出纳和会计的分工产品出库会计分录.docx

1、出纳和会计的分工产品出库会计分录出纳和会计的分工-产品出库会计分录 产品出库流程产品出库流程2016年1月1日试行一、产品出库流程适用范围。1、 销售的产品出库。2、 样品出库。3、 仓库合理损耗。4、 损毁产品核销。二、产品出库流程1、销售产品出库流程。1) 销售内勤出具客户发货单。2) 仓库统计根据库存情况复核后如果可以发车即打印出库单。3) 仓管部经理安排车辆装车。4) 仓库保管员按出库单数量、品种组织发货。5) 仓库统计按实装情况填写装车码单，由运货司机复核。6) 仓库统计按实装数量和品种开具销售清单。7) 仓库统计依据复核后的销售清单开具收款收据。对应表单管理客户发货单出库单装车码单

2、销售清单收款收据表单联式与作用1) 客户发货单由销售部发给仓库统计。2) 出库单一式三联。存根由仓库统计留存并录入电脑，二联交冷库保管记账，三联交销售部，做为销售经理计算业绩依据。3) 装车码单一式二联。存根由仓库统计留存，二联交送货司机，卸货验收时由收货方核对，验收后由收货方签字确认，交司机带回交销售内勤与出库单订在一起。4) 销售清单一式三联。仓管部经理签字，存根由仓库统计留存，二联交司机带给客户，三联交财务记账。5) 收款收据一式三联，由仓库统计代开。存根由仓库统计留存，二联、三联由司机带给客户。若客户已经付款，要客户在二联、三联签字。二联交客户，三联带回交财务计账。三、样品出库流程1.

3、 仓库统计开样品库单。2. 销售部经理签字。3. 仓管部经理签字。4. 样品出库单一式三联。存根由仓库统计保存，二联交仓库保管员记账。三联交销售部。四、仓库合理损耗1. 成品冷库的合理损耗为%。2. 合理损耗每月核销一次。3. 每月底盘点库存时，在月库存总量%以内的损耗，由仓库统计填写出库单，仓管部经理签字，即行核销。4. 出为单一式三联。存根由仓库统计留存并录入电脑，二联交仓库保管员记账，三联交财务记账。五、损毁产品核销库存产品出现过期、变质、损坏、退货等原因无法继续销售时，按损毁产品核销程序对损毁产品进行核销。1. 损毁产品要经过品控部检验，确认产品无法销售时，由仓库统计根据损毁产品规格、

4、数量开具出库单，一次性核销。2. 出库单由仓管部经理签字、品控部经理签字、总经理或总经理助理签字。3. 客户退回的产品要由仓管部经理、销售部经理、总经理或总经理助理签字。4. 出库单一式三联。存根由仓库统计保存并录入电脑，二联交仓库保管员记账。三联交财务记账。产品出入库流程产品出入库流程一、 产品入库流程1、认真审核库存数量，做到有备无患，但也不能过多存放。2、各种产品生产严格按车间计划进行生产，计划报库房，库房按此计划接收入库产品。3、车间生产完工后，应及时通知仓库进行入库交接。4、当进行入库时，保管员必须严格认真按照检查产品是否完好，有权拒绝接收不合格产品。5、质量验收后，保管员稽核员和车

5、间交货人员必须进行数量核实，核实正确后方可入库保管，并填写入库单，三方签字，若未经核对入库，造成的货单或帐实不符，由保管员和稽核人员承担由此造成的损失。6、 堆放有序时，应便于清查数量，并按先进先出的原则执行。7、 记帐时，应详细记录产品名称、数量、规格型号，入库时间，单证号码，验收情况，做到帐实相符。二、 产品出库流程1、保管员按相关人员提供的数量，对出库产品进行实物明细点验时，必须先开票，认真清点核对准确无误后，方可签字出库，办清交接手续，若出库后发生产品毁损，保管员不承担责任，由领用人承担责任。2、产品出库后保管员在当日根据正式出库凭证，销帐并清点货品结余数，做到帐实相符。3、按出货流程

6、进行单据流转时，原则上每个环节不得超出一个工作日。三、结算每月25日前，将出入库单据报公司财务进行结算。大正保温节能材料厂2016年10月1日产品出入库流程内外部产品出入库流程依据客户需求的特殊性，结合我单位实际生产结构特制定本流程一. 内部产品出入库1. 通用件、常规件成品生产制造完工后装入周转箱送至仓库人员指定区域，货物要求码放整齐、标识清晰。由调度员开具入库单办理入库手续，仓库接受人员必须及时登帐。2. 毛坯件、半成品件需要入库的同上办理入库手续，仓库接收人员根据货物品种自行决定是登帐还是记流水，最终目的是保证物料存放位置与数目清楚便于查找。3. 外扩件发出与返回要保证账目相符，分类登记

