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1、用友u8总账报表固定资产薪资练习工业企业财务会计基础模拟案例1 基本档案设置案例目的与要求 :掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。上机案例内容：1.1 核算体系的建立1、启动系统管理操作方法：以“ Admin”的身份进行注册。2、增设三位操作员：（ 权限 用户 ）101 李方102 宋明兰103 王小平3、建立账套信息：（账套 建立 ）1、 账套信息：账套号111，输入账套名称，启用日期为2007 年 1 月。2、 单位信息： 单位名称为 “祥宇电脑公司” ,单位简称为 “祥宇电脑” ，税号为 31022564372183、 核算类型：企业类型为“工业”行业性

2、质为“新会计制度科目”科目预置语言为“中文简体”账套主管选“李方”“按行业性质预置科目”4、 基础信息：存货不分类、客户及供应商均分类，没有外币核算。5、 编码方案 :A 客户分类和供应商分类的编码方案为 222B 部门编码的方案为 22C 结算方式的编码方案为 2D 其他编码项目保持不变说明 : 设置编码方案主要是为了以后分级核算 , 统计和管理打下基础。6、 数据精度：保持系统默认设置 .说明 : 设置数据精度主要是为了核算更精确7、系统启用4、分配操作员权限：（ 权限 权限 ）第 1 页 财务会计基础模拟案例操作员宋明兰：会计操作员王小平：出纳5、各系统的启用核算体系建立后直接启用产品；

3、 或者启动企业应用平台， 以账套主管 001 李方身份进行注册后启用产品。启用“总账”系统。启用日期为 2007-01-01 。6、帐套备份 （了解手工备份、自动备份）1.2 定义各项基础档案可通过企业应用平台中的“设置” “基础档案” ，来增设下列档案。（一）定义部门档案： （基础档案机构人员部门档案）部门编码部门名称部门编码部门名称部门编码部门名称01生产部02采购部03管理部0101生产一部0201采购一部0301财务部0102生产二部0202采购二部04仓储部（二）定义人员档案： （基础档案机构人员人员档案）是否部门编 码部门名称人员人员类别性别业务员0201采购一部20001倪雪在职

4、人员女是0201采购一部20002王向在职人员男是0301财务部30001宋明兰在职人员女是04仓储部40001肖遥在职人员男是（三） 定义客户分类： （基础档案 客商信息 客户分类）分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜第 2 页 财务会计基础模拟案例（四）定义客户档案： （基础档案客商信息客户档案）客户编码客户简称所属分类税 号开户银行账号0001华宏公司批发310003154工行1120002昌新贸易公司批发310108777中行5670003精益公司专柜315000123建行1580004利氏公司代销315452453招行763（五）定义供应商分类： （基础档案客商信息供应商

5、分类）分类编码分类名称01原料供应商02成品供应商03委外供应商04其他（六）定义供应商档案： （基础档案客商信息供应商档案）供应商编码 供应商简称YDGS 益达公司XHGS 兴华公司JCGS 建昌公司FMSH 泛美商行ADGS 艾德公司所属分类税号属性原料供应商313546844货物成品供应商310821385货物成品供应商314825705货物委外供应商318478228委外其他310488008服务（七） 定义凭证类别（基础档案 财务 凭证类别）定义凭证类别为“记账凭证”（八） 定义结算方式： （基础档案 收付结算 结算方式）编码名称01现金结算02支票结算03汇票结算2 总账上机案例目

6、的与要求 :掌握企业在进行财务日常业务处理时， 如何进行基本的日常财务核算、 查询和期末处理。第 3 页 财务会计基础模拟案例2.1 基础档案设置进入设置页签：（ 1） 在“基础档案 设置 会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下：参见书 74 页科目编码 科目名称外币 /单 辅助账方科目编科目名称辅助账方向位类型向 码类型1001现金指定科目借 4105制造费用借1002银行存款指定科目借 410501工资部门核算 借100201工行存款指定科目借 410502福利费部门核算 借100202中行存款指定科目借 410503电话费部门核算 借1131应收账款客户往来借 410504折旧费部门核算

7、 借1133其他应收款个人往来借 410505办公费部门核算 借1243库存商品借 410599其他借124301硬盘个借 5101主营业务收入贷124302电脑 (P3)台借 510101硬盘贷124303电脑 (P4)台借 510102电脑 (P3)贷1301待摊费用借 510103电脑 (P4)贷130101报刊费借 5401主营业务成本借2121应付账款供应商往来 贷 540101硬盘借4101生产成本借 540102电脑 (P3)借410101直接材料项目核算借 540103电脑 (P4)借410102直接人工项目核算借 5502管理费用借410103制造费用借 550201工资部门

8、核算 借550202福利费部门核算 借550203电话费部门核算 借550204折旧费部门核算 借550205办公费部门核算 借550299其他借1） 在“基础档案 财务 会计科目 编辑 指定科目”菜单中设置“ 1001”为“现金总账科目”，“ 1002”为“银行存款总账科目”2） 在“基础档案 财务 会计科目 编辑 成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下；将“库存商品”科目下的明细科目复制到“主营业务收入” “主营业务成本”科目下。3） 在“基础档案 财务 项目目录”菜单中设置项目目录如下A 、 增加项目大类（点击增加按钮） ：大类名称： “生产成本

