电算化操作流程.docx

1、电算化操作流程用友通软件操作流程1、启动系统管理：执行“开始程序用友通系列软件用友通系统管理”命令或双击桌面“系统管理”进入“用友通系统管理”窗口。登陆系统管理：(1) 执行“系统”|“注册”命令，打开“注册控制台”对话框。(2) 输入：服务器（系统默认）；操作员：admin；密码：（空）。单击【确定】按钮，以系统管理员身份进入系统管理。2、建立帐套：（1）增加操作员。执行“权限操作员增加”命令，输入“编号”“姓名”“口令”，退出。(2) 执行“账套建立”命令，打开“创建账套”对话框。 输入账套信息：输入“帐套号”（可用系统默认），“帐套名称”，“账套路径”（用来确定新建账套将要被放置的位置，

2、用系统默认路径即可），“启用会计期”（考试时用系统默认时间）。单击“下一步”，输入“单位名称”“单位简称”。单击“下一步”，“本币代码”RMB，“本币名称”人民币，“企业类型”工业，“行业性质”新会计制度科目，“帐套主管”（选择自己增加的其中一个操作员）。单击“下一步”，“完成”，开始创建帐套。帐套创建完成后，出现“分类编码方案”“数据精度定义”两对话框，无需改动，点击“确定”。启用帐套，在“系统启用”对话框中，选择“总账”弹出“日历”，并根据创建帐套时“启用会计期”所填写日期选择时间，“退出”。（4）执行“帐套输出”命令，建立帐套备份。在“帐套输出”中选择刚才创建的帐套“确认”。备份路径默认

3、即可。（5）设置权限。执行“权限权限”命令，打开“操作员权限”对话框，选择刚才创建的帐套及增加的操作员，点击“增加”打开“增加权限”对话款，双击“总账”，给操作员增加总账的权限，“确定”。退出“操作员权限”对话框，关闭系统管理。3、启动用友通软件，执行“开始程序用友通系列软件用友通用友通”命令或双击桌面“用友通”进入“注册控制台”窗口。（1）设置凭证类别：以会计主管身份进入。执行“基础设置财务凭证类别”选择“记账凭证”“确定”，出现“凭证类别”对话框，直接退出。（2）增加会计科目：执行“基础设置财务会计科目”进入“会计科目”对话框。点击“增加”进入“会计科目_新增”将题目所要求增加的科目增加进

4、去。注意：若题目中有些科目中（如原材料，产品）中给出数量的，需将“帐页格式”中“金额式”改为“数量金额式”，并选择“数量核算”填写计量单位（如吨，件）。（3）录入期初余额：执行“总账设置期初余额”进入“期初余额录入”对话框，将题目中所给期初余额录入，录入完毕后，点击“试算”，若试算不平衡，说明录入数据有错误，需及时查找并改正。试算结果平衡退出即可。4、制作凭证：首先执行“文件重新注册”以会计身份进入。执行“总账凭证填制凭证”点击“增加”向凭证中摘要、科目名称、金额等信息。每做完一张凭证需“保存”。5、审核、记账：执行“文件重新注册”以主管身份进入。执行“总账凭证审核凭证”选择“凭证类别，时间”

5、确认，进入“凭证审核”对话框，确定。进入“审核凭证”执行“审核成批审核凭证”确定，退出。执行“总账凭证记账”点击“下一步”“记账”。6、月末转账：总账月末转账期间损益结转7、月末结账：总账 期末结账 “下一步对账下一步下一步结账”。8、制作报表：执行“财务报表文件新建”选择“新会计制度行业利润表”。执行“数据关键字设置”选择“单位名称”确定。点击左下角“格式”转换为“数据”，执行“数据关键字录入”，将“单位名称”及“时间”输入。保存（路径默认），提交利润表。同样建立“资产负债表”，保存并提交。某公司资料如下：一、会计科目表及某年1月份期初余额：科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额(元) 期初

6、数量1001 现金 借 189401002 银行存款 借 909121131 应收账款 借 25569113101 应收账款公司 借 4735113102 应收账款公司 借 208341133 其他应收款 借 3788113301 其他应收款张三 借 37881151 预付账款 借 208341201 物资采购 借 32198120101 物资采购甲材料 借 12311 100120102 物资采购乙材料 借 19887 201211 原材料 借 91859121101 原材料甲材料 借 39774 10121102 原材料乙材料 借 52085 301243 库存商品 借 131633124

