答案南开大学春《营运资本管理》在线作业.docx

1、答案南开大学春营运资本管理在线作业1.以下几项除()外均是货币类流动资产。答案：BA.固定资产B.应收账款C.无形资产D.金融资产2.()是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略。答案：BA.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准3.下列不属于按存在形态对流动资产分类的是()。答案：BA.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产4.()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量。答案：CA.采购成本B.订货点C.经济批量D.储存成本5.评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算()项目的变化。答案：AA.订货点B.销售额变化对销售利润的影响C.坏账D.应收

2、账款机会成本6.信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的()日内付款，就可以享受2%的现金折扣; 如果放弃折扣优惠，全部货款就必须在40天内付清。答案：BA.10B.15C.40D.n7.除()外均属于存货的归口分级控制。答案：CA.财务部门对存货资金实行统一管理B.资金的归口管理C.ABC分类管理D.资金的分级管理8.在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是()。答案：CA.商品周转次数B.应收账款周转次数C.证券变现次数D.应收票据变现次数9.以下不属于按存在形态对流动资产分类的是()。答案：BA.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产10.出

3、于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金余额。答案：BA.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机11.()是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。答案：AA.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准12.信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为()天。答案：BA.16B.22C.26D.2813.()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务。答案：AA.应收账款B.现金C.存货D.短期投资14.()是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。答案：CA.存货模

4、型B.逐批测试法C.成本分析模型D.米勒一欧尔现金管理模型15.下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是()。答案：AA.专设采购机构的基本开支B.采购发生的差旅费C.存货资金占用费D.存货的保险费16.信用标准一般可用()表示。答案：AA.坏账损失率B.信用期限C.折扣期限D.赊销额17.流动性最强，收益性最弱的一项资产是()。答案：BA.长期资产B.现金C.应收账款D.存货18.()是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产。答案：AA.流动资产B.固定资产C.流动负债D.长期投资19.以下不是按照实物形态划分流动资产的有()。答案：AA.生产领域流

5、动资产B.现金C.短期投资D.存货20.以下几项除()外均是控制支出的方法。答案：DA.运用“浮游量”B.控制支出时间C.工资支出模式D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制21.以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是()。答案：BA.按价格变动系数调整原成本B.市场法C.按社会平均工艺定额和现行市价计算D.按在产品的完工程度计算评估值22.()遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则。答案：AA.正常的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资23.()是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。答案：DA.国内融资券B.经纪人代销的融

6、资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券24.存货的订货成本通常与()有关。答案：CA.采购单价B.订货数量C.订货次数D.储存天数25.某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为0。则达到经济批量时的最低相关总成本为()元。答案：AA.16000B.32000C.300000D.35000026.把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是()。答案：BA.信用条件B.综合信用政策C.收账政策D.信用标准27.制定信用政策不包括确定()。答案：AA.订货

7、点B.信用标准C.信用条件D.收账政策28.现金的()是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益。答案：CA.交易动机B.转换成本C.持有成本D.短缺成本29.()是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法。答案：BA.产成品评估的成本法B.产成品评估的市场法C.在产品评估的成本法D.在产品评估的市场法30.按照()计算利息，短期借款人实际负担的利率要高于名义利率。答案：BA.单利B.复利C.票面利率D.设定利率31.采用()资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小。答案：BA.适中的B.保守的C.冒险的D.短期资金筹资32.下项各

8、项中，不属于确定最佳现金持有量模型的是()。答案：CA.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型33.在允许缺货的情况下，经济订货批量是使()的进货批量。答案：CA.订货成本与储存成本之和最小B.订货成本等于储存成本C.订货成本、储存成本与短缺成本之和最小D.#订货成本等于储存成本与短缺成本之和34.()遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则。答案：AA.正常的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资35.下列各项中，不属于应收账款成本构成要素的是()。答案：DA.机会成本B.管理成本C.坏账成本D.短缺成本36.除()外均

9、属于银行短期借款。答案：CA.信用借款B.担保借款C.长期借款D.票据贴现37.以下几项除()外均是债权类流动资产。答案：BA.应收账款B.固定资产C.预付账款D.应收票据38.在其他因素不变的情况下，企业采用过宽的收账政策，可能导致的后果是()。答案：AA.坏账损失增加B.应收账款投资减少C.收账费用增加D.平均收账期缩短39.以下哪项不是短期投资工具?()答案：DA.大额可转让定期存单B.商业票据C.政府债券D.股票40.企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是()。答案：CA.企业愿意承担风险的大小B.企业临时性筹资能力的强弱C.金融市场投资机会的多少D.企业对现金流

10、量预测的可靠程度41.下列各项中，不属于银行短期借款优点的是()。答案：CA.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款B.银行短期借款具有较好的弹性C.资金成本较高D.对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便42.()是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。答案：AA.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准43.()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点。答案：AA.政府债券B.混合短期投资工具C.商业票据D.大额可转让定期存单44.不考虑缺货下的经济批量是()的采购批量。答案：CA.储存成本等于订货成本B.储存成本等于采购成本C.储存成本与

11、订货成本总和最低D.储存成本与订货成本总和最高45.除()外均是信用条件的组成部分。答案：AA.订货点B.信用期限C.折扣期限D.现金折扣46.以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容?()答案：CA.预算期内现金收人B.预算期内现金支出C.存货管理D.现金融通47.()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法。答案：DA.逐批测试法B.成本分析模型C.存货模型D.米勒一欧尔现金管理模型48.在以贴现利率方式贷款时，借款人的借款实际利率会()名义利率。答案：CA.低于B.等于C.高于D.不确定49.除()外均是商业信用条件的形式。答案：DA.预付货款B.延期付款，但不提供现金折扣C.延期付款，但早付现有现金折扣D.短期融资券50.下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是()。答案：DA.使用方便B.成本低C.限制少D.限制多