞口金额不超过人民币500万元，保证金比例不低于50%；担保条件：由XX担保公司提供连带责任担保，同时追加公司三个股东个人无限连带责任保证担保。（7）我行授信的先决条件：申请人出具股东会决议，主要内容包括：同意在我行办理贷款业务；承诺在未全额偿付我行授信本息及相关费用之前不以任何形式分配红利。使用我行授信超过800万元时，须提供不低于5000万元的产品销售订单，且订单真实有效，订单终止日在我行授信期间。授信申请人与我行签订账户监管

20、协议，该协议应当包含以下内容：授信申请人的基本账户开立我行，并约定其员工工资代发通过我行办理；授信人在我行结算占比不低于我行为其授信占比；我行贷款到期时有权直接扣划该账户中的资金用于清偿；在我行贷款或银承到期前半个月，如授信人在我行监管账户可动用存款余额不足当月到期用信敞口金额，则该账户资金只进不出；办理全套信贷合同的公证手续。（8）我行授信的管理要求：加强授信用途监管，防止我行授信用于与规定不符的用途；密切关注该公司授信总量、公司生产、销售以及公司核心资产（包括但不限于固定资产、无形资产等）变化情况，尽可能的增加我行对其核心资产可控程度；贷后管理的频度每季至少一次，贷后检查报告除规定内容外，

21、还应包括资金监管、账户余额、他行授信等情况。从上述案例可以看出，虽然大成公司经营情况良好，但由于该公司无法提供银行所需要的标准化房地产做抵押，因此单凭公司自身的实力很难从银行获得贷款，此时必须引入担保公司提供连带责任担保。3.4中小企业融资难的原因中小企业已经成为国家经济发展不可忽视的主力军，在我国经济社会发展中的起着重要的作用。伴随着中小企业的迅速发展，在这一过程中各种矛盾也不断的暴露出来，其核心问题是中小企业的资金紧张、融资困难，而这些因素已严重影响和制约了中小企业的进一步发展。而中小企业融资难主要是由企业自身内部原因及企业外部的原因造成的。（1）企业内部自身原因第一，中小企业大多数规模小

22、，企业的内源融资不足。从广义上看，企业的融资分为内源和外源融资两种。内源融资指企业通过自身的持续经营而获得资金而再次转化为投资的过程，这种融资方式具有主动性、投入低和抗风险能力较强等特点；而外源融资是指企业通过向银行融资或其他方式获得资金并进行再次投资的过程，这种方式具有灵活、成本高和风险相对比较集中的特点。通过上述两种融资方式的比较，企业应以内源融资为主。但是目前大多数中小企业由于生产规模小，经营风险大，其自身抗风险能力较差，许多中小企业自身都无法维持正常经营，就不可能借助内源融资去进行资本再投资，此时必须借助外源融资。但是商业银行在面对这类企业时，均采取了严格和苛刻的政策，使得中小企业很难

23、从商业银行手中获得贷款。第二，中小企业由于其规模较小，通常无法像大企业一样提供银行所认可的抵押或担保。对于这类企业自身固定资产较少，所拥有的厂房和设备不足以提供抵押的中小企业想从商业银行获得贷款显得异常的困难。第三，中小企业整体信用意识淡薄。由于中小企业的生产经营场所大多数为租用且人员变动频繁，造成了到期贷款不能按时偿还的可能性增大。加之中小企业的管理者缺乏管理经验或专业知识，对维护自身的信用不在意，使得企业逃债、财务报表造假等现象普遍存在，加重了信贷资产流失的可能性。第四，由于中小企业普遍具有财务管理水平低且不规范的情况，因此银行为了减少在审查过程中花费较高的费用而主观遏制中小企业贷款的审批

24、。第五，由于中小企业管理者自身专业融资知识的匮乏造成即使国家有好的扶持政策出台，多数企业未能很好的利用国家给予的政策支持。（2）企业外部的原因第一，国家目前的政策对中小企业融资的支持有限。国家出台的大部分政策都是像国有大型企业倾斜，这些企业即便经营情况不好也成为各家商业银行争相竞争的客户，那么在信贷总量一定的情况下，势必中小企业能获取的资金量变少。第二，银行的中小企业信贷管理体制尚不健全。各家商业银行都在分大型企业的一杯羹，对中小企业显得不够重视，从主观上不愿意与中小企业建立合作关系。商业银行现有的管理体制不足以支持具有发展潜力的中小企业在银行取得融资。主要表现在：专营人员较少成为业务发展的瓶

25、颈。银行虽已成立了专门从事中小企业贷款的中心，但由于成立时间较短，人员较少，在工作内容及业务量大幅增加的情况下，影响了正常工作开展；企划职能薄弱。受人员数量限制，目前中小企业的企划工作主要还停留在被动推进的状态，主动企划的职能未能有效发挥。哪些中小企业可以作为目标市场及目标客户群，是目前营销一线较为关注的问题，虽然也制定了营销指引、发布了相关营销信息，但距离营销一线的要求还有差距，其指导性和操作性还有待进一步提高；平台渠道建设相对滞后。目前仅在担保公司、部分园区取得一定进展，由此也导致银行中小客户开发目前仍以单点开发模式为主，批量开发模式尚未成为中小客户开发的主要方式，在一定程度上影响了客户开