7、造册，以便于监管人员检查核对。4. 外购件由采购人员办理入库手续，仓库接收人员核对物料登记造册并报与财务审核。二.货物出厂流程1.外扩件 根据生产计划由仓库开具发货单并与市场部沟通协调组织装车，发货手续必须齐全。市场部根据计划进度要求与委外加工单位协调生产，确保不耽误我公司发货计划。外扩件原则上应返回根据发货计划由仓库统一装车发货，特殊情况需市场部提出申请报批。2.原材料 必需有总经理签字同意方可办理手续出厂。3.计划产品发货泵车产品 仓库依据市场部发货计划，先到财务领取配盘报验单或配送指令单，依据配盘单与配送指令单组织装箱装车。无配盘单和配送指令单的产品，原则上不允许出厂，特殊要求的必需由总

8、经理签字同意后方可装车发货。搅拌车产品 仓库依据市场部发货计划，编制发货单，批次、数量、日期等填写清晰并报与财务备案。每月5日前由仓库核对上月发货记录报到财务部门。其它产品 各产品负责人必须及时准确的将需求计划发至仓库，仓库依据各产品负责人计划要求，按要求组织备货并打印发货单据，第二联交给门卫做为出门证，每月5日前核对发货记录后上报到财务部门。4.所有发出产品由市场部负责人与财务部门核对入库情况，根据各主机厂要求，次月必须将上月未入库产品处理完毕，以避免对我公司造成大的损失。5.所有发货使用的料盘由仓库记录备案。当天发货使用多少，当天返回多少，外部占用多少，厂内结余多少等等要有详细记录。市场部

9、负责统计及回收外部占用料盘，并及时与仓库核对，以免丢失造成公司财产损失。三.各部门密切配合，严格控制公司物资发放，避免造成因物资流失而给公司带来损失。各部门要按照各种流程及制度严格执行，不允许例外。有不按要求或规定执行的视情节轻重由办公会讨论研究给予501000元经济考核，情节特别严重的移交司法机关处理。厂办产成品入库出库管理细则成品库管理细则第一章 总则第一条 为使本公司的仓库管理规范化，保证在库产品的完好无损，根据企业管理的要求，结合本公司具体情况，特制订本规定。第二条 仓库管理工作的任务 做好产成品出库和入库工作。 做好产成品的保管工作。 做好各种防患工作，确保产成品的质量。第二章 产成

10、品的入库第三条 对于车间入库的产成品，库管人员要认真验收产成品的数量、名称及图号单号是否与入库单相符，对于其中一项不符合要求的产成品禁止进入成品库房。第四条 产成品入库，须有质量管理部门出具的产品质量合格证，产品入库人员填制“入库单”一式三份，如无特急情况，产品每天下午2：004：00前入库；特殊情况需有相关调度或者有关领导安排后可以随时入库；车间入库的产品应该按照库房管理员的要求进行摆放，否则管理员不予签单；经手人及库管人员双方核对无误后在“入库单”上签名，一联保管员留存作为登记实物帐的依据，一联经手人带回生产车间做产量统计依据，一联由库房相关的库管员交财务部作为成本核算和产成品核算的依据。

11、第五条 对于产品入库验收过程中所发现的有关数量、质量、规格、品种等不相符现象，库管人员有权拒绝办理入库手续，并视具体情况报告主管经理处理。第三章 产成品的出库第六条 产成品的出库，库管人员在接到发货指令后，组织相应的产品并打包装装箱，同时根据发货指令登记产成品台帐。第七条门经理处理。第八条 库管员接到出货指令，按出货指令明细组织产品，包装，装箱；班长负责装箱单与对于一切手续不全的提货事项，库管人员有权拒绝发货，并视具体情况报告主管部装箱实物核对，发货员根据发货清单核对所发货物并签字确认出货。第九条 其余事项参考产品出库流程。第四章 产成品的保管第十条帐卡相符。第十一 每月25号之前，库管人员要

