澳大利亚账户管理的启示和借鉴.docx

1、澳大利亚账户管理的启示和借鉴澳大利亚账户管理的启示和借鉴澳大利亚是大洋洲的一个主要国家20世纪80年代后期澳大利亚政府为了有效打击毒品犯罪以及洗钱等有组织的犯罪活动加强对银行账户开立和使用的管理建立了金融交易报告制度澳大利亚把银行账户管理作为一项基础性工作目的在于防止和打击洗钱等违法犯罪活动使银行账户管理和反洗钱工作有机地结合起来一、澳大利亚的银行账户管理情况澳大利亚对银行账户的管理有其自身的特点澳大利亚没有制定专门的关于银行账户管理的法律、法规但涉及到银行账户管理方面的规定散见于国家的有关法律之中商业银行与存款人必须遵循国家的有关法律通过签订协议的方式明确双方的权利和义务规范开立和使用银行账

2、户的行为银行账户的种类澳大利亚商业银行的银行账户大致分为三种情况一是结算产存款人可以使用票据、信用卡、贷记卡、借记卡等支付信用工具办理各种结算业务；二是投资产存款人的定期存款；三是存折户存款人不能自行签发支票只能到开户银行的柜台办理转账结算和支取现金开立银行账户的客户身份确认澳大利亚通过立法规定商业银行等金融机构为存款人开立银厂行贿户时必须确认存款人的真实身份澳大利亚在1988年颁布的金融交易报告法中专门规定了商业银行有确认客户身份的义务商业银行在客户前来开立银行账户时需要取得“签字人信息”“签字人信息”是揭开立银行账户存款人的身份记录即存款人的身份证明文件包括驾驶执照、护照、出生证明等如果是

3、企业单位开立账户除需要提供企业营业执照外还需要提供具体经办银行账户人员的身份证明文件根据金融交易报告法澳大利亚的监管机构澳大利亚交易报告分析中心制定了开立银行账户的指导准则指导准则规定商业银行对存款人开立银行账户时提供的各种身份证明文件实行“100分检查”制度具体做法是存款人提供的身份证明文件分为主要文件和次要文件主要文件为70分（可提供出生证明、国际旅行证件、居民身份证之一）次要文件按不同的文件性质进行评分（例驾驶执照为40分目前工作单位证明为35分信用卡为25分等）主要文件的得分加上次要文件的得分为存款人的总得分当存款人提供的身份证明文件达到100分时商业银行准予其开立和使用账户；当存款人

4、提供的身份证明文件未达到100分时商业银行可给予其开立账户但款项可以存不可以取；如果存款人开立账户以后在12个月内仍然达不到100分时商业银行应按规定向澳大利亚交易报告分析中心报告依法进行没收因此存款人提供的身份证明文件越多其得分越高这样大大增加了犯罪分子伪造身份证明文件的难度有效地遏制了提供虚假证明文件的现象银行账户的使用澳大利亚对银行账户不限制其使用方式都可以办理转账和现金收付业务澳大利亚对银行账户的使用管理主要体现在交易报告制度上商业银行对存款人存取现金超过1万澳元或有可疑交易嫌疑或有汇入、汇出境内外的必须按规定向澳大利亚交易报告分析中心报告银行账户的信息商业银行对存款人在本系统银行机构

5、的开户信息建立数据库供系统内的分支机构共享按照法律规定商业银行对存款人的开户信息在账户撤销户后至少保存7年开立和使用银行账户的责任澳大利亚商业银行对开立和使用银行账户的责任除恶意串通存款人以伪造、欺骗手段开立和使用银行账户外商业银行按照正常的善意的操作程序为客户办理开立和使用银行账户将不再承担相关的法律责任存款人对开立和使用银行账户的责任法律规定对以假名开户或者经营账户的以犯罪论处个人犯罪的依法处以5千澳元以下罚金或者两年以下监禁或者两刑并处；法人犯罪的处5万澳元以下罚金二、澳大利亚的反洗钱情况澳大利亚为了有效地预防和打击洗钱等犯罪活动在规范开立银行账户的同肘制定和完善了反洗钱法律法规组建了专

