企业所得税季度预缴申报表系统操作手册.docx

1、企业所得税季度预缴申报表系统操作手册企业所得税季度预缴申报表系统操作手册企业所得税月季度预缴纳税申报表系统操作手册纳税人版2021年2021年版企业所得税季度预缴申报表系统操作手册名目1.引言1.1.编写目的本操作手册是指导纳税人在使用2021年新版企业所得税季度预缴申报表系统，进行各项操作而编写的使用操作说明书。预期读者：企业所得税纳税人。1.2.软件运行环境A.使用 IE 5.5 以上，辨论率 800*600 扫瞄核心征管系统网站B.本地操作系统必须安装JRE1.4.0或以上版本。2.差不多操作用户打开IE，在地址栏中输入 :/用户名方式如图2-1输入用户标识运算机代码和密码，点击登录，进

2、入系统。(提示：假如图太小能够按住键盘的ctrl键+滚动鼠标的滚轮来调整图的大小。)图2-1证书方式，点击图2-1中右边，输入密码，点击登录，进入系统如图2-2。图2-2单击功能菜单项中的网上纳税服务网上纳税申报企业综合申报(有税申报)或(无税申报)按钮，即可打开企业所得税季度申报菜单。3.2021版企业所得税季度申报表系统操作说明2021版企业所得税季度申报系统包括的子菜单有：企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2021版) 关于属于查帐征收方式缴纳企业所得税的纳税人显示此菜单，企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)(2021版) 对实行核定征收方式缴纳企业所得税的纳税人显示此菜

3、单。3.1.企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2021版) 3.1.1.申报明细资料录入接口界面截图图3.1.1单击企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2021版)，进入企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2021版)界面，如图3.1.2。3.1.2.界面功能描述企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2021版)的要紧功能是查帐征收方式缴纳企业所得税纳税人录入企业所得税月季度预缴纳税申报表(A类) 数据。图3.1.23.1.3.输入项要求以下表格式对图3.1.2的输入项按照从左往右，从上往下顺序描述，第一请各位纳税人依照自己的情形选择好自己的填写报表的方式，即：

4、汇总纳税总机构、分支机构、独立纳税，然后再如实填写相关数据： 行次项目累计金额汇总纳税独立纳税总机构分支机构1一、据实预缴2 营业收入可填写不可操作可填写3 营业成本可填写不可操作可填写4 利润总额可填写不可操作可填写5、 加：特定业务运算的应纳税所得额可填写且大于等于0不可操作可填写且大于等于06、 减：不征税收入可填写且大于等于0不可操作可填写且大于等于07 免税收入可填写且大于等于0不可操作可填写且大于等于08 补偿往常年度亏损可填写且大于等于0，小于等于4行+5行-6行-7行不可操作可填写且大于等于0，小于等于4行+5行-6行-7行9 实际利润额4行+5行-6行-7行-8行系统自动运算

5、系统自动运算系统自动运算10 税率25%系统自带系统自带系统自带11 应纳所得税额系统自动运算不可操作系统自动运算12 减：减免所得税额可填写，小于等于第11行,且大于等于0不可操作可填写，小于等于第11行,且大于等于013 减：实际已预缴所得税额可填写不可操作可填写14 减：特定业务预缴征所得税额可填写不可操作可填写15 应补退所得税额11行-12行-13行-14行系统自动运算系统自动运算系统自动运算16 减：往常年度多缴在本期抵缴所得税额可填写且小于等于第15行不可操作可填写且小于等于第15行17 本期实际应补退所得税额系统自动运算系统自动运算系统自动运算18 二、按照上一纳税年度应纳税所

6、得额平均额预缴19 上一纳税年度应纳税所得额-20 本月季应纳税所得额19行1/4或1/12-21 税率(25%)-22 本月季应纳所得税额20行21行-23 三、按照税务机关确定的其他方法预缴24 本月季确定预缴的所得税额-25总分机构纳税人26总机构总机构应分摊所得税额15行或22行或24行总机构应分摊预缴比例系统自动运算不可填写不可填写27财政集中分配所得税额系统自动运算不可填写不可填写28分支机构应分摊所得税额(15行或22行或24行分支机构应分摊比例系统自动运算可填写不可填写29其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额可填写不可填写不可填写30总机构已撤销分支机构应分摊所得税额可填

7、写不可填写不可填写31分支机构分配比例不可填写可填写不可填写32分配所得税额不可填写可填写不可填写按钮【储存】：将当前页面所属日期的申报数据储存到数据库中。【查看分配表】：查看分配表数据，假如为独立纳税那么无需查看分配表。假如为总机构或是分支机构纳税，点击查看分配表，那么第一要重新储存页面数据，重新储存成功后进入到【中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表】中。【删除】：删除当前页面税款所属日期内纳税人的申报数据和企业所得税汇总纳税分支机构分配表数据，系统中将不存在A类表和分配表申报数据。【清除】：初始化页面上的所有录入和运算项目，只是将页面中的数据重置为零或空值。假如纳税人之前储存过申