7、301 库存商品产品 借 55873 30124302 库存产品产品 借 75760 501301 待摊费用 借 217811401 长期股权投资 借 53032140101 长期股权投资股票投资 借 530321501 固定资产 借 4356201502 累计折旧 贷 2007641901 长期待摊费用 借 501911911 待处理财产损溢 借2101 短期借款 贷 530322111 应付票据 贷 350392121 应付账款 贷 40721212101 应付账款丙单位 贷 6629212102 应付账款丁单位 贷 340922131 预收账款 贷 35986213101 预收账款公司

8、贷 359862151 应付工资 贷2153 应付福利费 贷 123112161 应付股利 贷 75762171 应交税金 贷 8523217101 应交税金应交增值税 贷21710101 应交税金应交增值税进项税额贷21710105 应交税金应交增值税销项税额贷217106 应交税金应交所得税 贷 85232181 其他应付款 贷 189402191 预提费用 贷 123112301 长期借款 贷 1846653101 股本 贷 2850473111 资本公积 贷 17993311107 资本公积其他资本公积 贷 179933121 盈余公积 贷 63449312101 盈余公积法定盈余公积

9、 贷 63449312103 盈余公积法定公益金 贷3131 本年利润 贷3141 利润分配 贷314102 利润分配提取法定盈余公积 贷314103 利润分配提取法定公益金 贷314110 利润分配应付普通股股利 贷314115 利润分配未分配利润 贷4101 生产成本 借410101 生产成本产品 借410102 生产成本产品 借4105 制造费用 借5101 主营业务收入 借510101 主营业务收入产品 借510102 主营业务收入产品 借5102 其他业务收入 借5301 营业外收入 借5401 主营业务成本 借540101 主营业务成本产品 借540102 主营业务成本产品 借54

10、05 其他业务支出 借5501 营业费用 借5502 管理费用 借5503 财务费用 借55601 营业外支出 借5701 所得税 借将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本产品”1. 出租给F公司闲置房屋一幢,按协议规定预收半年租金7572元,存入银行。借：银行存款7572 贷：预收账款75722. 出租闲置房屋业务,确认当月收入,作出会计处理。借：预收账款1262 贷：其他业务收入12623. 前期支付租用设备租金1308元，本月负担1/12。借：管理费用109 贷：待摊费用1094. 领用甲材料10吨,其中生产A产品耗

11、用4吨,生产B产品耗用3吨,车间一般耗用1.5吨,厂部一般耗用0.5吨,销售过程耗用1吨,期初库存甲材料的单位成本为3970元吨。借：生产成本A产品15880生产成本B产品11910制造费用5955管理费用1985营业费用3970 贷：原材料397005. 领用乙材料20吨,其中生产A产品耗用10吨,生产B产品耗用6吨,车间一般耗用2吨,厂部一般耗用1吨,销售过程耗用1吨,期初库存甲材料的单位成本为1730元吨。借：生产成本A产品17300生产成本B产品10380制造费用3460管理费用1730营业费用1730 贷：原材料346006. 销售给E公司A产品24件,每件售价2700元,增值税专用

12、发票载明货款64800元,增值税为11016元,货款暂欠。借：应收账款75816 贷：主营业务收入A产品64800 应交税金应缴增值税销项税额110167. F公司购B产品,预收货款8140元,存入银行。借：银行存款8140 贷：预收账款81408. 销售给F公司B产品37件,每件售价2200元,增值税专用发票载明货款81400元,增值税为13838元。借：应收账款95238 贷：主营业务收入B产品81400 应交税金应交增值税销项税额138389. 将销售给F公司B产品货款结算清。借：银行存款87098 预收账款F公司8140 贷：应收账款9523810. 以现金47元,支付A产品销售搬运费

13、。借：营业费用47 贷：现金4711. 向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料50吨,单价4360元,计218000元,增值税为37060元,乙材料30吨,单价1900元,计57000元,增值税为9690元,货款暂欠。借：物资采购甲材料218000物资采购乙材料57000应交税金应交增值税进项税额46750 贷：应付账款32175012. 以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费8250元,按买价比例分配。借：物资采购甲材料6540物资采购乙材料1710 贷：现金825013. 前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。借：原材料甲材料224540原材料乙材料58710 贷：物资采

14、购甲材料224540 物资采购乙材料5871014. 计提本月折旧费，其中车间用固定资产270000元,折旧率5,厂部用固定资产165620元,折旧率6。借：制造费用1350管理费用993.7 贷：累计折旧2343.715. 向银行提取现金24000元,以备发放工资。借：现金24000 贷：银行存款2400016. 以现金发放本月工资。借：应付工资24000 贷：现金2400017. 期末分配本月应付工资, 其中生产工人工资为14400元,(生产A产品耗用1440工时,生产B产品耗用1440工时),车间技术和管理人员工资为4800元,企业行政人员工资为4800元。借：生产成本A产品7200生产