6、门的反洗钱机构建立了严格的交易报告制度并且取得了一定的成效制定反洗钱法律规范澳大利亚联邦议会与政府根据国家宪法的授权制定了若干相当重要的联邦反洗钱法例如1987年犯罪收益法、1987年刑事事务相互协助法1988年金融交易报告法、1990年犯罪（麻醉药品与精神药物贩运）法等其中金融交易报告法的出台对规范反洗钱行为、建立反洗钱机构作了法律规定除法律规范外澳大利亚还制定了一系列行政法规和行业自律规范例如澳大利亚财政部制定了针对不同金融机构的交易报告法规用来规范不同金融业务领域的交易报告活动；澳大利亚的银行联合会其他金融行业组织以及政府监管机构还都制定了一些指导准则等规范组建反洗钱专门机构1988年根

7、据金融交易报告法澳大利亚联邦议会批准设立了一个专门的反洗钱机构“现金交易报告局”现已改称为“澳大利亚交易报告分析中心”（AustralianTransactionReportsandAnalysisCentre简称“AUSTRAC”）其主要的职能是收集、审核与分析各银行、各金融机构与各现金交易商向其提供的报告该机构共有80人其中15人专门从事信息分析工作“澳大利亚交易报告分析中心”作为一个金融交易的情报信息中心在与澳大利亚国家犯罪局和联邦警察署等有关的刑事调查机关协同打击洗钱斗争中发挥了积极的作用建立交易报告制度建立交易报告制度的依据是金融交易报告法及其配套的行政法规和相关的指导准则根据金融交

8、易报告法的有关规定现金交易人（包括金融机构、保险公司、证券交易商、期货经纪人、黄金交易人、赌场经营人等）在不同条件下应当承担不同的交易报告义务例大额现金交易报告义务、可疑交易报告义务、国际资金转移报告义务大额现金交易报告义务是指现金交易人在其从事每一笔金额在1万澳元以上的现金交易时应当向澳大利亚交易报告分析中心提出报告可疑交易报告义务是指现金交易人在进行金融交易业务过程中如果有“合理的根据”怀疑交易资金的来源为犯罪收益的有义务向澳大利亚交易报告分析中心提出报告国际资金转移报告义务是指现金交易人应当在收到客户关于电汇资金进出国境指令的14天内无论金额大小一律向澳大利亚交易报告分析中心提出报告交易

9、报告制度的实施方式商业银行按照澳大利亚交易报告分析中心统一规定的数据格式在本行的会计核算系统中自动采集交易数据并通过网络每天向澳大利亚交易报告分析中心传送信息较小的金融机构也可采用书面形式向澳大利亚交易报告分析中心提出报告澳大利亚交易报告分析中心建立了“交易报告运用数据库”集中记录和处理各银行及各金融机构、人员提交的交易报告并及时向国家犯罪局、海关、联邦警察署、证券委员会、税务总署等执法机构提供有关信息交易报告人的法律责任对于应当履行而不履行交易报告义务的行为人法律认定其为犯罪法定罪名有不履行交易报告义务罪、泄露交易报告信息罪、报告虚假信息罪、提供虚假身份信息罪拆零金融交易罪等等交易报告制度取

10、得的成效交易报告制度实施以来由澳大利亚交易报告分析中心提供的信息被广泛地运用到预防和打击洗钱等犯罪活动中同时商业银行充分利用系统内账户数据库信息能更全面详细地掌握客户信息更多有重点地关注客户需求提高自身经营管理水平防范经营风险三、启示和借鉴澳大利亚对银行账户管理和反洗钱工作的一些做法对于我们目前正在制定新的银行账户管理办法以及拟议中的大额和异常支付监测报告制度具有一定的启示和借鉴作用（）根据我国实际情况制定新的银行账户管理办法是完全必要的澳大利亚虽然没有制定专门的银行账户管理的法律、法规但对银行账户管理的内容却在其他的法律中都有相应的规定整个法律法规体系不仅比较完善而且立法层次较高特别是为了打

11、击洗钱等犯罪活动澳大利亚在金融交易报告法中明确规定客户在开立银行账户时必须提供其真实的身份证明而且在澳大利亚有一整套各家商业银行都必须共同遵守执行的开立账户人身份确认考评管理办法相对我国而言长期以来习惯应用专门的业务管理办法来规范银行账户的开立使用其他法律很少涉及银行账户的管理内容为加强对银行账户的管理打击利用银行账户进行逃废债和洗钱等违法犯罪活动借鉴国外银行账户管理方面有益的做法及时制定新的银行账户管理办法规范银行账户的开立和使用是完全必要的同时要在立法的层次上加以提高在适当的情况下可将银行账户管理办法由部门规章提升为银行账户管理条例（二）制定新的银行账户管理办法可供借鉴的几个方面澳大利亚是

