内部控制课程教学大纲doc.docx

1、内部控制课程教学大纲doc内部控制理论与实务课程教学大纲一、课程内容简介内部控制理论与实务重在培养学生的专业实践能力。本课程系统地讲授内部控制的基本理论、基本方法及相关案例，反映2008年颁布的企业内部控制基本规范和2010年颁布的企业内部控制规范应用指引等内容，本课程既涵盖内部控制的理论渊源、理论体系，又分项介绍各重要经济事项的控制程序、控制方法；既论述内部控制实施的必要性及实施方法，又介绍如何针对内部控制情况进行评价。二、教学目标1总体目标内部控制在企业管理中的地位、国家五部委的要求，都使得内部控制成为现代化管理人才所必备的知识。通过本门课程，使学生了解企业内部控制建立和健全的必要性和重要

2、性、明确企业内部控制的产生和发展历史，吸收当前世界主要国家内部控制规范体系及其实践，让学生形成良好的企业内部控制设计、评价与报告的思维框架，促进学生更好解决企业内部控制的实践问题。2具体目标通过前三讲的学习，使学生掌握内部控制的基本理论和方法，掌握我国新颁布的企业内部控制基本规范的框架体系，了解内部控制的全员控制与董事会在内部控制的实施过程中领导作用之间的关系，熟悉内部控制需要遵循的原则，了解风险识别的概念和内容，理解风险识别过程，掌握风险识别方法，熟悉内部控制五要素之间的关系，系统掌握并更好地应用到实际控制领域中。通过后四讲的学习，熟悉资金活动的主要内容和主要风险，熟悉资金活动的业务流程，掌

3、握关键风险点及控制措施；掌握采购、付款的关键控制点、控制目标及控制措施；熟悉销售活动的业务流程，掌握关键风险点及控制措施；对企业财务报告总控制流程有大致的了解，并掌握财务报告相关关键控制点、控制目标及控制措施。通过第八讲的学习，了解企业内部控制评价的定义，熟悉内部控制评价的内容和方法，掌握内部控制缺陷认定的种类和标准，掌握内部控制评价工作报告。三、教学主要内容与学时分配第一讲 总论【教学内容】（1）中航油新加坡公司巨亏事件1案例背景2案例讨论3案例总结4内部控制建立的必要性（2）内部控制失控或缺失的表现（3）我国企业内部控制现状（4）加强企业内部控制的意义1降低企业的代理成本2提高企业经营管理

4、效率3提高企业风险防范能力4保证国家宏观经济健康运行【教学重点难点】1中航油新加坡公司巨亏事件的案例讨论与总结2我国企业内部控制现状第二讲 内部控制基础【教学内容】（1）内部控制的目标1经营管理合法合规目标2资产安全目标3财务报告及相关信息真实完整目标4提高经营的效率和效果目标5促进企业实现发展战略目标6内部控制目标之间的关系（二）娃哈哈与达能品牌之争1案例背景2案例讨论3案例总结（三）内部控制的原则与局限性1内部控制的原则2内部控制的局限性（四）锦化化工集团内控缺失导致国有资产被侵占1案例背景2案例讨论3案例总结【教学重点难点】1内部控制的目标之间的关系2内部控制的局限性第三讲 内部控制构成

5、要素【教学内容】（1）内部环境1内部环境的含义2内部环境的构成要素（2）风险评估1目标设定2风险识别3风险分析4风险应对（3）控制活动1不相容职务分离控制2授权审批控制3会计系统控制4财产保护控制5预算控制6运营分析控制7合同控制（4）信息与沟通信息与沟通的主要风险点及控制措施（5）内部监督1内部监督的机构及职责2内部监督的程序3内部监督的办法（6）中国五矿的战略质询会制度1案例背景2案例讨论3案例总结【教学重点难点】1内部控制五要素之间的关系2中国五矿的战略质询会制度的案例讨论与总结第四讲 资金活动【教学内容】（1）资金活动概述1资金活动内部控制的总体要求2资金活动的主要内容3资金活动的主要

6、风险4资金业务控制目标（2）资金活动的内部控制1筹资活动 2投资活动3资金营运活动（三）德国国家发展银行案例1案例背景2案例讨论3案例总结【教学重点难点】资金活动关键风险点及控制措施第五讲 采购业务【教学内容】（1）采购控制的内容1采购业务概述2采购业务的事前控制3采购业务的事中控制4采购业务的事后控制（2）采购控制的流程1采购的业务目标及风险分类2采购业务的具体流程3采购业务内部控制应遵循的原则4采购流程漏洞可造成的风险5风险应对措施（3）采购控制的关键点1传统的采购控制关键点2新兴的采购控制关键点3采购业务控制中应注意的其他问题（4）从“毒胶囊”事件谈采购业务的内部控制1案例背景2案例讨论

7、3案例总结【教学重点难点】采购、付款的关键控制点、控制目标及控制措施第六讲 销售业务【教学内容】（1）销售控制的内容1销售业务概述2销售控制的具体内容3销售与收款监督检查（2）销售控制的流程（3）销售控制的关键点1梳理风险与对应的关键控制2职责分工与授权审批3接受订单控制4开单发货控制点5收款内部控制点6投诉退货控制点（4）BBC公司应收账款内控改进1案例背景2案例讨论3案例总结【教学重点难点】销售业务关键风险点及控制措施第七讲 财务报告【教学内容】（1）财务报告控制的内容1财务报告概述2财务报告编制环节的控制3财务报告的对外提供4财务报告的分析利用控制（2）财务报告控制的流程（3）财务报告控