12、对当月各品种产成品收发予以汇总，并编制报表上报。 第十二 库管人员对库存产成品要旬点月盘。每旬要看帐点物，月末盘点对帐。发现盈余、短少、残损，必须查明原因，分清责任，及时写出书面报告，提出处理意见，报部门经理。第十三 做好仓库与车间、发货环节的衔接工作。第十四 根据产成品的不同种类及其特性，结合仓库条件，保证仓库定置摆放，合理有序，保证产成品的进出和盘存方便。第十五 建立健全出入库人员登记制度。第十六 严格执行安全工作规定，切实做好防火、防盗工作，保证仓库财产的安全。第十七 库管人员每天上下班前要做好检查，确保产品的完整。如有异常情况，要立即上报主管部门。上班必须检查仓库门锁有无异常，物品有无

13、丢失。下班检查是否锁门、拉闸、断电及不安全隐患。第十八 严格遵守仓库保管纪律、规定，仓库保管纪律内容规定：严禁在仓库内吸烟，严禁酒后上岗。严禁无关人员进入仓库。严禁涂改账目。严禁在仓库堆放杂物、废品。严禁在仓库内存放私人物品。严禁在仓库内闲谈、谈笑、打闹。严禁随意动用仓库消防器材。严禁在仓库内乱接电源，临时电线，临时照明。仓库管理员要及时登记各类产成品台帐，做到日清日结，达到帐帐相符，帐物相符、产成品入库产出明细CREATE PROCEDURE SP_CCCP_MX(-条件参数 chrWhere varchar(1000) )AS-产成品入库产出明 细chenhui-declare cbDat

14、e nvarchar (10) -开始日期declare ceDate nvarchar (10) -结束日期declare cbrkd nvarchar (30) -起始入库单号declare cerkd nvarchar (30) -结束入库单号Declare cbdepcode varchar(20) -起始部门编码Declare cedepcode varchar(20) -结束部门编码Declare cbeqcode varchar(20) -起始设备编码Declare ceeqcode varchar(20) -结束设备编码Declare cbinv varchar(20) -起始

15、存货编码Declare ceinv varchar(20) -结束存货编码Declare cbclcode varchar(20) -起始材料编码Declare ceclcode varchar(20) -结束材料编码declare chrSql varchar (8000)declareA1 int,A2 int,B1 int,B2 int,C1 int,C2 int,D1 int,D2 int,E1 int,E2 int,F1 int,F2 intIF cbdate is null SET cbdate=xx-10-01IF cedate is null SET cedate=2099-1

16、2-31IF cbrkd is null SET cbrkd=IF cerkd is null SET cerkd=zzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzzIF cbdepcode is null SET cbdepcode=IF cedepcode is null SET cedepcode=zzzzzzzzzzzzzzzzzzzzIF cbeqcode is null SET cbeqcode=IF ceeqcode is null SET ceeqcode=zzzzzzzzzzzzzzzzzzzzIF cbinv is null SET cbinv=IF ceinv

17、is null SET ceinv=zzzzzzzzzzzzzzzzzzzzIF cbclcode is null SET cbclcode=IF ceclcode is null SET ceclcode=zzzzzzzzzzzzzzzzzzzz-获取条件If Ltrim(Rtrim(chrwhere)begin set chrWhere=replace(chrWhere,cdate = N,cdate=)set chrWhere=replace(chrWhere,cdate = N,crkd=)set chrWhere=replace(chrWhere,crkd = N,cdep=)set

18、 chrWhere=replace(chrWhere,cdep = N,ceqcode=)set chrWhere=replace(chrWhere,ceqcode = N,cinv=)set chrWhere=replace(chrWhere,cinv = N,cclcode=)set chrWhere=replace(chrWhere,cclcode =,chrWhere)+8SET A2=charindex(cdate=,chrWhere)+7SET B2=charindex(crkd=,chrWhere)+7SET C2=charindex(cdep=,chrWhere)+10SET

19、D2=charindex(ceqcode=,chrWhere)+7SET E2=charindex(cinv=,chrWhere)+10SET F2=charindex(cclcode8 SET cbdate=substring(chrwhere,A1,charindex(,CHRWHERE,A1)-A1)IF A28 SET cedate=substring(chrwhere,A2,charindex(,CHRWHERE,A2)-A2)IF B17 SET cbrkd=substring(chrwhere,B1,charindex(,CHRWHERE,B1)-B1)IF B27 SET ce