8、报数据，点击清除后不阻碍已储存的数据，只是将页面的数据重置为零或空值。【返回】：退出本页面，返回上界面。3.1.4.输出结果提示申报信息储存成功。申报信息删除成功。3.1.5.操作步骤第一步：打开北京地点税务局核心征管系统外网页面，输入用户标识地税运算机代码和密码，登录系统。第二步：单击网上纳税服务网上纳税申报企业综合申报(有税申报)或(无税申报)按钮进入企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2021版)录入界面。第三步：选择纳税方法。第四步：输入申报表数据。第五步：点击【储存】按钮, 提示储存成功。如纳税方法选择汇总纳税-(总机构)或(分支机构)，那么页面提示如图3.1.5后自动跳转到

9、企业所得税汇总纳税分支机构分配表界面。图3.1.53.1.6.本卷须知纳税人企业所得税季度申报时限：每季度终了后15日内完成。3.1.7.操作举例实行汇总纳税总机构A要进行季度企业所得税申报，具体操作如下：第一步：打开北京地点税务局核心征管系统外网页面，输入用户标识运算机代码和密码，登录系统。第二步：单击网上纳税服务网上纳税申报企业综合申报(有税申报)或(无税申报)按钮进入企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2021版)，进入界面。第三步：选择纳税方法汇总纳税-(总机构)或(分支机构)。第四步：输入申报表数据。第五步：点击【储存】按钮, 提示储存成功,将转入业所得税汇总纳税分支机构分配

10、表，点击【确定】按钮后自动跳转到企业所得税汇总纳税分支机构分配表界面，连续填写。企业所得税汇总纳税分支机构分配表3.2. 企业所得税汇总纳税分支机构分配表 3.2.1申报明细资料录入接口界面截图总机构图3.2.1单击企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2021版) 如图3.2.1，进入企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2021版)界面，纳税方法选择为汇总纳税-总机构，此表储存成功后，系统自动跳转到企业所得税汇总纳税分支机构分配表界面。3.2.2界面功能描述总机构实行汇总缴纳企业所得税方法的总机构，须申报企业所得税汇总纳税分支机构分配表。图3.2.23.2.3输入项要求本表输入

11、项按照从左往右，从上往下顺序描述：名称纳税人识别号应纳所得税额总机构分摊所得税额总机构财政集中分配所得税额分支机构分摊的所得税额值系统自动带出系统自动带出系统自动带出系统自动带出系统自动带出详细信息分支机构情形纳税人识别号分支机构名称三项因素分配比例分配税额收入总额工资总额分配税额详细数据可填写可填写可填写可填写可填写可填写可填写合计详细数据合计-系统自动运算系统自动运算系统自动运算系统自动运算系统自动运算按钮【增加】：在报表分支机构情形部分中增加行次。【储存】：将属于当前税款所属期的申报数据储存到数据库中。【全部删除】：删除当前页面税款所属日期内纳税人的申报数据，系统中将不存在申报数据。【清

12、除】：初始化页面上的所有录入和运算项目，只是将页面中的数据重置为零或空值。假如纳税人之前储存过申报数据，点击清除后不阻碍已储存的数据，只是将页面的数据重置为零或空值。【返回】：返回到企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)申报界面。注：返回时可不能自动储存页面上新填报的、尚未储存的数据【退出】：返回功能清单界面。3.2.4输出结果提示申报信息储存成功。申报信息删除成功。3.2.5操作步骤实行汇总纳税方法的总机构按以下步骤操作：第一步：打开北京地点税务局核心征管系统外网页面，输入用户标识运算机代码和密码，登录系统。第二步：单击网上纳税服务网上纳税申报企业综合申报(有税申报)或(无税申报)按钮进

13、入企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2021版)，录入页面。第三步：选择纳税方法汇总纳税-总机构。 第四步：输入申报表数据。第五步：点击【储存】按钮, 提示储存成功,请连续填写企业所得税汇总纳税分支机构分配表，点击【确定】按钮后自动跳转到企业所得税汇总纳税分支机构分配表页面。第六步：在企业所得税汇总纳税分支机构分配表页面输入申报数据。第七步：点击【储存】按钮, 系统提示储存成功。如图3.2.3图3.2.33.2.6申报明细资料录入接口界面截图分支机构图3.2.1单击企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2021版) 如图3.2.1，进入企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)