12、市场经济国家通过法律规范公民的信用观念和法律意识较好存款入可以自愿选择开户银行银行也可以根据信用状况选择存款人对银行账户的种类和性质不作人为的规定对存款人开立银行账户的数量和支取现金的数额也不作任何限制完全由商业银行根据法律规范自律管理银行账户而我国目前正处于由计划经济体制向市场经济体制转变时期经济格局和市场环境发生着很大的变化加上市场经济制约机制发育不很完善公民的信用观念和法律意识有待进一步提高单位和个人的逃废债务现象还比较突出因此新的银行账户管理办法还应当借鉴国际上的通行做法以适应我国经济、金融发展的现实需要第一严格对开立银行账户存款人的身份确认澳大利亚对识别客户身份问题进行严格的法律规定

13、这是防止存款人利用多头开户逃废债务和进行洗钱犯罪的重要措施因此新的银行账户管理办法应当明确规定企业单位开立银行账户时除了必须提供的工商企业营业执照外还必须提供企业法人代表的身份证明以及被授权人的身份证明第二银行账户管理应从“严进宽管”转变为“宽进严控”新的银行账户管理办法应当根据经济、金融发展的需要从依靠行政手段监管逐步转向利用市场机制监管适当调整银行账户的开户准入条件应将银行账户的管理重点放在加强开户申报和日常使用的监控管理上也就是尽快开发和推广运用全国统一的银行账户管理系统将其作为银行账户管理办法的配套措施和强化银行账户监控的一种有效管理手段为建立反洗钱监测系统作好基础性工作第三确立银行与

14、存款人的平等自愿选择原则新的银行账户管理办法应当明确规定银行和存款人在开立银行账户中的平等和自愿选择原则存款人可以选择银行银行也可以选择存款人除国家法律和行政法规规定外任何单位和个人都不得干预存款人开立银行账户第四充分体现银行与存款人开立、使用银行账户的权利与义务对等原则新的银行账户管理办法应当明确规定存款人开立银行账户时必须与银行签订书面开户协议；对有关银行账户的管理规定银行有告知义务存款人有承诺履行义务第五必须将个人存款账户纳入银行账户管理范围根据市场经济的发展需要个人存款账户的作用将越来越大因此新的银行账户管理办法应当明确规定将办理结算业务的个人储蓄账户纳入银行账户管理范围（三）尽快开发

15、和推广运用银行账户管理系统从澳大利亚的情况来看虽然没有一个统一的银行账户管理系统但是各家商业银行本身对所开立银行账户都有完整的记录和管理系统而且都可以有条件向有关部门进行系统地反馈这样就构成了比较完整的全社会的银行账户管理系统而我国目前银行账户管理系统还处于一个分散和不完整的状态作为新银行账户管理办法的一种管理手段和配套措施以及构筑反洗钱机制的基础人民银行必须尽快开发和推广运用全国统一的银行账户管理系统并将其与同城票据交换系统、现代化支付系统进行连接有效地监控违规开立和使用银行账户的行为同时在建立全国统一的银行账户管理系统基础上建立社会支付信用监测系统和异常支付监测系统并作为央行最终要建立统一

16、共享的金融信息系统的一个重要组成部分（四）及时制定大额和异常支付监测报告制度根据澳大利亚的反洗钱经验反洗钱的工作涉及社会的方方面面而且反洗钱立法工作需要有一个过程因此在现阶段根据我国实际情况为加大对逃废债行为和洗钱犯罪活动的打击力度人民银行应当立即制定和出台大额和异常支付监测报告制度明确商业银行职责和规范商业银行对客户的大额支付信息和异常支付信息的报告行为商业银行应按照大额和异常支付监测报告制度中规定的报告格式在本系统的会计业务核算系统中的自动采集大额和相关异常支付信息通过网络每天实时、自动地向人民银行监测分析中心报告（五）组建大额和异常支付监测与分析的专门机构根据大额和异常支付监测报告制度应当组建大额和异常支付监测与分析的专门机构大额和异常支付监测与分析中心该机构可设置在人民银行这符合人民银行现行的管理体制和工作职责大额和异常支付监测与分析中心的主要工作职责是收集、整理、分析商业银行报告的大额和异常支付信息并且与公安、海关、税务等政府职能部门紧密合作及时向执法部门提供有关的信息实现信息资源的共享籍以共同打击洗钱等违法犯罪行为维护正常的经济、金融秩序