事业单位内控建设工作方案范文.docx

1、事业单位内控建设工作方案范文事业单位内控建设工作方案篇一。事业单位内控建设工作方案为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据财政部关于印发行政事业单位内部控制规范（试行）的通知（财会xxxx21号，以下简称内控规范）、上海市关于印发的通知（沪财会xxxx52号）文件要求，结合本区具体情况，制定松江区行政事业单位内部控制规范实施方案。一、充分认识实施内控规范的重要意义内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排，是行政事业单位治理的基石。内控规范通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，将内部控制的

2、基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合，并将制衡机制嵌入到内部管理制度中，对于提高单位管理水平，改进公共服务的质量和效率，规范财经秩序，有效防范舞弊和预防腐败，把权力关进制度的笼子里，加强廉政风险防控机制建设，建设服务型政府都具有重要意义。二、内控规范的主要内容（一）基本概念内部控制是行政事业单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。（二）适用范围内控规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位经济活动的内部控制。（三）实施目标行政事业单位内部控制的目标主要包括。合理保证单位经济活动

3、合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。（四）主要内容根据内控规范的要求，行政事业单位应当从单位层面和业务层面两个方面加强内部控制。单位层面的主要内容：1.内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门;是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。2.内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离;权责是否对等;是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。3.内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全;执行是否有效。4.内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人

4、员的培训、评价、轮岗等机制;工作人员是否具备相应的资格和能力。5.财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理;是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告;决算编报是否真实、完整、准确、及时等。6.其他情况。业务层面的主要内容：1.预算管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应;是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题。2.收支管理情况。包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等;发生

5、支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。3.政府采购管理情况。包括是否按照预算和计划组织政府采购业务;是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序;是否按照规定保存政府采购业务相关档案。4.资产管理情况。包括是否实现资产归口管理并明确使用责任;是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理;是否按照规定处置资产。5.建设项目管理情况。包括是否按照概算投资;是否严格履行审核审批程序;是否建立有效的招投标控制机制;是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形;是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。6.合同管理情况。包括是否实

6、现合同归口管理;是否明确应签订合同的经济活动范围和条件;是否有效监控合同履行情况;是否建立合同纠纷协调机制。7.会计控制情况。包括会计凭证、账簿、报表审核;会计凭证填制和传递;会计账簿登记;财务报表编审和披露。8.其他情况。（五）建立和实施内部控制体系的步骤行政事业单位应当根据内控规范的要求，建立适合本单位实际情况的内部控制体系并组织实施。建立单位内部控制体系的具体工作步骤：1.梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节;2.系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略;3.根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度;4.督促相关工作人员认真执行。三、工作推进措施和办法（一）建立联合

7、推进的工作机制区财政局、监察局、审计局对本区内控规范的贯彻实施工作负责，统筹部署，联合推进，扎实做好宣传、培训、指导等工作。各镇人民政府、各街道办事处及各预算主管部门负责对本地区、本部门实施内控规范工作做出统筹安排和具体部署，明确职责，认真组织实施，扎实做好内控规范施行的各项工作。（二）加强宣传培训各单位应广泛宣传实施内控规范的重要意义，不断增强单位负责人对内部控制制度建设的第一责任主体意识，使风险管控理念深入人心，为构建全方位的内控监督体系奠定思想基础，培养良好的内控意识和内控环境。开展单位内控培训，使财务部门和内控牵头部门准确把握内控基本原理及实施要求。同时，将内控规范作为xxxx年及以后

8、年度行政事业单位会计人员继续教育的重点，进行普及性和持续性的培训学习。（三）有序推进内控建设各单位按照内控规范的要求，结合自身实际情况，抓好建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、强化信息系统建设、定期开展内控自我评价等重要环节，把内控规范的各项制度要求逐项落实到位。（四）构建考核验收体系按照谁主管、谁举办、谁负责的原则，分层次、分级别对行政事业单位内控规范建设进行考核验收。将内控责任目标落实到具体部门及个人，并纳入岗位职责范围进行考核。同时，强化财政、审计、专业机构和社会公众对内控执行效果的监督，不断完善内控制度体系建设。四、实施的步骤和时间各单位要高度重视，根据本单位实际，组织协调相关职能