15、成本B产品7200制造费用4800管理费用4800 贷：应付工资2400018. 分别按本企业有关人员的工资的14计提福利费。借：生产成本A产品1008生产成本B产品1008制造费用672管理费用672 贷：应付福利费336019. 以现金212元购办公用品，直接交行政部门使用。借：管理费用212 贷：现金21220. 职工报销市内交通费6元，以现金付讫。借：管理费用6 贷：现金621. 结转制造费用,按A、B产品工时分配。借：生产成本A产品8118.5 生产成本B产品8118.5 贷：制造费用1623722. 本期生产A产品30件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。借：库存商品A产品4950

16、6.5 贷：生产成本A产品49506.523. 本期生产B产品23件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。借：库存商品B产品38616.5 贷：生产成本B产品38616.524. A产品按加权平均法计算单位成本，结转24件销售成本。借：主营业务成本A产品42151.8 贷：库存商品A产品42151.825. 期初库存B产品的单位成本是1515元，按先进先出法计算并结转37件销售成本。借：主营业务成本B产品56055 贷：库存商品B产品5605526. 结转本期收入帐户借：主营业务收入A产品64800主营业务收入B产品81400其他业务收入1262 贷：本年利润14746227. 结转本期费用帐户

17、。借：本年利润114461.52 贷：主营业务成本A产品42151.8 主营业务成本B产品56055 营业费用5747管理费用10507.7228. 计算应交所得税,税率为33%。借：所得税10890.16 贷：应交税金应交所得税10890.1629. 结转所得税费用。借：本年利润10890.16 贷：所得税10890.1630. 按10提取法定盈余公积。借：利润分配提取法定盈余公积2211.03 贷：盈余公积法定盈余公积2211.0331. 按5提取法定公益金。借：利润分配提取法定公益金1105.52 贷：盈余公积法定公益金1105.5232. 按20提取应付投资者利润。借：利润分配应付普通

18、股股利4422.06 贷：应付股利4422.06 33. 将利润分配账户的借方余额转入利润分配未分配利润。借：未分配利润7738.61 贷：利润分配7738.61科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额(元) 期初数量1001 现金 借 4224001002 银行存款 借 7856641131 应收账款 借 304128113101 应收账款公司 借 109824113102 应收账款公司 借 1943041133 其他应收款 借 25344113301 其他应收款张三 借 25344113302 其他应收款E公司 借 6842901151 预付账款 借 1201 物资采购 借 120101 物

19、资采购甲材料 借 120102 物资采购乙材料 借 1211 原材料 借 473088121101 原材料甲材料 借 228096 1000121102 原材料乙材料 借 244992 6001243 库存商品 借 1892352124301 库存商品产品 借 692736 400124302 库存产品产品 借 1199616 200 1301 待摊费用 借 1943041401 长期股权投资 借 540672140101 长期股权投资股票投资 借 5406721501 固定资产 借 37002241502 累计折旧 贷 15375361901 长期待摊费用 借 4392961911 待处理财

20、产损溢 借2101 短期借款 贷 4224002111 应付票据 贷 1689602121 应付账款 贷 287232212101 应付账款丙单位 贷 50688212102 应付账款丁单位 贷 2365442131 预收账款 贷 270336213101 预收账款公司 贷 2703362151 应付工资 贷2153 应付福利费 贷 2534402161 应付股利 贷 591362171 应交税金 贷 84480217101 应交税金应交增值税 贷21710101 应交税金应交增值税进项税额贷21710105 应交税金应交增值税销项税额贷217106 应交税金应交所得税 贷 844802181

21、 其他应付款 贷 2280962191 预提费用 贷 675842301 长期借款 贷 17233923101 股本 贷 24668163111 资本公积 贷 1182722311107 资本公积其他资本公积 贷 11827223121 盈余公积 贷 709632312101 盈余公积法定盈余公积 贷 709632312103 盈余公积法定公益金 贷3131 本年利润 贷3141 利润分配 贷314102 利润分配提取法定盈余公积 贷314103 利润分配提取法定公益金 贷314110 利润分配应付普通股股利 贷314115 利润分配未分配利润 贷4101 生产成本 借410101 生产成本产

22、品 借410102 生产成本产品 借4105 制造费用 借5101 主营业务收入 借510101 主营业务收入产品 借510102 主营业务收入产品 借5102 其他业务收入 借5301 营业外收入 借5401 主营业务成本 借540101 主营业务成本产品 借540102 主营业务成本产品 借5405 其他业务支出 借5501 营业费用 借5502 管理费用 借5503 财务费用 借55601 营业外支出 借5701 所得税 借 将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本产品”。企业某月业务如下1、 以银行存款购买办公用品，