14、(2021版)界面，纳税方法选择为汇总纳税-分支机构，此表储存成功后，系统自动跳转到企业所得税汇总纳税分支机构分配表界面。3.2.7界面功能描述分支机构实行汇总缴纳企业所得税方法的分支机构，须申报企业所得税汇总纳税分支机构分配表。图3.2.23.2.8输入项要求本表输入项按照从左往右，从上往下顺序描述：名称纳税人识别号应纳所得税额总机构分摊所得税额总机构财政集中分配所得税额分支机构分摊的所得税额值可填写可填写可填写可填写系统自动带出详细信息分支机构情形纳税人识别号分支机构名称三项因素分配比例分配税额收入总额工资总额分配税额详细数据系统自动带出第1行系统自动带出第1行可填写第1行可填写第1行可填

15、写第1行系统自动带出第1行系统自动带出第1行可填写其余行次可填写其余行次可填写其余行次可填写其余行次可填写其余行次可填写其余行次可填写其余行次合计详细数据合计-系统自动运算系统自动运算系统自动运算系统自动运算系统自动运算按钮【增加】：在报表分支机构情形部分中增加行次。【储存】：将属于当前税款所属期的申报数据储存到数据库中。【全部删除】：删除当前页面税款所属日期内纳税人的申报数据，系统中将不存在申报数据。【清除】：初始化页面上的所有录入和运算项目，只是将页面中的数据重置为零或空值。假如纳税人之前储存过申报数据，点击清除后不阻碍已储存的数据，只是将页面的数据重置为零或空值。【返回】：返回到企业所得

16、税月(季)度预缴纳税申报表(A类)申报界面。注：返回时可不能自动储存页面上新填报的、尚未储存的数据【退出】：返回功能清单界面。3.2.9输出结果提示申报信息储存成功。申报信息删除成功。3.2.10操作步骤实行汇总纳税方法的总机构按以下步骤操作：第一步：打开北京地点税务局核心征管系统外网页面，输入用户标识运算机代码和密码，登录系统。第二步：单击网上纳税服务网上纳税申报企业综合申报(有税申报)或(无税申报)按钮进入企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2021版)，录入页面。第三步：选择纳税方法汇总纳税-分支机构。 第四步：输入申报表数据。第五步：点击【储存】按钮, 提示储存成功,请连续填写

17、企业所得税汇总纳税分支机构分配表，点击【确定】按钮后自动跳转到企业所得税汇总纳税分支机构分配表页面。第六步：在企业所得税汇总纳税分支机构分配表页面输入申报数据。第七步：点击【储存】按钮, 系统提示储存成功。如图3.2.33.3企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)(2021版) 3.3.1申报明细资料录入接口界面截图 图3.3.1单击企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)(2021版)，进入企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)界面，如图3.3.2-1或图3.3.2-2。3.3.2界面功能描述企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)(2021版)的要紧功能是核定征收方式缴纳企业所

18、得税纳税人录入企业所得税月季度预缴纳税申报表B类数据。其中，实行应税所得率征收方式缴纳企业所得税的纳税人填报页面如图3.3.2-1图3.3.2-13.3.3输入项要求本表输入项按照从左往右，从上往下顺序描述：项目行次累计金额应纳税所得额的运算按收入总额核定应纳税所得额收入总额1可填写减：不征税收入2可填写且大于等于0免税收入3可填写且大于等于0应税收入额1-2-34系统自动运算税务机关核定的应税所得率 %5核定征收率应纳税所得额4行5行6系统自动运算且运算结果小于0时，自动归0按成本费用核定应纳税所得额成本费用总额7*税务机关核定的应税所得率 %8*应纳税所得额7行18行8行9*应纳所得税额的

19、运算税率25%10系统自带应纳所得税额6行10行11系统自动运算应补退所得税额的运算已预缴所得税额12可填写且大于等于0应补退所得税额11行12行13系统自动运算且运算结果小于0时，自动归0按钮【储存】：将当前税款所属期限申报数据储存到数据库中。【删除】：删除当前页面税款所属日期内纳税人的申报数据，系统中将不存在申报数据。【清除】：初始化页面上的所有录入和运算项目，只是将页面中的数据重置为零或空值。假如纳税人之前储存过申报数据，点击清除后不阻碍已储存的数据，只是将页面的数据重置为零或空值。【退出】：返回功能清单界面。3.3.4输出结果提示申报信息储存成功。申报信息删除成功。3.3.5操作步骤第一步：打开北京地点税务局核心征管系统外网页面，输入用户标识地税运算机代码和密码，登录系统。第二步：单击网上纳税服务网上纳税申报企业综合申报(有税申报)或(无税申报)按钮进入企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)(2021版)，录入界面。第三步：输入申报表数据。第四步：点击【储存】按钮, 提示储存成功。如图：3.3.3如图：3.3.33.3.6本卷须知纳税人企业所得税季度申报时限：每季度终了后15日内完成。4.技术支持 :周一至周五：纳税人：4006022366