1、综合实操练习题【系统管理1】建立账套(1)账套信息账套号:700; 账套名称:华方有限责任公司;启用会计期:2011年1月。(2)单位信息单位名称:华方有限责任公司;单位简称:华方公司。 (3)核算类型企业类型为工业;行业性质为2007年新会计准则;账套主管为demo;按行业性质预置科目。(4)基础信息外币核算。(5)分类编码方案科目编码级次:4221。 (6)数据精度存货数量、单价小数位定为2。(7)系统启用“总账、工资、固定资产”模块的启用日期为“2011年1月1日”。 操作: 单击【打开系统管理应用程序】,选择【系统管理】界面的【系统】【注册】,用户名输入【admin】,密码为空 【确定
2、】。 【账套】【建立】,按题目的要求输入相关信息。【系统管理2】增加如下操作员 编号 姓名口令所属部门301 张强1 财务部302 刘会财务部操作:单击【打开系统管理应用程序】,选择【系统管理】界面的【系统】【注册】,用户名输入【admin】 【确定】。 点击【权限】【操作员】【增加】,输入相关题目内容后,点【增加】【退出】【退出】。【系统管理3】分配权限(1)张强,设置为700账套的账套主管。(2)刘会,具有700账套“工资”中“新建工资类别”的权限, “总账”、“固定资产”的全部权限。操作: 单击【打开系统管理应用程序】,选择【系统管理】界面的【系统】【注册】,用户名输入【admin】 【
3、确定】。 点击【权限】【权限】,选择【操作员】选择【账套名】点【增加】,在相应模块授权位置双击,【确定】【退出】。【总账1】设置部门档案 (用户名:301;账套:700;日期:2011-01-01) 部门编码部门编码部门编码1销售部销售2管理部管理操作: 【基础设置】【机构设置】【部门档案】。(会计年度与操作日期年度相同) 注意:先点击【增加】按钮才可录入。【总账2】设置职员档案(用户名:301;账套:700;日期:2011-01-01)职员编码职员名称所属部门103周胜管理部操作: 【基础设置】【机构设置】【职员档案】。 【总账3】设置客户档案(用户名:301;账套:700;日期:2011-
4、01-01)客户编码客户名称客户简称地址004明泰有限责任公司明泰公司北京市光华路5号操作: 【基础设置】【往来单位】【客户档案】。【总账4】设置供应商档案(用户名:301;账套:700;日期:2011-01-01) 供应商编码供应商名称供应商简称地址004光明股份有限公司光明公司长春市迎宾路8号操作: 【基础设置】【往来单位】【供应商档案】。【总账5】设置外币及汇率(用户名:301;账套:700;日期:2011-01-01)币符:GBP;币名:英镑;1月份记账汇率为10。操作:【基础设置】【财务】 【增加】【外币种类】输入币符币名【确定】,在【2011.01】的【记账汇率】输入【10】【退出
5、】。 【总账6】设置会计科目科目代码科目名称辅助核算 140303乙材料数量金额式账页、数量核算(单位:千克) 140501A商品 数量金额式账页、数量核算(单位:件) 100201工行存款日记账、银行账 100203农行存款外币英镑核算、日记账、银行账 660201办公费部门核算 660202折旧费 22210101应交税费-应交增值税(销项税额) 应收账款按客户辅助核算、应付账款按供应商辅助核算,受控为空。 操作:【基础设置】【财务】【会计科目】【总账7】输入期初余额(用户名:301;账套:700;日期:2011-01-01)2231 应付利息 贷 11 700 实收资本 贷 50000工
6、行存款 借 25000库存商品 50件、金额250001122 应收账款 借 11 700日期客户摘要方向期初余额2010-12-31明泰公司销售商品借11 700操作:【总账】【设置】【期初余额】,双击【应收账款】后的【期初余额】,【增加】【输入内容】 【退出】【对账】【试算】【退出】。【总账8】设置凭证类别(用户名:301;密码为1;账套:700;日期:2011-01-01)设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类别;收款凭证的限制类型为“借方必有”,限制科目为“1001,1002”。付款凭证的限制类型为“贷方必有”,限制科目为“1001,1002”。转账凭证的限制类型为“凭证必无”,限
7、制科目为“1001,1002”。操作:【基础设置】【财务】【凭证类别】,选择【类别】【确定】【设置凭证限制】【退出】。【总账9】填制凭证(用户名:302;密码为空;账套:700;日期:2011-01-31)(1)1月20日,管理部购买办公用品,花费850元,以工行存款支付。(填制付款凭证)摘要:购办公用品借:管理费用办公费 (660201)850贷:银行存款 工行存款 (100201)850 操作:【总账】【凭证】【填制凭证】【增加】,输入相关内容,【保存】【退出】。(2)1月21日,销售部销售商品100 000元,销售税额17 000元,款已收存银行。填制并保存收款凭证。摘要:销售商品借:银