9、” ，选择“普通项目” ，项目级次： 12，项目结构为默认值。B 选择核算科目： 410101、 410102 并点击“确认”按钮，C、 项目分类： 1 自行开发项目 2. 委托开发项目第 4 页 财务会计基础模拟案例D 、 项目目录 (在维护中录入 ) 101 P3 电脑产品 自行开发项目102 P4 电脑产品 自行开发项目201 PX 电脑产品 委托开发项目【输出帐套备份 01】2.2 总账设置进入业务页签：1、选项中的参数修改在“总账 设置 选项 凭证”页签中选中“制单序时控制” 、“可以使用应收应付受控科目”、 “自动填补凭证断号” “凭证编号方式 -系统编号”参数。在“总账 设置 选

10、项 权限” 页签中选中“出纳凭证必须经由出纳签字” 。“账簿” “凭证打印” “预算控制” “会计日历” “其他”页签均按系统默认值。2、在“总账 设置 期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额（ 1）录入会计科目余额外外科目编码币/ 方期初余额科 目 编科目名称币 / 方期初余额科目名称单向码单 向位位1001现金借6775.70217105应交资源税贷1002银行存款借159488.89217106应交所得税贷100201工行存款借159488.89217107应交土地增值税贷1131应收账款借157600.002331专项应付款贷1133其他应收款借3800.002341递延

11、税款贷1141坏账准备贷788.003101实收资本（或股本）贷1500000.00接受捐赠非现金资产1211原材料借186894.97311102准备贷1243库存商品借199976.00311107其他资本公积贷124301硬盘借87976.003121盈余公积贷数量借3142.00312101法定盈余公积贷124302电脑（ P3）借112000.00312102任意盈余公积贷数量借32.00312103法定公益金贷1301待摊费用借642.00312106利润归还投资贷130101报刊费借642.003131本年利润贷1401长期股权投资借3141利润分配贷-120922.311401

12、01股票投资借314101其他转入贷140102其他股权投资借314102提取法定盈余公积贷1402长期债权投资借314103提取法定公益金贷转作资本 （或股本）1501固定资产借1260680.00314111的普通股股利贷1502累计折旧贷197584.84314115未分配利润贷-120922.311801无形资产借58500.004101生产成本借17165.742101短期借款贷200000.00410101直接材料借155.00第 5 页 财务会计基础模拟案例2121应付账款贷276850.00 410102直接人工借15000.002153应付福利费贷10222.77 41010

13、3制造费用借2010.742171应交税金贷-13000.00 5203补贴收入贷217102未交增值税贷-13000.00 5301营业外收入贷（ 2）录入 1131 应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额2006-11-13华宏公司销售商品借99600.002006-12-06昌新贸易公司销售商品借58000.00（ 3）录入 119101 其他应收款个人明细余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额2006-12-27采购一部倪雪出差借款借3800.00（ 4）录入 2121 应付账款明细余额表日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额2006-12-07兴华公司购买商品贷176850

14、.002006-12-29泛美商行购买商品贷100000.00（ 5）项目目录期初都是项目101 软件产品的余额注：期余额录入时， 白色的界面直接录入会计科目的数据； 灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试算平衡，对账。【输出帐套 02】2.3 总账日常操作1、填制凭证 （“财务会计 总账 凭证 填制凭证”） 1月 4 日提取现金 10000 元借：现金10000.00贷：银行存款工行存款10000.00 1月 5 日采购一部倪雪报销差旅费3600 元，交还现金 200 元借：管理费用差旅费(采购一部 )3600

15、.00现金200.00贷：其他应收款（倪雪）3800.00 1月 7 日业务一部支付业务招待费1200 元，转账支票号： 205借：管理费用其他1200.00贷：银行存款工行存款1200.00 1月 13 日，收到华宏公司转账支票1 张，面值99600，用以归还货款第 6 页 财务会计基础模拟案例借：银行存款工行存款99600.00贷：应收账款（华宏公司）99600.00 1 月 14 日，归还欠泛美商行部分货款100000 元，转账支票号为201借：应付账款（泛美商行）100000.00贷：银行存款工行存款100000.00 1 月 16 日，向利氏公司售出电脑（P3）25台，单价4220

16、元，货税款尚未收到（适用税率 13%）借：应收账款（利氏公司）105500.00贷：主营业务收入电脑（P3）91785.00应交税金应交增值税销项税13715.00 1 月 19 日，市场部宋佳从艾德公司购入硬盘100 个，单价 133元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率 13%）借：库存商品硬盘13300.00应交税金应交增值税进项税1729.00货：应付账款（艾德公司）15029.00 1 月 20 日收到宏达集团投资资金82750 元借：银行存款中行存款82750.00贷：实收资金（或股本）82750.00(9) 该公司管理部门固定每月底报销电话费用，故统一报销凭证中都为管理费用但明细

