5基金考试复习资料基金的运作复习.docx

1、5基金考试复习资料基金的运作复习第五章基金的运作复习判断题 1: 发生重大事项时，为防止大额资金从资金资产中套利，基金公司目前一般采取暂停申购的方式。 正确答案： 对 2: 对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入征收营业税。 正确答案：错 3: 要避免基金资产估值时出现价格操纵及滥估的现象，需要监管当局颁布更为详细的估值规则来规范估值的行为，或者由独立的第三方来进行估值。 正确答案： 对 4: 基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的，并在相关的发行法律文件中明确。 正确答案：对 5: 基金会计核算的会计主体是证券投资基金管理人。 正确答案：错 6: 基金份额净值是计

2、算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。 正确答案： 对 7: 公司重大业务的授权可以采取书面或口头形式，明确授权内容和实效，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制。 正确答案：错 8: 基金管理公司的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内部部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。 正确答案：对 9: 交易员除了执行基金经理的指令外，还必须及时向基金经理汇报实际交易情况和市场动向，协助基金经理完成基金投资运作。 正确答案：对 10: 基金经理根掘投资决策中规定的投资

3、对象、投资结构和持仓比例等，在市场上选择合适的股票、债券和其他有价证券来构建投资组合。 正确答案：对 11: 基金管理公司的投资部在自行调查研究分析的基础上，也广泛参考和借用公司外部研究机构提供的研究报告，使自己的投资决策基础更可靠。 正确答案： 对 12: 对于基金和基金公司，以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。 正确答案：对 13: 基金管理人运用基金买卖股票按照0.2%的税率征收印花税。 正确答案：错 14: 对个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税。 正确答案：对 15: 对企业投资者买卖基金份额征收印花税。 正确答案： 错 16: 对企业投资者买卖基金单位获得的

4、差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。 正确答案：对 17: 对企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。 正确答案：对 18: 对投资者从基金分配中获得的国债利息、买卖股票差价收入，在国债利息收入、个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税。 正确答案： 对 19: 对金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金的差价收入不征收营业税。 正确答案：错 20: 不存在活跃市场的情况下，应采用最近交易的市价确定股票投资的公允价值。 正确答案：错 单选题 21: 从2008年4月24日起，证券（股票）交易印花税税率为（A） A:0.1% B:0.3% C:0

5、.5% D:0.7% 22: 关于证券投资基金税收政策的通知规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征（B）。 A:所得税 B:营业税 C:印花税 D:增值税 23: 封闭式基金收益分配后基金份额净值不能（C）面值。 A:高于 B:等于 C:低于 D:不确定 24: 证券买卖差在交易实现的（B）就可以确认 A:当日 B:当时 C:收盘后 D:次日 25: 假设投资者在2005年4月15日（周五，法定节假日前最后一个工作日）申购了基金份额，那么收益率将会从（D）起开始计算。 A:4月15日 B:4月16日 C:4月17日 D:4月18日 26:

6、基金进行收益分配会导致基金份额净值（C） A:不变化 B:上升 C:下降 D:影响不确定 27: 目前，我国债券基金的管理费一般低于（C） A:0.1% B:0.25% C:1.0% D:0.75% 28: 我国基金大部分按照（C）的比例计提基金管理费。 A:10% B:5% C:1.5% D:0.25% 29: 由基金投资者直接支付的费用有（A） A:申购费 B:交易佣金 C:过户费 D:托管费 30: 公司内部控制的核心是（C） A:明确责任 B:权利制衡 C:风险控制 D:严格授权 31: （D）要贯穿于公司经营活动的始终，建立健全公司授权标准 A:明确责任 B:权利制衡 C:风险控制

7、D:严格授权 32: （A）是指公司为防范和化解风险，保持经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内、外部环境的基础上，通过建立组织机构、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。 A:内部控制 B:外部控制 C:直接控制 D:间接控制 33: 基金管理公司应当建立健全督察长制度，督察长由（B）聘任，并对其负责。 A:股东会 B:董事会 C:董事长 D:总经理 34: 封闭式基金（B）披露一次基金能份额净值，但每个交易日也都进行估值。 A:每日 B:每周 C:每月 D:每季 35: 我国开放式基金的估值频率是（A） A:每个交易日 B:每两个交易日 C:每周 D:没有明确的规定 36:

8、交易所上市股票和权证以（B）估值 A:平均价 B:成本 C:收盘价 D:开盘价 37: 目前我国封闭式基金按（C）的比例计提托管费 A:0.10% B:0.15% C:0.25% D:0.35% 38: 关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是（A） A:通常基金规模越大，基金托管费率越高 B:基金托管费收取比例与基金规模、基金类型有一定关系 C:目前我国封闭式基金按照0.25%的比例计提基金管理费 D:开放式基金根据基金契约的规定比例计提，通常低于2.5 39: 下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的有（A） A:基金转换费 B:基金管理人的管理费 C:基金托管人的托管费 D:销售服务