8、行存款117 000贷:主营业务收入100 000应交税费-应交增值税(销项税额)17 000【总账10】修改记账凭证。(用户名:302;密码为空;账套:700;日期:2011-01-31)将“付0001号”凭证中“管理费用办公费”科目的辅助核算部门改为“销售部”,借贷方金额修改为650.53。操作:【总账】【凭证】【填制凭证】,直接修改内容【保存】【退出】。【总账11】定义期间损益结转凭证并转账生成(包含未记账凭证)。(用户名:302;密码为空;账套:700;日期:2011-01-31)操作: 1.定义凭证:【总账】【期末】【转账定义】【期间损益】选择转账凭证类别、指定本年利润科目【确定】。
9、2.转账生成:【总账】【期末】【转账生成】【期间损益结转】选择【未记账凭证】【类型】选收入(支出)【全选】【确定】 【取消】。 【总账12】查询凭证,查询含有“银行存款”科目的付款凭证并显示。(用户名:302;密码为1;账套:700;日期:2011-01-31)操作:【总账】【凭证】【查询凭证】,凭证类别选择【付款凭证】,点击【辅助条件】按钮,科目选择【银行存款】 【确定】【确定】【退出】【总账13】凭证审核,对“付0001”号凭证进行审核。审核通过,审核人:张强。(用户名:301;密码为1;账套:700;日期:2011-01-31)操作:【总账】【凭证】【审核凭证】,凭证类别选择【付款凭证】
10、 【确定】【确定】,选择【0001号凭证】点【审核】(注意看审核人处是否出现签名)【退出】。继续操作:对全部凭证进行成批审核。【总账14】记账(用户名:301;密码为1;账套:700;日期:2011-O1-31)将所有已审核凭证记账。操作:【总账】【凭证】【记账】。【总账15】期末结账(用户名:301;密码为1;账套:700;日期:2011-O1-31)对700账套进行结账。操作:【总账】【期末】【结账】。注意:由于工资和固定资产系统未结账,总账也不能结账。【总账16】查询总账后联查明细账(用户名:302;密码为空;账套:700;日期:2011-O1-31)查询管理费用(6602)总账,然后联
11、查明细账。操作:【总账】【账簿查询】【总账】,科目选择【管理费用】 【确认】【明细】【退出】【退出】。【报表1】新建空白报表新建一张空白报表,表名为“利润表.rep”,保存在考生文件夹下。(用户名:301;密码为1;账套:700;日期:2011-01-31)(考生文件夹“C:Exam1初级会计电算化10001”)操作:【财务报表】【文件】【新建】,【文件】【保存】。【报表2】调用报表模板后另存为一张新表(用户名:301;密码为1;账套:700;日期:2011-01-31)调用报表模板,行业“一般企业-新企业会计准则”,报表类型“资产负债表”,将报表以表名“大企业资产负债表.rep”,保存在考生
12、文件夹下。操作:【财务报表】【文件】【新建】 【格式】【报表模板】【确认】【确定】 【文件】【另存为】【关闭】。【报表3】定义表尺寸和区域画线(用户名:301;密码为1;账套:700;日期:2011-01-31)打开考生文件夹下的“利润表.rep”,完成下列操作后,将报表以原文件名进行保存。(1)设置表尺寸为16行3列。(2)对A3:C15进行区域画线,线型为“网线”。(3)组合单元A1:D1.操作:【财务报表】【文件】【打开】【格式状态】下【格式】【表尺寸】 选中【A3:C15】区域【格式】【区域画线】【保存】【关闭】。【报表4】报表格式设置(用户名:301;密码为1;账套:700;日期:2
13、011-01-31)打开考生文件夹下的“利润表.rep”,完成下列操作后,将报表以原文件名进行保存。(1)设置A1单元格行高为9。(2)设置A1单元格文字“黑体、14号”,垂直居中对齐。操作:【财务报表】【文件】【打开】,【格式状态】下选中【A1】【格式】【行高】【确认】,【格式】【单元属性】,【保存】【关闭】。注意:考试时,先看状态;一定要为格式状态。【报表5】设置关键字和偏移量打开考生文件夹下的“利润表.rep”,完成下列操作后,将报表以原文件名进行保存。(1)在B2单元格设置“年、月、日”关键字。(2)设置“年、月、日”关键字的偏移量为-80、-40、-20。(用户名:301;密码为1;
14、账套:700;日期:2011-01-31)操作:【财务报表】【文件】【打开】 【格式状态】下【数据】【关键字】【设置】【年】,输入数据【关键字】【设置】【月】,输入数据【关键字】【设置】【日】,输入数据【关键字】【偏移】。【报表6】判断并设置单元格公式(用户:301;密码为1;账套:700;日期:2011-01-31)打开考生文件夹下的“大企业资产负债表.rep”,完成下列操作后,将报表以原文件名进行保存。判断并设置B6、B7、B8单元格的计算公式。操作:【格式状态】下选中【B6】【数据】【编辑公式】【单元公式】输入:QM(”1001”,月)+ QM(”1002”,月)+ QM(”1012”,
