武汉大学 商业银行经营与管理 问答题.docx

1、武汉大学 商业银行经营与管理 问答题Chapter11、 什么是商业银行？其主要职能是什么？商业银行是以获取利润为目标，以经营金融资产和负债为手段的综合性、多功能的金融企业。（一）信用中介 指银行通过负债业务，把社会上各种闲散货币集中起来，通过资产业务把它们投向需要资金的各部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金融通。（二）支付中介 指银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动（三）金融服务 指银行利用其在国民经济中的特殊地位及其在提供信用、支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供其他服务。（四）信用

2、创造 指商业银行利用其可吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，而衍生出更多的存款货币，从而扩大社会货币供给量的行为（五）调节经济 商业银行在国家宏观经济政策的影响下，通过信贷政策的实施，利率、信贷规模及资金投向的调节，实现调节经济结构、投资消费比、产业结构等目的。2、20世纪90年代以来商业银行发展特点是什么？（一）银行经营智能化 指商业银行的业务处理与经营管理广泛使用电子计算机技术和信息技术，建立并完善银行业务处理自动化和管理信息系统。（二）经营方式网络化趋势（三）银行营业网点虚拟化趋势（四）银行业务综合化、全能化趋势(五)银行资产证券化3、在信息不对称情况下，银行的竞争优势是什么？一是信息

3、揭示与监督优势。信息揭示：银行通过对存款账户现金流的观察和分析，判断借款人的诚信和资信，可较准确地了解借款人的内部信息和信用风险。日本的主银行制有利于该优势的发挥。信息监督：贷款的不可转让性使银行可以对借款人行为进行长期监督，降低道德风险。银行“一对多”的监督方式可有效地降低监督成本。二是信用风险的控制和管理优势。银行在解决贷款中道德风险问题上的相对优势。方法：通过设计适当的契约解决借贷双方利益背向的问题。如设计一系列的限制性条款约束借款人随意的经营和转移投资。贷款中的抵押或担保要求可强化借款人与银行的同向利益，形成激励相容。4、如何认识商业银行经营目标间的关系？“三性”间的对立统一关系 1、

4、矛盾性的表现（1）盈利性要求尽量提高资金的利用率，而安全性和流动性目标则倾向于降低资金的利用率。（2）流动性目标倾向于提高证券资产的比重，盈利性则倾向于提高信贷资产的比重。（3）在贷款与证券的期限组合上，盈利性目标要求选择长期限的组合，但期限越长，流动性越差，信贷中的信用风险越大，证券所承担的利率风险也越大。（4）从银行存款结构上看“三性”间的差别。 从资金盈利性考虑，活期存款作为低成本资金来源，应在存款总量中占较大比重。 从资金的流动性考虑，活期存款提取的可能性大大高于定期存款，需要更多的准备金，活期存款的挤提易导致流动性风险，因此应提高定期存款的比重。 从安全性的角度看，也应提高定期存款的

5、比重，但这与盈利性的目标相冲突。2、“三性”间的统一性（1）流动性与盈利性的统一。一是盈利性要以流动性为基础；二是盈利性的提高不一定降低流动性，因为存款不需要100%的准备，大部分资金可投放于盈利性资产上；三是增加资金流动性措施不一定会减少资金的盈利性，一些盈利性措施也不一定会影响资金的流动性。（2）资产盈利性与安全性的统一。一是盈利性必须以安全性为前提，如果资金过多地投向信用不好，经营风险大的企业或项目，不安全的资金是不可能带来盈利的；二是安全性要以资金的盈利为条件，因为盈利是弥补信贷资产风险损失的真正来源； 三是盈利资产并不一定都是高风险资产，只要加强对风险资金的管理，盈利资产可以是安全资