17、分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。仓储部： 500，生产一部： 900，采购一部：700，财务部 :900.贷方为现金。摘要为费用报销。 参见书 115 页（ 10）需对库存商品科目进行管理， 但科目本身信息有限， 现准备使用科目备查簿以增强查询管理。 参见书 105 页新增一科目备查簿（设置基础档案其它自定义表结构） ，增加“设备名称” “规格”两文本项目， “单价”数字项目， “到货日期”日期项。指定库存商品为备查科目。1 月 15 日，收到设备一台入库，填制凭证（不通过应付系统）借：库存商品 25000 贷：银行存款 25000 ，登记备查簿。设备名称 规格 单价 到货日期T

18、HY机床 50T 25000 20071 1例 2查询相应备查资料。(11)删除 10 号凭证，整理凭证断号(12) 先将（ 3）号凭证生成常用凭证后，再删除（ 3）号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后，再用调用常用凭证功能生成（ 3）号凭证。2、科目汇总第 7 页 财务会计基础模拟案例3、出纳签字出纳签字同时补填 1 号凭证的结算方式：现金支票，票号： XJ20004、审核凭证凭证审核和取消审核（注：凭证审核人与制单人不能相同）5、记账将上述所有凭证进行记账操作2.4 总账查询操作查询下列账簿 :A 现金日记账B、 银行日记账（人民币、外币）C、 总账D、 余额表E、 明细账

19、F、 辅助账（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）2.5 总账期末操作1、自动转账： 1）自定义： 2007 年 1 月 31 日，计提短期借款利息，按短期借款期末余额的 0.2%进行计提当月借款利息；（自定义转账定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）借： 财务费用400贷：预提费用4002）用自动结转销售成本方法生成如下凭证：（结转销售成本，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）结转成本，本月共销售电脑(P3)25 台，成本为 3500 元 / 台。借：主营业务成本电脑(P3)87500.00贷：库存商品电脑(P3)87500.003）期间损益： 2007 年 1 月 31 日，期

20、间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）2、对账4、月末结账结账后，发现第三号凭证货款金额错误，应改为：借：管理费用其他 1500.00贷：银行存款工行存款 1500.00第 8 页 财务会计基础模拟案例5、拟操作 取消结帐 取消记帐 取消审核 取消出纳签字 修改凭证3 UFO 报表案例（ 1）根据总账资料生成“资产负债表”及“利润表”。 做“资产负债表”的审核公式及舍位平衡公式。(2) 做一张自定义报表，格式如下：管理费用明细表单位名称：祥宇电脑公司 2007 年 1 月 单位：元项 目 管理费用 折旧费 电话费 办公费 差旅费 其他财务部采购部生产部合计制表人：4 薪

21、资管理案例薪资系统启用进入“设置 基本信息 系统启用 启用薪资管理系统”(1) 启用工资 进入“业务 人力资源 薪资管理”选择多类别、核算计件工资、扣税、银行代发(2)工资类别建立两个工资类别 :管理人员类别，所属部门为所有部门，启用时期为“2007年1月1日”生产人员类别，所属部门为生产一部、生产二部.启用时期为“ 2007 年 1 月 1 日”(3)基础档案1）进入“设置 基础档案 机构人员”菜单中录入部门档案： （已经在基础档案设置中录入，现在不需再录入） ，但是若单独启用工资系统需要在此录入部门档案2）进入“设置 基础档案 机构人员”菜单中录入人员档案： （已经在基础档案设置中录入，现

22、在不需再录入） ，但是若单独启用工资系统需要在此录入人员档案3）进入“薪资管理 设置 银行名称设置”菜单下修改代发银行名称： “工商银行” ，银行账号定长、为 6 位；4）进入“薪资管理 设置 工资项目设置”菜单中录入工资项目如下：参见书 10 页工资项目 类型 长度 小数点 增减及其它第 9 页 财务会计基础模拟案例基本工资数字102增项岗位工资数字102增项计件工资数字102增项津贴数字102增项住房补贴数字82增项交补数字82增项加班工资数字82增项应发合计数字102增项病假天数数字3其它病假扣款数字82减项事假天数数字3其它事假扣款数字82减项扣公积金数字82减项扣款合计数字82减项扣

23、税基础数字82其它实发合计数字102增项(4) 进入管理人员类别1）设置人员档案2）进入“薪资管理 工资类别 打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后：在“系统菜单 设置 工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础基本工资岗位工资津贴住房补贴 +加班工资病假扣款病假天数 *5 事假扣款事假天数 *15(5) 进入生产人员类别1）设置人员档案2）进入“薪资管理 工资类别 打开工资类别” 菜单选择 “生产人员工资类别” 后在“系统菜单 设置 工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础基本工资岗位工资津贴住房补贴 +加班工资 +计件工资病假扣款病假天数 *5 事假扣款事假天数 *153）进入“薪资管理 设置 计件工资标准设置”菜单中进行计件工资标准设置：（ 1） 点击增加按钮，例如新增一个计件工资标准：软件开发