8、制关键点1职责分工与权限范围环节2明确规范对账、调整、差错更正、结账等流程3明确起草财报、校验、编制说明书、审核批准、报送等流程4财务报告的对外提供流程应当符合有关规定（四）菲尔房地产开发有限公司关联方披露1案例背景2案例讨论3案例总结【教学重点难点】财务报告关键控制点、控制目标及控制措施第八讲 内部控制评价【教学内容】（1）内部控制评价概述1内部控制评价的定义2内部控制评价的内容 3内部控制评价的原则与方法（2）内部控制评价的组织与实施1内部控制评价的责任主体及其职责2内部控制评价的具体组织实施主体及其职责（3）内部控制缺陷的认定1内部控制缺陷的定义和种类2内部控制缺陷的认定标准3内部控制缺

9、陷的认定步骤（4）内部控制评价工作底稿与报告1内部控制评价底稿2内部控制评价报告（5）内部控制评价在TL石油公司的应用1案例背景 2案例讨论3案例总结【教学重点难点】1内部控制缺陷认定的种类和标准2内部控制评价工作报告赠送以下资料3D打印技术课程教学大纲课程名称：3D打印技术课程编码：1100001120学分及学时：1学分理论学时18学时(其中理论课10学时)适用专业：物联网应用技术开课学期：第三学期开课部门：计算机与互联网学院先修课程：物联网技术概论、电子技术、无线传感网、传感器原理及应用考核要求：考查使用教材及主要参考书：作者:高帆3D打印技术著出版社:机械工业出版社出版时间:2015年1

10、0月1本课程属于设计类的课程一、课程性质和任务走近3D打印技术课程是根据国家课程改革要求，结合我校学生发展的实际状况，教师的课程开发能力、兴趣、特长及本校的课程资源等要素而开发的设计课程。3D打印技术，是一种以数字模型文件为基础，运用粉末状金属或塑料等可粘合材料，通过逐层打印的方式来构造物体的技术。它无需机械加工或任何模具，就能直接从计算机图形数据中生成任何形状的零件，从而极大地缩短产品的研制周期，提高生产率和降低生产成本。与传统技术相比，三维打印技术还拥有如下优势：通过摒弃生产线而降低了成本；大幅减少了材料浪费；而且，它还可以制造出传统生产技术无法制造出的外形，让人们可以更有效地设计出飞机机

11、翼或热交换器。因此，3D打印技术今后会在世界上替代大部分制造业；如果我们不能在3D打印技术中占有一席之地，就将难以进入发达国家行列。因此，走近3D打印技术，了解并学习3D打印技术，对学生今后的学习与就业有非常重要的现实意义。本课程本着满足学生个性化发展的需要，融合本校办学理念和传统文化。旨在通过学生对世界制造业领域正在迅速发展的“具有工业革命意义的制造技术（3D打印技术）”的学习与实践；在“挥动想象的翅膀”的过程中，体验创意的神奇和伟大；快速提高学生的空间思维能力和创造力；提高学生参与社会实践活动的积极性与合作、协调能力。同时也初步体会3D制造技术将给社会带来的社会伦理困境。二、课程教学目的和

12、要求1. 通过学习，了解3D打印技术的现状，开阔学生的视野，丰富学生的生活，发展学生的创意思维，激发学生学习技术的兴趣与热情。形成初步的3D制造技术概念以和了解3D建模的方法，以及对技术作品的鉴赏能力。2.学习3D建模技能，提高学生的动手能力；实现能力的迁移与拓展。同时培养学生的社会责任感；提高学生的技术素养。3.营造浓厚的学习气氛，让学生在借鉴中模仿，在模仿中思考，在思考中创新，增强社会，生活，知识产权观念，提高科学理论精神和技术素养。、课程学时分配章序课程内容（章题）理论实验一3D打印概论1二正向三维工程设计21三逆向工程设计12四3D打印工艺设计及材料分析22五制作及后处理11六桌面3D

13、打印机的拆装与维修22七3D打印相关软件的安装110818第一章3D打印概论 1、3D打印的历史 2、3D打印技术的发展状况 3、3D打印技术的分类 4、3D打印技术未来的发展 5、3D打印技术的应用市场第二章正向三维工程设计 1、简单零件设计 2、钣金造型 3、自由造型 4、曲面设计 5、装配设计 6、特殊曲面第三章逆向工程设计 1、三维数据的获取 2、三维数据的处理第四章3D打印工艺设计及材料分析 1、融熔沉积技术 2、紫外光固化技术 3、立体光固化技术 4、分层实体制造技术 5、选择性激光烧结技术 6、粉末粘接技术第五章制作及后处理 1、FDM技术的制作及后处理 2、其他技术后处理流程简

14、介第六章桌面3D打印机的拆装与维修 1、桌面3D打印机的安装与使用 2、桌面3D打印机的参数设置 3、桌面3D打印机的维护第七章3D打印相关软件的安装 1、Creo 2 0系列Win32/64详细图文安装教程 2、Cimatron单机版软件的安装 3、切片软件Cura的安装利用资源： 网络资源第四部分 实施建议一、教学建议（一）学分与学时本课程为1个学分，共12学时，安排在四、五年级进行。（二）教学设备计算机教室、网络资源、建模软件。3D打印机、打印耗材（三）教学方式 教师讲授，学生通过网络自学、合作学习相结合；学生探索实践、教师讲评、学生再实践的教学模式。二、评价建议（一）评价形式 把结果评价和过程评价、定性评价和定量评价结合起来。对学生学习的评定，及学分的认定以出勤率+课堂表现+3D建模实践+3D作品评分几个方面的总体情况来进行测评。（二）评价内容建议：不仅要关注学生课堂上的学习过程，在具体的知识与技能方面的提高，还应重视活动中各种能力方面的进步。