6、产。Chapter2 第二章、商业银行的资本管理1、 四种不同的银行资本的意义是什么？（一） 会计资本（二） 监管资本(法定资本) 指一国金融管理当局以法定形式规定的资本，包括银行用于抵补预期损失的准备金和非预期损失的风险资本部分（三） 风险资本 用于弥补即定时间内资产价值与其他头寸价值潜在损失的金额。（四） 经济资本2、戴维贝勒的银行资产持续增长模型的主要思想是什么？ 定义：由内源资本所支持的银行资产的年增长率称为持续增长率。 （1）银行资产持续增长率的计算式。 SG1 = (TA1TA0) / TA0 =TA / TA0 其中： SG为银行资产增长率；TA为银行总资产； TA为银行资产增长

7、率。（2）由于资本的限制，决定了银行资产的增长率等于银行资本的增长率。 其计算公式为： SG1=TA/TA0 =EC/EC0 （2） 其中， EC：银行总股本； EC ：银行股本增加额。 （3）当新增加的资本来源于未分配利润时，公式 2 改为： 其中， ROA为资产收益率； DR为银行税后收入中的红利部分； （1DR）为留存盈余比。公式表明银行资产持续增长率与三大变量：资产收益率（ROA）、留成盈余比（1DR）、资本充足率（EC/TA）之间的数量关系。当资产持续增长率确定后，可根据已给定的任何两个变量，计算出第三个变量。3、内源资本支持银行资产增长的主要限制因素有哪些？（1）银行及金融当局所决

8、定的适度资本金数额。基本观点：银行资本金要求越低，内源资本可支持的资产增长越大；反之，当银行资本要求上升时，内源资本所能支持的资产随之下降。（2）银行所能创造的净收入数额，当银行的盈利提高时，银行可以提留的未分配利润则相应增加。（3）净收入总额中能够提留的数额。如果银行能在不影响其股票价格的情况下增加提留未分配收入部分，则可以达到支持更高的银行资产增长水平的目的。4、比较分析不同外源资本来源的利弊。 优先证券 优点： 一是此类债券享有免税优待，可降低筹资成本； 二是后期偿付债券不影响股东对银行的控股权，因而在发行过程中不会受到股东的反对； 三是发行此类债券有可能提高股票收益率。 缺点： 一是法

9、定的偿还本金和利息的压力； 二是在利率变动的情况下，后期偿付债券可能会加大银行的利息负担。 Chapter3 商业银行负债业务管理1、 银行负债业务在其经营中的主要作用是什么？1负债是银行经营的先决条件（1）负债规模的大小决定资产规模的大小，负债提供了银行96%的资金来源。 （2）负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等决定资产运用的方向和结构特征。（3）负债业务是银行开展中间业务的基础。2负债是保持银行流动性的手段（1）负债业务可为银行聚集大量资金，满足合理的贷款、提现、支付的需要。（2）负债水平决定银行的盈利水平。 负债成本的高低决定银行盈利水平的高低。 银行利息收入只是工商企业利

10、润的分割，银行要获取平均利润必须尽量扩大负债规模，资产总额几倍于自有资本。3银行负债是社会经济发展的强大推动力银行负债业务聚集社会闲散资金的功能，可在社会资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总量。4银行负债构成流通中的货币量流通中的货币量 = 现金+存款货币如果贷款增加了，存款没有相应的增加，会导致社会上现金流量的增加，稳定银行负债对稳定社会货币流通量具有决定性的作用。5负债是银行同社会各界联系的主要渠道 2、影响存款定价的主要因素是什么？当地市场的竞争状况；保持本行应有的利差 3、银行短期借款的主要途径和管理重点是什么？管理重点是：1主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散

11、化，以减少流动性需要过于集中的压力。2把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。3通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可长期占用的借款额。4正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性要。 4、试分析银行发行金融债券筹措资金的利弊。优越性：（1）筹资范围广，可跨地区进行，不受银行原有存贷关系的约束。（2）可通过各地证券机构代理发行，不受银行自身网点和人员数量约束。（3）债券的高利率和流动性的结合，对客户有较大的吸引力，有利于提高筹资速度和数量。（4）发行债券是银行的主动负债，银行可根据资金运用的项