23、其中车间用7856元，厂部用39283元。借：制造费用 7856管理费用 39283 贷：银行存款 471392、 厂部职工报销市内交通费10元，以现金支付。借：管理费用 10 贷：现金 103、 向银行提取现金10000，以备发放工资。借：现金10000 贷：银行存款 100004、 以现金发放本月工资。借：应付工资 10000 贷：现金 100005、 期末分配本月应付工资，其中工人工资6000元（生产A产品耗用300工时，生产B产品耗用300工时），车间技术和管理人员工资为2000，企业行政人员工资为2000元。借：生产成本A产品3000生产成本B产品3000制造费用2000管理费用20

24、00 贷：应付工资 100006、 分别按本企业有关人员的工资的14%，计提福利费。借：生产成本A产品420生产成本B产品420制造费用280管理费用280 贷：应付福利费 14007、 领用甲材料510吨，其中生产A产品耗用204吨，生产B产品耗用153吨，车间一般耗用76.5吨，厂部一般耗用25.5吨，销售过程耗用51吨，期初库存甲材料的单位成本228.1元/吨。借：生产成本A产品46532.4生产成本B产品34899.3制造费用17449.65管理费用5816.55营业费用11633.1 贷：原材料甲材料1163318、 领用乙材料470吨，其中生产A产品耗用235吨，生产B产品耗用14

25、1吨，车间一般耗用47吨，厂部一般耗用23.5吨，销售过程耗用23.5吨，期初库存乙材料的单位成本408.32元/吨。借：生产成本A产品95955.2生产成本B产品57573.12制造费用19191.04管理费用9595.52营业费用9595.52 贷：原材料甲材料191910.49、 以现金39元支付A产品销售搬运费。借：营业费用39 贷：现金3910、购入即用的销售包装纸箱100只，每只219元，以银行存款支付。借：营业费用21900 贷：银行存款2190011、销售A产品300件，每件售价2900元，增值税专用发票载明货款870000元，增值税为147900元，款项收到，存入银行。借：银

26、行存款1017900 贷：主营业务收入A产品870000 应交税金应交增值税销项税额14790012、F公司购B产品，预收货款252700元，存入银行。借：银行存款252700 贷：预收账款F公司25270013、销售给F公司B产品133件，每件售价9500元，增值税专用发票载明货款1263500元，增值税为214795。借：应收账款1478295 贷：主营业务收入B产品1263500应交税金应交增值税销项税额21479514、将销售给F公司B 产品的货款结清。借：银行存款1225595预收账款F公司252700 贷：应收账款147829515、向丙厂购甲乙两种材料，增值税专用发票上记载，甲材

27、料30吨，单价240元，计7200元，增值税为1224元，乙材料30吨，单价440元，计13200元，增值税为2244元，货款暂欠。借：物资采购甲材料7200物资采购乙材料13200应交税金应交增值税进项税额3468 贷：应付账款2386816、以上购甲乙两种材料，以现金支付搬运费612元，按买价比例分配。借：物资采购甲材料216物资采购乙材料396 贷：现金61217、前所购甲乙两种材料，按实际成本入库。借：原材料甲材料7416原材料乙材料13596 贷：物资采购甲材料7416 物资采购乙材料1359618、计提本月折旧费，车间耗用固定资产2553100元，月折旧率5，厂部耗用固定资产114

28、7124元，月折旧率7.借：制造费用12765.5管理费用8029.87 贷：累计折旧20795.3719、出租给F公司闲置设备一台，按协议预收半年租金143952元，存入银行。借：银行存款143952 贷：预收账款14395220、出租闲置设备业务，确认当月收入，做出会计处理。借：预收账款23992 贷：其他业务收入2399221、结转制造费用，按A、B产品工时分配。借：生产成本A产品29771.1生产成本B产品29771.1 贷：制造费用59542.222、本期生产A产品101件，全部完工，验收入库，按实际成本入账。借：库存商品A产品175678.7 贷：生产成本A产品175678.723

29、、本期生产B产品21件，全部完工，验收入库，按实际成本入账。借：库存商品B产品125663.51 贷：生产成本B产品125663.5124、A产品按加权平均法计算单位成本，结转300件销售成本。借：主营业务成本A产品520008 贷：库存商品A产品52000825、期初库存B产品单位成本是5998.08元，按先进先出法计算并结转133件销售成本。借：主营业务成本B产品797744.64 贷：库存商品B产品797744.6426、结转本期收入账户。借：主营业务收入A产品870000主营业务收入B产品1263500其他业务收入23992 贷：本年利润215749227、接站本期费用账户。借：本年利润1425935.2 贷：主营业务成本A产品520008 主营业务成本B产品797744.64 营业费用43167.62 管理费用65014.9428、计算应缴所