9、费 40: 基金资产估值的对象是基金所持有的（A） A:全部资产 B:全部负债 C:高收益资产 D:扣除负债后的资产 多选题 41: 下列可以从基金财产中列支的费用有（A B C D ） A:基金管理人的管理费 B:基金托管人的托管费 C:销售服务费 D:基金合同生效后的信息披露费用 42: 证券投资基金能的费用主要包括（A B C D ） A:托管费、管理费 B:申购费、赎回费 C:交易佣金、过户费 D:其他手续费 43: 基金资产估值需考虑的因素包括（A C D ） A:估值频率 B:交易时间 C:价格操纵及滥估问题 D:估值方法的一致性及公开性 44: 基金管理公司投资决策业务的主要内容

10、有（A B C D ） A:健全投资决策授权制度，明确界定投资权限，严格遵守投资限制，防止越权决策 B:投资决策应当有充分的投资依据，重要投资要有详细的研究报告 C:建立投资风险评估与管理制度，在设定的缝隙那权限额度内进行投资决策 D:建立科学的投资管理业绩评价体系 生答案： 45: 基金管理公司投资管理业务控制的主要内容有（A B C D） A:建立严密的研究工作业务流程，形成可续、有效的研究方法 B:建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和维护备选库 C:建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道 D:建立研究报告质量评价体系 46: 基金管理公司制

11、定内部控制制度的原则是（A D） A:合法合规性原则 B:灵活性原则 C:独立性原则 D:适时性原则 47: 基金公司管理内部控制的总目标是（A B C D ） A:保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监督规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念 B:防范和化解经营分线、提高经营管理效益 C:确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时 D:确保经营业务的稳健运行和受托资产的完全完整、实现公司的持续、稳定、健康发展 48: 对上市公司股票的投资价值，最常用的估值方法有（A B C D ） A:市盈率 B:市净率 C:现金流折现 :经济价值对利息、税收、折旧摊销前利润

12、 49: 基金管理公司研究部的研究一般包括（A C ） A:宏观与策略研究 B:科技研究 C:行业研究 D:企业研究 50: 关于基金公司研究部的叙述，正确的是（A B C D ） A:根据国家宏观经济、金融环境提出投资的总体策略建议 B:根据国家产业政策和行业发展状况提出行业选择和投资比例配制 C:根据对上市公司的价值分析及其发展前景分析提出股票投资选择和比例配制建议 D:根据市场行情分析提出投资时间选择建议 51: 投资决策委员会的功能是为基金投资拟订（A B C D） A:投资原则 B:投资目标 C:投资策略 D:投资组合的整体计划 52: 下列免征营业税的收入有（A C ） A:非金融

13、机构买卖基金份额的差价收入 B:金融机构买卖基金的差价收入 C:基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入 D:基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入 53: 以下对机构法人投资基金的税收叙述错误的是（C D ） A:对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税 B:对非金融机构买卖基金单位的差价收入不征收营业税 C:对企业投资者买卖基金单位的差价收入，不征收企业所得税 D:对企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入，征收企业所得税。 54: 关于机构法人投资基金的税收，以下说法正确的是（A C ） A:对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税 B:对非金融机构买卖基金单位的差价收入征收营业

14、税 C:目前印花税暂免征收 D:对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，不征收所得税 55: 下列关于封闭式基金收益分配的规定，正确的有（A B C ） A:采用现金方式分配 B:分配当年不得有亏损 C:当年收益应先弥补上一年度亏损 D:每年最多分配一次 56: 能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标有（A C ） A:基金净收益 B:损益平准金 C:未实现估值增值 D:可供分配基金净收益 57: 估值错误的处理包括（A B C D ） A:基金份额净值出现错误时，基金管理公司应当立即予以纠正 B:基金管理公司应采取合理的措施防止损失进一步扩大 C:基金管理公司应

15、制定价值及份额净值计价错误的识别及应急方案 D:基金管理公司应将情况向中国证监会报告 58: 下列不列入基金费用的有（A B C ） A:基金管理人或基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失 B:基金管理人或基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用 C:基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师费、律师费、信息披露费等费用 D:基金份额持有人大会费用 59: 对于基金管理费，以下说法正确的是（A B C ） A:大部分基金按1.5%计取 B:债券基金的管理费率一般低于1% C:货币型基金的管理费率为0.33% D:货币型基金的管理费率为0.75% 60: 存在活跃市场的情况下，有关股票投资公允价值表述正确的是（A B C D ）。 A:当日有市价或现行出价，应当采用市价或出价确定股票投资的公允价值 B:当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用最近交易的市价或现行出价确定股票投资的公允价值 C:当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当参考类似的现行价格或利率，调整最近交易的市价或出价，以确定股票投资的公允价值 D:有确凿证据表明最近交易的市价或出价不时公允价值的，应对最近交易的市价或出价进行调整，以确定股票投资的公允价值