12、目需要，在债券发行的期限、规模、时机等方面尽量使资金来源与资金运用相匹配。（5）债券筹资不向中央银行缴纳准备金，有利于提高资金的利用率。弊病：（1）筹资成本较高。（2）债券发行数量、利率、期限均受管制。（3）债券的流通性受市场发达程度的限制。 5、不同种类金融债券的特点是什么？Chapter5 商业银行的信贷业务管理1、 抵押贷款的种类及其抵押贷款管理的主要内容是什么？一、 存货抵押贷款：以企业的存货或水平作为抵押品的贷款，银行按存货价值的一定折扣率发放贷款。二、 客账贷款：以企业的应收账款作为抵押品的短期贷款,包括选择性抵押贷款和非选择性抵押贷款。三、 证券抵押贷款：以借款人持有的有价证券作

13、抵押发放的贷款四、 不动产抵押贷款：以不动产作为抵押品的贷款，主要用于房屋建筑和设备购置等。五、 寿险保单抵押贷款：以人寿保单的退保金额为抵押品发放的短期贷款。银行管理重点：保险公司的实力和人寿保单的流动性。2、 简述财务比率分析及其主要内容。财务比率分析指在同一张财务报表的不同项目之间，或者两张不同财务报表（如资产负债表和损益表）的有关项目之间，组成某种比率，以评价企业某一方面的情况。 通过一系列的比率指标分析，以评价企业的信用水平和经营业绩。意义：在对企业进行财务比率分析的基础上，形成银行对借款企业的“财务比率约定”。即根据经过银行评估的借款企业的财务经营状况，确定借款企业在贷款期限内其财

14、务比率应遵循的范围，在贷款合同中做相应的约定，以保证借款企业按期偿还贷款。财务比率分析的内容：（1） 流动性比率 衡量企业偿还短期债务能力的比率。分析三个指标： 流动比率 = 流动资产/流动负债 表明企业短期债务到期前可由变为现金的资产来偿还的能力 速动比率=速动资产/流动负债 速动资产=流动资产存货 考察企业资产迅速变现能力的指标 现金比率=（现金+等值现金）/流动资产 该比率越高，说明企业即期偿债能力越强（2） 盈利能力比率销售利润率=（销售额税额销售成本)/销售总额 反映企业每一单位的销售额可带来的利润收入。 资产收益率=净收益/资产总额 反映企业每一单位的资产盈利能力的指标 。 普通股

15、收益率=（税利后净收益优先股股息）/普通股权益额 反映企业实际盈利能力的指标。 股票市盈率 = 每股市价/每股盈利 反映投资者对该权益股票的偏好和对权益前景的信心。（3） 结构比率：财务杠杆比率或负债比率，衡量企业用举债筹措资金的程度，反映债务人的偿债能力。 负债比率=负债总额/资产总额，反映企业负债程度。 负债净值比率=负债总额/资本净值，反映企业资本承担债务的能力。 流动负债率=流动负债/全部负债，反映企业短期负债在全部负债中的比重。 流动资产率=流动资产/总资产（总负债） 反映企业用流动资产偿还债务的能力。 股东权益比率=股东权益/总资产 反映股东对资产的占有率。该比率越高，说明权益实力

16、越雄厚 财务杠杆倍数=总资产/股东权益 反映一定量的资本带来的资产数。该比率越大，权益获得的杠杆收益就越多。（4） 经营能力比率：资产管理比率。 从企业资金周转状况分析企业偿还债务的能力 资产周转率=销售净额/资产总额 销售净额=销售收入销售退回折扣 固定资产周转率=销售净额/固定资产净值 该比率越高，固定资产利用率也越高 存货周转率=销售净成本/平均存货余额 反映企业在一定时期内存货周转或变现的速度。周转次数越多，变现速度越快，偿债能力也越强。 应收账款周转率=销售净额/应收账款平均余额 反映企业应收账款的变现速度和收回赊销账款的能力。3、 什么是交叉利率定价法？这种定价方法给贷款人自主选择