26、发进度。第三，缺乏针对我国中小企业直接融资的相关制度和法律条款。由于中小企业具有其特殊性，因此现行的部分规章制度或法律条款是针对大型企业制订的，中小企业与大企业不能相提并论，很多条款对中小企业无法满足。第四，中小企业的直接融资渠道匮乏。目前上市融资的门槛较高是大部分中小企业无法触及的。第五，我国信用担保体系建设不完善。虽已有很多信用担保机构，但由于注册资本不实、运营不规范等原因造成银行不愿把过高的信贷风险完全寄托于担保公司，因此选择宁可不与其发生交易。第六，中小企业与金融机构之间存在信息不对称的现象。由于我国中小企业数量大，经营情况参差不齐，往往银行等金融机构为了避免逆向选择或道德风险的发生，

27、在不充分了解贷款企业的真实情况下，向中小企业收取比大企业高很多的利率，以至于中小企业无法承担而退缩。上述中小企业融资过程所存在的现实原因并非在短时间内可以解决的，但随着中小企业数量的不断壮大和发展，一方面在政府为其搭建融资平台的基础上，商业银行必须出台适合中小企业实际特点的信贷政策，才能真正为中小企业融资提供支持。另一方面中小企业自身必须苦练内功，努力完善内部管理制度，提升管理水平。3.5 H银行分行信用担保下信贷业务存在的问题通过近几年分行中小企业的发展情况看，经担保公司担保的中小企业授信客户数及授信余额占比均达到了60%以上，担保公司已然成为分行发展中小企业最主要的平台之一。这得益于，一方

28、面分行制定了中小企业平台与渠道建设规划，明确了建设目标及管理措施，并拟定了分步推进实施计划；另一方面是修订了担保公司管理细则，对担保公司根据其资质、实力、与我行合作情况以及发展前景等实施分类管理，对于A类担保公司实行审查、审批、规模安排“三优先”，承诺审批时效，开通了“授信业务直通车”，推动银担合作。但伴随着近些年的快速发展也突显出一些问题，主要表现在以下两方面：（1）分行现有的中小企业信用评价体系对中小企业的评价具有片面性，若提供不了被认可的标准房地产作为抵押物，很难从银行获得融资，因此评价体系有待进一步完善；（2）缺少对信用担保下中小企业信贷风险的全面系统的管控；应从对担保公司自身经营风险

29、的管控、银担合作的风险防范、建立分行信用担保下信贷风险的转嫁机制等方面来完善目前的信用担保体系。3.5.1中小企业信用评价体系存在的问题（1）中小企业信贷风险管理制度尚不完善，主要表现在：第一，中小企业信贷客户评价体系不健全，包括中小企业客户的评价方法不科学；没有全面完善的掌握中小企业客户的评价资料；中小企业客户评价跟踪监测体系尚未形成。由于分行目前针对中小企业信贷客户评价体系不健全造成对中小企业客户不能准确的定量分析，这样会把真正优质客户拒之门外，从而导致银行信贷资产的安全受到影响。第二，中小企业信贷风险的内部控制手段不健全，主要表现在：由于分行近两年才开始重视中小企业信贷的发展，中小企业从

30、其自身的特点上决定对其的管控不能完全参照对大中企业信贷风险的管理，因此目前分行针对中小企业信贷风险的内部控制手段尚不健全，表现在在具体操作流程中各职能部门之间衔接不顺畅，对重点的关注度不够，造成各部门之间的相互制约作用没有很好的发挥。（2）针对中小企业信贷风险的预警机制尚未建立伴随着中小企业贷款发放，银行对信贷风险的控制力减弱，建立一套适合中小企业的风险预警机制来对贷款进行监控显得尤为重要，这样可以提前预警，不要等贷款出现问题后再解决，使银行失去了主动权。（3）相关中小企业管理人员的风险管理意识不强目前在我国商业银行高层管理者的风险意识已形成，但是没有植根于每位员工，在整个业务的拓展过程中风险

31、管理理念还没有树立。同时，业务人员还将风险控制当成是业务的绊脚石，对市场和操作风险只有理性的认识，不会全面系统的考虑。3.5.2信用担保下信贷风险管控存在的问题3.5.2.1担保公司的合规经营风险近年来融资性担保行业的数量增长和规模扩张比较迅速，也逐渐暴露出一些问题。比如：部分融资性担保公司未以融资性担保业务为核心业务；管理制度不健全、管理水平差、法人治理结构不完善；涉嫌非法集资、非法吸存、高利放贷等。担保公司的合规经营风险主要表现如下：（1）虚假注资、抽逃资本金、大股东占用资本金现象严重在担保行业，注册资金虚假，实有注册资金比营业执照上书面记载的注册资金少的现象较为普遍。有部分担保机构在注册时以不能变现的土地、不动产、机器设备作为注册资本，货币资本占比小，有的甚至出现非法抽逃资本现象。像陈奕标旗下