15、月);选中【B7】【数据】【编辑公式】【单元公式】输入:QM(”1122”,月);选中【B8】【数据】【编辑公式】【单元公式】输入:QM(”1221”,月),【保存】【关闭】。注意:1.考试时不能用函数向导生成公式,则单独录入公式,会计科目代码通过会计科目表查询代码。2.设置短期借款期初公式。【报表7】追加表页、关键字录入、生成报表数据(用户名:301;密码为1;账套:700;日期:2011-01-31)打开考生文件夹下的“大企业资产负债表.rep”,完成下列操作后,将报表以原文件名进行保存。(1)追加一张表页。(2)在新表页中输入关键字“2011年1月31日”。(3)生成报表数据。操作:点击
16、左侧【财务报表】【关闭】,【文件】【打开】找到相应报表打开,【数据状态】【编辑】【追加】【表页】【确认】。选择【新表页】【数据】【关键字】【录入】【确认】【是】【保存】【关闭】。【收付1】设置客户档案(或考核设置供应商档案)(用户名:301;账套:700;日期:2011-O1-31)客户编码:304。客户名称:青岛卫华公司。 客户简称:青岛卫华。操作:【基础设置】【往来单位】【客户档案】【收付2】设置付款条件(用户名:301;账套:700;日期:2011-O1-31)编码:03付款条件:4/5,2/15,1/30,n/60操作:【基础设置】【收付结算】【付款条件】输入编码:03信用天数:60;
17、优惠天数1:5,优惠率1:4;优惠天数2:15,优惠率2:2;优惠天数3:30,优惠率3:1;【增加】【退出】(增加=保存)(刷新看到结果)补充操作:1.启动“购销存”管理;在采购菜单中进行期初记账;2.采购部的部门设置(3 采购部);3.结算方式设置(1 转账支票)。4.明泰公司税号1111;银行账号22225.存货档案:(1)乙材料 存货属性:外购(2)甲商品 存货属性:销售6.库存菜单:允许零出库。【收付3】输入采购专用发票(期初和本期的路径相同)(用户名:301;账套:700;日期:2011-O1-31)2011年1月21日,采购部向光明公司采购乙材料,数量100千克,原币单价60元,
18、企业收到专用发票一张,发票号为7788,增值税税率17%,发票到期日2011年1月31日。操作:【采购】【采购发票】点击【增加】按钮旁的【三角形】按钮选择【专用发票】输入开票日期、发票号、部门名称、供货单位双击选择【存货编码】修改数量金额等【保存】【复核】【退出】。(一增加二录入三保存四复核)【收付4】输入付款单(用户名:301;账套:700;日期:2011-O1-31)2011年1月22日,采购部开出转账支票一张,票号为ZP202,为支付购买光明公司采购乙材料的款项,数量100千克,原币单价60元,增值税税率17%,金额合计为7020元。操作:【采购】【供应商往来】【付款结算】先选【供应商】
19、点【增加】输入日期、结算方式、金额等【保存】【退出】。【收付5】付款核销(用户名:301;账套:700;日期:2011-O1-31)将供应商为“光明公司”、金额为7 020元的付款单与相同金额的采购发票进行核销。操作:【采购】【供应商往来】【付款结算】先选【供应商】点【核销】本次结算中录入金额【保存】【退出】。注意:付款结算是在付款单录入的基础上进行的操作,与付款单的录入路径相同;区别是选择供应商后,不点增加而是点击核销按钮。【收付6】输入销售专用发票(用户名:301;账套:700;日期:2011-O1-31)2011年1月15日,销售部向明泰公司销售甲商品,数量50件,无税单价600元,货物
20、从成品库发出,企业开出专用发票一张,发票号为5566,增值税税率17%,销售类型为普通销售,发票到期日2011年1月31日。操作:【销售】【销售发票】点击【增加】按钮旁的【三角形】按钮选择【专用发票】输入开票日期、发票号、销售类型、客户名称、销售部门选择【仓库】选择【货物名称】修改数量金额等【保存】【退出】。【收付7】输入收款单(用户名:301;账套:700;日期:2011-O1-31)2011年1月17日,销售部收到明泰公司的转账支票一张,票号为ZP201,为支付购买A产品的款项,金额合计为35 100元。操作:【销售】【客户往来】【收款结算】先选择【客户名称】点【增加】输入日期、结算方式、
21、金额【保存】【退出】。【收付8】收款核销=销售发票核销(用户名:301;账套:700;日期:2011-O1-31)将客户为“明泰公司”、金额为35 100元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。操作:【销售】【客户往来】【收款结算】先选【客户】 点【核销】本次结算中输入【35100】【保存】【退出】。【收付9】查询客户账表(用户名:301;账套:700;日期:2011-O1-31)(1)查询全部客户的客户对账单。【客户对账单】(2)查询全部客户的客户往来余额表【客户往来余额表】勾选【包含发货单,包含未审核发票】(3)对销售发票进行账龄分析【业务账龄分析】操作:【销售】【客户往来账表】【收付10