17、有利的利率和期限的权利，实际上是一种可变利率和可不断转期的贷款方式。 4、 房地产抵押贷款信用分析的主要内容是什么（1）风险评估的主要指标。 贷款与财产价值比：该比率越大，借款人自己实际拥有的财产净值就越小，银行贷款的风险越大。 财产净值=负债总额财产总额 借款人未来收入：收入是否稳定，能否履约。 开支收入比：反映借款人的实际经济负担，要注意把借款人需要支付的保险费和财产税全部计入开支。（2）外部经济环境的影响。经济形势、就业状况、房地产价格等情况的变化。（3）可调整利率和信用风险。可调整利率贷款，银行将利率变动的风险转移给了借款人，很可能会提高借款人的违约风险。（4）贷款保险。为了降低违约风

18、险，银行要求借款人购买贷款保险，使银行处于保险受益人的地位。5、 简述消费信贷的种类及其管理重点。分期付款信用卡6、 银行办理票据贴现的业务流程和操作要点是什么？Chapter61、 证券组合应遵循的主要原则是什么？1.实现规定的投资收益目标，包括：资本收益率；资产收益率；净利差收益率及证券投资收益率；应税证券和免税证券在净收入中的比重等。投资收益投资费用+资产净值收益。2.证券组合的有效性（种类与期限组合）（1）在一定投资额中，银行应持有预期收益与其他组合相同情况下风险最小的证券组合，即收益相同，风险最小。（2）在一定投资额中，银行应持有在承担风险与其他组合相同的情况下收益最大的证券组合，即

19、风险相同，收益最大。3适时调整证券头寸根据证券的信用风险和利率风险状况及变动，及时调整投资组合： 当证券发行者的经济状况发生变化时，要适时调整所持有的证券种类的结构；当市场利率发生变化时，要及时调整所持有证券的期限结构。2、 银行证券投资面临的主要风险是什么？如何规避这些风险？系统风险与非系统风险。系统风险指由整个市场环境的变化造成的风险。风险来源： 一是购买债券后市场利率发生变化，从而影响债券的价格及再投资的收益率。 二是不可预测的通货膨胀及购买力的下降对固定收入债券的影响系统风险主要表现为利率风险，通货膨胀风险，流动性风险。非系统风险指由某项债券的个别情况决定的，其主要表现为信用风险。证券

20、组合的调整可分散非系统风险。证券组合对系统风险是无能为力的，因为系统风险对各项资产的影响是同方向的。3、 “持续期”与“证券组合的免疫性”这两个概念的含义是什么？持续期指投资者真正收到该投资所产生的所有现金流量的加权平均时间。持续期反映了证券投资在经济意义上的期限。而证券的到期期限只是表现证券在法律意义上的期限。免疫性前提：指当银行无法正确预测和把握市场利率的未来变动时，则选择被动性的证券组合管理。 操作：使投资组合处于不受利率变化影响的“免疫”状态。4. 证券投资在商业银行投资组合中的主要功能是什么？1、分散风险、获取收益 信贷资产收益高，但风险大；现金资产风险小，但无收益。证券投资的意义：

21、避免资产结构单一化带来的高风险；增加收益。2、保持流动性银行投资于短期国库券，既有一定的收益性，也可以低成本出售满足其短期流动性需要。3. 合理避税合理避税是增加收益的重要途径。 各国政府在发行国债和市政债券时，均有税收的优惠，银行可以通过合理的证券组合达到有效避税，增加收益的目的。4. 市场利率和证券收益率和证券价格的关系？债券市场价格与市场利率反方向变动，固定收入债券的价格随市场利率的上升而下降。市场利率 货币的边际收益率 银行储蓄 固定收入债券被抛售 固定收入债券供给大于需求 价格 债券投资的资本收入减少。说明：偿还期限越长、利息率越低的证券，其市场价格波动幅度越大。如零息票国库券、减免