9、部门研究制定切实可行的内控规范实施方案，并严格加以落实，确保各项工作的顺利实施。实施内控规范应按以下阶段分步推进：（一）前期准备阶段（xxxx年1-2月）各单位作为内部控制建设主体，应将内控规范实施作为一把手工程，明确牵头部门，落实职责分工，开展内控规范宣传培训，营造良好的内控环境，并研究规划运用信息化手段加强内部控制的方式方法。（二）试点阶段（xxxx年3-5月）为确保内控规范顺利实施，选择区财政局、区监察局、区审计局、区教育局、方松街道社区卫生服务中心、水务建设质量监督站台以及九亭镇、新桥镇率先进行试点。通过试点工作，及时发现问题，总结试点经验，为本区全面实施内控规范提供可借鉴的经验和模式

10、。（三）全面实施阶段（xxxx年5-9月）各单位认真梳理各类经济活动的业务流程，明确业务环节，查找业务风险，制定风险防控措施，进而修改相关工作程序，完善业务流程，并充分利用信息化的手段实现业务管理与财务管理的有效衔接，制定完善单位层面、业务层面内控制度。一级预算部门应以正式文件形式通过内控制度并严格执行，同时将文件抄送同级财政部门备案。xxxx年底，区本级各行政事业单位要全部完成内控规范推行工作，在街镇进一步扩大内控试点范围。（四）验收评价总结阶段（xxxx年9-12月）各单位要加强对内部控制建立与实施情况的内部监督检查和自我评价，定期对单位内部控制的有效性进行评估，对发现的内控缺陷，研究采取

11、整改落实措施，并形成单位内部控制自我评价报告。各镇人民政府、各街道办事处、各预算主管部门负责对所属单位内控建设及执行情况进行检查验收。五、贯彻实施内控规范的工作要求（一）加强组织领导各镇人民政府、各街道办事处、各预算主管部门要充分认识此项工作的重要性，切实加强组织领导，建立有效的工作机制，一把手负总责，亲自抓内控工作，并将其列入领导班子重要议事日程来统筹安排，研究制定切实可行的内控规范实施方案并严格加以落实，努力形成领导模范带头，人人遵守内控和内控面前无例外的内控工作氛围和机制。（二）形成制衡机制在内部管理制度建设上，单位层面上着重在三个方面形成制衡机制：一是建立健全集体研究、专家论证和技术咨

12、询相结合的议事决策机制。重大经济事项的内部决策，由单位领导班子集体研究决定，防止个人独断专行;二是完善单位经济活动决策、执行和监督相分离的工作机制，建立不相容岗位相互分离、内部授权审批控制等控制机制，用制度管人、管事、管钱，筑牢干部拒腐防变的制度防线;三是建立预决算、政府采购、资产管理等部门和岗位间的沟通协调机制，形成管控合力，确保资产的合理配置和有效使用。（三）强化内外监督一是行政事业单位要建立健全内部监督制度，明确各相关部门在内部监督中的职责权限，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价，内部监督部门与内部控制建立、实施部门保持相对独立。二是财政、监察、审计部门要对行政事业单位内

13、部控制建立和实施情况进行监督检查，有针对性地提出检查意见和建议，并督促单位进行整改。（四）加强沟通协调一是财政、监察、审计和预算主管部门要通过专题调研、交流座谈等方式，全面系统了解掌握内控规范实施工作进展情况和制度实施情况，做好指导和督促工作。同时，积极探索建立时时监控、及时核查、整改反馈、跟踪问效的内部控制评价工作机制，使内控规范在行政事业单位内部管理中切实有效执行，并持续发挥作用。二是各行政事业单位要加强联系与信息沟通，在认真领会内控规范精髓，全面学习内控规范内容的同时，积极向财政、监察、审计部门及预算主管部门反馈情况，提出意见与建议。篇二。事业单位内控建设工作方案为进一步做好行政事业单位

14、内部控制基础性评价工作，贯彻执行海宁市财政局关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知（海财政xxxx100号）文件要求，根据海宁市财政局关于加强财政内部控制工作的实施方案精神，促进我街道有效开展内部控制建立与实施工作，切实做好本街道内部控制基础性评价工作，结合本街道实际，特制订以下实施方案。一、指导思想贯彻落实依法治国基本方略，全面推进依法行政，有效防控机关事务及管理中存在的各类风险，建立健全机关、事业内部约束机制，加强机关惩防体系建设。以落实好权责一致、有效制衡为核心，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，保证政策、执行、监督相互协调又相互制约。以推进机关内部控制组织体系建设、机关