22、】查询供应商账表(用户名:301;账套:700;日期:2011-O1-31)(1)查询全部供应商的供应商对账单。【供应商往来对账单】(2)查询全部供应商的供应商往来余额表。【供应商往来余额表】操作:【采购】【供应商往来账表】【工资1】设置工资类别。 类别名称:退休人员,包括全部部门。(用户名:301;账套:700;日期:2011-01-31)操作:【工资】【工资类别】【新建工资类别】 (命名与部门选择共计两项)【工资2】在正式人员类别下,设置人员档案。 (用户名:301;账套:700;日期:2011-01-31) 人员编码:103 人员姓名:周胜 部门名称:管理部 人员类别:管理人员 银行名称
23、:工商上地分理处 银行账号:12345678901操作:【工资】【工资类别】【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】,【工资】【设置】【人员档案】【工资3】设置工资项目。 (用户名:301;账套:700;日期:2011-01-31) 项目名称 类型 长度 小数位数 增减项 基本工资 数字 8 2 增项 岗位工资 数字 8 2 增项 住房公积金 数字 8 2 减项 事假天数 数字 8 2 其它 操作:【工资】【设置】【工资项目设置】【工资4】打开工资类别。(用户名:301;账套:700;日期:2011-01-31)打开“正式人员”工资类别。操作:【工资】【工资类别】【打开工资类别】 【工资5】在
24、正式人员工资类别下,设置工资项目的计算公式。(用户名:301;账套:700;日期:2011-01-31) 住房公积金=(基本工资+岗位工资)0.12。操作:【工资】【工资类别】【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】,【工资】【设置】【工资项目设置】【工资6】在正式人员工资类别下,输入工资原始数据。(用户名:301;账套:700;日期:2011-01-31) 输入员工“周胜”的工资数据。基本工资:4 000 岗位工资:4 000 操作:【打开工资类别】选择【正式人员】【确认】。 【工资】【业务处理】【工资变动】输入内容【计算】【汇总】【退出】【是】。【工资7】录入工资变动数据。(用户名:301
25、;账套:700;日期:2011-01-31)在“正式人员”工资类别下,录入工资变动数据。姓名:周胜,事假天数:5操作:【工资】【工资类别】【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】,【工资】【业务处理】【工资变动】。【工资8】在“正式人员”工资类别下,计算个人所得税。(用户名:301;账套:700;日期:2011-01-31)设置个人所得税的计税基数为4 000,并以应发合计为对应工资项目重算个人所得税。操作:【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】,【工资】【业务处理】【扣缴所得税】对应工资项目点【应发合计】【确认】【是】点击【税率表(笔记本的样子)】输入【4 000】【确认】【是】【退出】。
26、【工资9】在“正式人员”工资类别下,定义工资转账关系。(用户名:301;账套:700;日期:2011-01-31)计提类型名称:应付工资3计提比例:100% 部门名称人员类别项目借方科目贷方科目管理部无应发合计66012211操作:【打开工资类别】选择【正式人员】【确认】,【工资】【业务处理】【工资分摊】【工资分摊设置】输入内容【下一步】【完成】。【工资10】在“正式人员”工资类别下,工资费用分配,并生成记账凭证。 (用户名:301;账套:700;日期:2011-01-31)计提类型:应付工资3;核算部门:管理部;明细到工资项目操作:【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】,【工资】【业务处理
27、】【工资分摊】勾选【应付工资3】 点【管理部】,勾选【明细到工资项目】【确认】【制单】【更改凭证类别:转账凭证】【保存】【退出】。【工资11】(用户名:301;账套:700;日期:2011-01-31)(1)在“正式人员”工资类别下,查询工资发放条。【工资表】【工资发放条】(2)在“正式人员”工资类别下,查询纳税所得申报表。【纳税所得申报表】。(3)在“正式人员”工资类别下,查询全部部门的工资项目构成分析表。【工资分析表】【部门工资项目构成分析表】操作:【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】,【工资】【统计分析】【账表】。【固产1】设置固定资产类别。(用户名:301;账套:700;日期:2011-01-31) 编码:04;名称:家具类;净残值率:3%;折旧方法:平均年限法(一)。操作:【固定资产】【设置】【资产类别】【增加】输入内容【保存】【退出】。【固产2】输入固定资产原始卡片。(用户名:
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