22、税市政债券、低息票收入政府债券等。5. 商业银行各种证券投资策略的内容和优缺点是什么？1流动性准备方法（P174） 基本内容：证券投资应重点满足银行流动性需要，在资金运用安排上以流动性需要作为优先考虑。 将银行资产按流动性状况分为4个层次，分别实现不同的目标。 优点：实现流动性与盈利性的统一。 缺点：被动、保守、消极准备。2梯形策略：等距离到期投资组合基本内容：首先确定证券投资的最长期限N，然后把资金量均匀地投资在不同期限的同质证券上，即1/N。每年到期的证券收入现金流再投资于N年期的证券上，连续地向前滚动。优点：操作简单、可规避利率风险、可获得中等以上的平均收入。 缺点：机会成本高；流动性的

23、满足有限。 基本做法：把投资资金分成两部分。 一部分资金投资在流动性好的短期证券上，作为二级流动性准备； 另一部分资金投资于高收益的长期证券。优点：（1）有利于实现流动性、灵活性和收益性的高效结合； （2）可有效避免利率波动的风险，在利率波动时，投资损益可相互抵消。 难点：对银行证券转换能力、交易能力和投资经验要求较高。 4利率周期期限策略循环到期投资组合 基本方法： 在预测利率上升时，应更多地持有短期证券，减少长期证券； 预测利率处于上升周期转折点并逐渐下降时，应将大部分证券转换成长期证券； 当利率下降至周期的转折点时，银行再次将证券组合换成以短期证券为主。 特点：最大限度地利用利率波动，采

24、用主动与富有进取性的投资策略，获得净利息收益。Chapter 71、 简述表外业务的特点及快速发展的原因。 （一）规避资本管制、增加盈利业务 1、严格的资本充足度的管理限制了银行表内业务的发展与收益的增加。 2、发展对资本无要求或要求很低的表外业务，扩大业务规模，增加业务收入 （二）适应金融形势的变化 1.融资证券化的发展分流了银行资金来源 2、直接融资的快速发展蚕食了银行的贷款需求市场 （三）转移和分散风险 （四）适应客户对银行服务多样化的需要 1、表外业务经营灵活，能适应客户多方面金融业务的需要 （五）银行拥有发展表外业务的有利条件 银行从事表外业务特有的优势： 信誉高，既可以直接参与，也

25、可以充当中介，风险相对较小； 具有规模经济效益，成本较低； 有大量的优秀专业人才，容易取得客户的信任。 （六）科技进步推动了银行表外业务的发展 2、在利率、汇率自由化的情况下，客户为规避金融资产价值损失，要求银行为其提供各种防范、转移风险的方法 3、银行为了巩固与客户的关系，大力发展代理客户进行的衍生工具业务，推动了表外业务的发展 2、 什么是票据发行便利？银行开展此业务的意义是什么？ 是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。内容：根据事先与商业银行等金融机构签订的一系列协议，借款人可以在一个中期内（一般为57年），以自己的名义周转性发行短期票据，从而以较低的成本获取中长期资金。意

26、义：借款人以短期融资成本获取中长期资金来源。3、 远期利率协议的主要作用是什么？一是锁定未来筹资成本。可用于对未来一笔借款的成本或一笔借款在未来展期的成本进行保值。二是锁定再投资收益。三是创造浮动利率敞口。远期利率协议可用来将固定利率的投资或负债转换为浮动利率的投资或负债。四是对浮动利率长期负债中的高风险段进行保值。五是用于套利和投机。4、 简述资产证券化及其管理。资产证券化 商业银行在发放贷款后，经过一定的技术处理把贷款重新组合，并由这些贷款支持发行银行债券。 实质：相当于把贷款由资产负债表内移到资产负债表外，使业务的扩大不受资本金要求的管制。 由于此类债券的收益率比其他债券高，商业银行是此