15、内部控制制度体系建设、机关内部控制执行体系建设、机关内部控制信息化建设为目标，与依法行政、廉政建设、政务管理紧密联系，努力提高机关工作质量，提升机关管理水平，保证机关、事业干部队伍廉洁高效。二、基本原则1.全面性原则。内部控制贯穿于决策、执行、监督、改进和反馈全过程，贯穿各项业务流程和各个环节，覆盖街道机关各部门、事业单位和岗位，并由全体干部职工参与。2.制衡性原则。分事行权、分岗设权、分级授权，在管理结构、机构设置及职责分配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调。3.权责对等原则。各部门的各岗位人员在决策、执行、监督和反馈过程中行使的权力与承担的责任相一致。4.重要性原则。

16、内部控制应在全面控制的基础上，重点关注关键业务、环节、岗位和重大风险。5.适应性原则。内部控制应与职责分工、业务范围、风险水平和人员构成等相适应，并根据新情况及时调整完善。6.有效性原则。内部控制存在的问题能够得到及时纠正和反馈，有效管控各类风险。三、工作目标1.推进机关内部控制制度体系建设。内部控制制度建设要坚持突出重点、整体推进，构建内容协调、程序严密、配套完备、有效管用的制度体系。要结合本单位实际研究制定科学、合理的内部控制基本制度、专项风险控制管理办法及各单位内部操作规程等内控制度，深入梳理预算管理、政府采购、资产管理、项目建设、决策机制等重点领域和主要流程，抓住重要环节和控制节点，分

17、析存在的业务风险和廉政风险，按照分事行权、分岗设权、分级授权的要求，综合运用不相容岗位（职责）分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制等方法进行有效防控。2.推进机关内部控制执行体系建设。建立公平有效的内部控制考评机制。科学确定考核评价的重点和标准，将专项风险内部控制办法及操作规程当中的风险进行量化，设定合理的分值，将各部门内部控制制度执行情况、自查自纠情况、风险事件应对情况、专项检查处理及整改落实情况等纳入考核评价范围和指标体系，逐步形成科学、合理、公平、公正的考核评价指标体系;建立严格的检查问责机制。坚持有责必问、问责必严，组织开展定期检查和不定期检查，通报检查结果，对好的

18、部门和个人予以表扬，对工作不力的部门和个人予以通报，并对内部控制失职失察部门和干部职工违规行为进行责任追究;强化结果运用。将部门和个人内部控制制度执行情况与评优评先、干部提拔使用等挂钩，全面提升管理成效。3.加强机关内部控制信息化建设。根据市局布署，逐步将内部控制制度、操作规程、内部控制理念、控制活动、控制措施等固化融入各类业务系统和办公自动化系统。建立风险识别和预警机制，通过信息采集、风险预警等技术手段，强化流程控制，对机关资金运行全过程等主要业务的内部控制有效性进行监控，对机关内部控制各项业务进行管理，做到过程留痕、责任可追溯，实现机关各部门内部控制的信息化、程序化和常态化。四、工作内容内

19、部控制制度体系分为三个层次，即基本制度、专项风险内部控制办法和各部门内部控制操作规程。（一）制定内部控制基本制度内部控制基本制度，是开展内控建设的基础和架构，应界定内部控制的概念，明确内控制度的适用范围及控制目标，提出内部控制的主要要素和应当遵循的原则，明确专项风险内部控制的种类，确定内部控制组织管理架构，明确内部控制方法和主要内容，对内部控制职责进行分工，并要做好内部控制检查和结果运用。要结合各自实际情况做好相关设计，明确重点领域、重点业务，将主要业务、流程进行分类，研究制定各项风险内部控制办法，为推进内控机制建设打好基础。（二）制定专项风险内部控制办法各部门根据市内控基本制度的要求，结合本

20、部门实际进行专题研究，做好专项风险防控管理办法起草工作。要逐项分析风险来源、风险点，提出有效的风险控制措施，紧密结合工作实际，做到风险点不落项、内控环节全覆盖。要注意把握以下几点：1.建立权界清晰、分工合理、权责一致、协调配合、有效制衡、运转高效的职责体系，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，使决策、执行、监督相互协调又相互制衡。2.结合行政绩效管理要求进行研究设计，理顺和细化管理流程，将每项业务中的决策机制、执行机制和监督机制，融入流程中的每个环节，进入程序节点，从程序上进行控制。3.坚持问题导向，结合业务和流程，找出关键节点，识别和分析存在的风险，综合运用不相容岗位（职责）分离控制、授