20、rkd=substring(chrwhere,B2,charindex(,CHRWHERE,B2)-B2)IF C17 SET cbdepcode=substring(chrwhere,C1,charindex(,CHRWHERE,C1)-C1)IF C27 SET cedepcode=substring(chrwhere,C2,charindex(,CHRWHERE,C2)-C2)IF D110 SET cbeqcode=substring(chrwhere,D1,charindex(,CHRWHERE,D1)-D1)IF D210 SET ceeqcode=substring(chrwhe

21、re,D2,charindex(,CHRWHERE,D2)-D2)IF E17 SET cbinv=substring(chrwhere,E1,charindex(,CHRWHERE,E1)-E1)IF E27 SET ceinv=substring(chrwhere,E2,charindex(,CHRWHERE,E2)-E2)IF F110 SET cbclcode=substring(chrwhere,F1,charindex(,CHRWHERE,F1)-F1)IF F210 SET ceclcode=substring(chrwhere,F2,charindex(,CHRWHERE,F2

22、)-F2)endif exists(Select * from tempdb.sysobjects where name=temp_ch_cpcc) Drop Table tempdb. if exists(Select * from tempdb.sysobjects where name=temp_ch_distcp) Drop Table tempdb. if exists(Select * from tempdb.sysobjects where name=temp_ch_bomcpcc1) Drop Table tempdb.if exists(Select * from tempd

23、b.sysobjects where name=temp_ch_bomcpcc2) Drop Table tempdb.if exists(Select * from tempdb.sysobjects where name=temp_ch_bomcpcc) Drop Table tempdb.if exists(Select * from tempdb.sysobjects where name=temp_ch_sumbomcpcc) Drop Table tempdb.if exists(Select * from tempdb.sysobjects where name=temp_ch_

24、cpcccl) Drop Table tempdb.set chrsql=SELECT AS , AS , AS , as ,Rd_ as , AS , AS ,isnull(,) as ,isnull(,) as ,right(ltrim(rtrim(isnull(,),3) as ,isnull(,) as , AS , AS ,ISNULL(,) AS ,ISNULL(,) AS ,ISNULL(,) AS , AS , as , as into tempdb. FROM RdRecord INNER JOIN RdRecords ON =LEFT JOIN Rd_style on =R

25、d_INNER JOIN Inventory ON =left join department on right(ltrim(rtrim(isnull(,),3)=depcode left JOIN Warehouse ON =left JOIN InventoryClass ON =left join computationunit on =WHERE (=12 or =13 or =14 or =102) and (=10)and isnull(,)and not( LIKE 899% or LIKE 898% or LIKE 896%) if ltrim(rtrim(cbDate)beg

26、in set chrsql=chrsql+ AND isnull(,)=+cbDate+endif ltrim(rtrim(ceDate)begin set chrsql=chrsql+ AND isnull(,)begin set chrsql=chrsql+ AND isnull(,)=+cbrkd+endif ltrim(rtrim(cerkd)begin set chrsql=chrsql+ AND isnull(,)begin set chrsql=chrsql+ AND right(ltrim(rtrim(isnull(,),3)=+cbdepcode+endif ltrim(rt

27、rim(cedepcode)begin set chrsql=chrsql+ AND right(ltrim(rtrim(isnull(,),3)begin set chrsql=chrsql+ AND isnull(,)=+cbeqcode+endif ltrim(rtrim(ceeqcode)begin set chrsql=chrsql+ AND isnull(,)begin set chrsql=chrsql+ AND isnull(,)=+cbinv+endif ltrim(rtrim(ceinv)begin set chrsql=chrsql+ AND isnull(,)begin

28、 set chrsql=chrsql+ AND isnull(B.子件编码,)=+cbclcode+endif ltrim(rtrim(ceclcode)begin set chrsql=chrsql+ AND isnull(B.子件编码,)危险化学品出入库记录化学品出入库记录品名填写说明 1、 本台账登记本单位化学品出入库的情况，按照时间顺序如实登记，不得随意涂改，台账应当保存2年备查。2、 “品名”填写单位库存化学品的品种，每种化学品分别建立台账。 3、 “日期”填写化学品的入库、出库的日期，如分期分批入库、出库的，应当按照实际入库，出库的日期分别填写。4、 第一行应填写本台账起始日仓库实有仓存数量。 5、 “入库数量”填实际入库的数量，应以吨或者公斤为单位。 6、 “入库单号”填化学品入库单号的号码或者销售单位送货单的号码，入库单或者送货单原始凭证应当由经手人签字并保存备查。7、 “保管员”应当由仓库保管员签字。 8、 “出库数量”填实际出库的数量，