27、类债券的主要购买者。 一是考虑成本和规模效益，规模较小的银行资产证券化可能得不偿失。小银行可联合起来从事资产证券化。 二是可用作证券化的贷款组合。住宅抵押贷款是最容易组合和证券化的资产。 三是资产证券化后的追索权问题。含义：追索权意味着一旦证券化后的贷款无法收回，债券投资者有权向卖方追回损失。5、 什么是贷款出售？银行开展此业务的意义是什么？指银行在贷款形成后，采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售贷款的银行从中获得手续费收入。更改，转让和参与。 出售银行：具有较高的收益性，可把获得的本金用于利差更大的贷款，或再度形成贷款后出售，在不占有自有资金的情况下反复赚取手续费；实现了资产的流动性；

28、有利于回避资本金要求的管制。 购买银行： 有利于充分实现分散化的贷款组合，降低对外融资的成本； 开辟新的投资领域。 借款人：促进了融资的便利性 贷款具有出售的可能性，银行通常会更易于满足借款人所有的资金要求，使企业扩大了筹资机会。 6、表外业务有哪些主要的风险？如何加强对表外业务风险的监督与管理？ 1、信用风险 指借款人还款能力发生问题而使债权人遭受损失的风险。2、市场风险指由于市场价格波动而使债权人蒙受损失的风险。3、国家风险指银行以外币供给国外债务人的资产受到损失的可能性。4、流动性风险 指在表外业务活动中，特别是在金融衍生工具交易中，一方想进行对冲，轧平其交易标的的头寸时，找不到合适的对

29、手，无法以合适的价格在短时间内完成抛补而出现资金短缺所带来的风险。5、筹资风险指银行因自有资金不足，又无其他可动用资金，在交易到期日无法履行合约的风险。7、 运作风险由于银行内部控制不力，对操作人员的授权管理失误，或者是业务人员工作失误，内部工作人员利用电脑犯罪作案等给银行带来的损失。 8、定价风险 指由于表外业务内在风险尚未被人们完全掌握，无法对其作出正确的定价而丧失或部分丧失弥补风险能力的损失。9、经营风险由于银行经营决策失误，导致在表外业务，特别是金融衍生交易中搭配不当，银行在交易中处于不利地位，或在资金流量时间上不对称，在一段时间内面临风险头寸敞口所带来的风险。10、信息风险指表外业务

30、给银行会计处理带来诸多困难，无法真实反映银行财务状况，使银行管理层和客户不能及时得到准确的信息，从而作出不适当的投资决策而受到的损失。1、完善报告制度、加强信息披露 建立专门的表外业务报表，定期向金融管理当局报告交易的协议总额、交易的头寸，交易对手的情况等。 2、依据资信认证，限制市场准入一些国家规定凡参与表外业务活动的机构必须达到政府认可的权威的资信评级的某个级别。4、 严格资本管制、避免风险集中Chapter 81、 简述商业银行资产管理理论的主要内容及其发展。是一种以银行资产流动性为重点的管理理论。 大概经历了三个演进阶段： 商业性贷款理论资产转移理论预期收入理论。1根据资金来源的高流动性，银行资金运用只能是短期的工商企业周转性贷款。根据资金来源的高流动性，银行资金运用只能是短期的工商企业周转性贷款。根据资金来源的高流动性，银行资金运用只能是短期的工商企业周转性贷款。2、 负债管理理论产生的背景及其管理重心是什么？背景：严格的利率管制，资金严重 “脱媒” ，大量资金流入证券市场，银行面临资金来源的压力 以负债为经营重点，变单一的资产调整为资产负债双向同时调整。 只要扩充借入资金，就