21、权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制制度等方面进行有效防控。（三）制定内部控制操作规程按照内部控制基本制度和专项风险防控管理办法要求，各部门要认真梳理业务流程，研究提出本部门内部各业务环节和岗位的风险防控措施，制订内部控制操作规程。建立符合内部控制基本制度要求，与各专项风险内部控制办法相互交融、有机结合，覆盖本部门所有业务流程的单位内部控制体系。1.明确本单位及岗位职责。要严格按照三定方案等相关规定，厘清单位及各岗位职责，不缺位、不越位，达到过程留痕、责任可追溯的基本要求。2.梳理单位内部业务流程、划分责任边界。厘清单位和岗位职责后，各单位应梳理出本单位各项业务流程，把业务流程细化到岗

22、位，将每项业务流程上下游的岗位职责、科室职责、领导职责及其责任边界归纳、表述清楚。单位内部操作规程重在分清每个岗位和环节的责任，明确工作流程中每个岗位和每个环节的责任边界。每一项业务上下游各个环节的责任应有效衔接，避免出现责任不清、责任缺位的情况。3.查找制定风险防控措施。各单位应根据各业务流程的特点，查找并列明每项业务流程中的风险点，确定需要进行重点控制的流程节点，制订有针对性的防控措施。对不同岗位可按不同风险类型制定具体防控措施，对重点业务环节，要将已制定的专项风险内部控制办法中的相关措施与本单位的特色措施有机融合。同时，应将业务风险防控与廉政风险防控有机结合，将每个重要环节的廉政风险防控

23、措施纳入操作规程。4.科学绘制业务流程图。对于一个完整的业务流程，应采用一个流程说明加一个流程图的形式予以规范说明，以图的形式对业务流程进行简化反映，展示本单位各岗位之间，以及与其他单位或外部门在业务上的衔接关系。内部操作规程应以操作手册的形式编写，高度注重实用性和可操作性，使初次接触此项工作或轮换岗位的人员在阅读后便能直观、精确地了解业务流程，特别是流程中的重点控制环节，能尽快进入角色。五、方法步骤按照市相关部门要求，马桥街道于xxxx年底前完成内部控制制度的建立和实施工作。（一）成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制（xxxx年9月5日前完成）1.成立内部控制领导小组（由单位主要负

24、责人担任组长），建立内部控制联席工作机制，明确内部控制牵头部门（或岗位），制定、启动相关的工作机制。2.建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，确定权力清单。3.对本单位业务流程进行初步梳理，编制流程图（草图）。（二）梳理业务流程，开展内部控制风险评估，建立健全单位各项内部管理制度（xxxx年9月中旬前完成）梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据行政事业单位内部控制规范（试行）（财会xxxx21号）、财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见（财会20xx24号）和海宁市财政局关于开展

25、行政事业单内部控制建设的通知文件要求，建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。主要工作：1.梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，编制流程图。2.系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。3.在此基础上根据指导意见规定建立健全单位各项内部管理制度。包括单位层面内部控制制度与业务层面内部控制制度。单位层面内部控制制度包括：集体议事决策制度、关键岗位管理制度、会计机构管理制度。业务层面内部控制制度包括：预算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采购管理制度、资产管理制度、建设项目管理制度、合同管理制度。4.制定八个专项内部控制办法（xxxx年9月底前）。根据海

26、宁市财政局内部控制基本制度（试行）中内部控制的主要内容，分别由相关单位牵头组织制订法律风险防控管理办法、政策制定风险防控管理办法、预算编制风险防控管理办法、预算执行风险防控管理办法、公共关系风险防控管理办法、机关运转风险防控管理办法、信息系统管理风险防控管理办法、机关运转风险防控管理办法八个专项内部控制办法。5.制定内部控制操作规程（xxxx年10月底前）。各单位根据基本制度、八个专项内部控制办法及上级工作部署，结合实际，与海宁市财政局对应处室衔接，在认真梳理职责和流程的基础上查找风险并进行评估定级，制订内部控制操作规程。操作规程由单位负责人把关，报主管领导审定，报内控领导小组审核。（三）开展

27、内部控制宣传教育（xxxx年9月底前完成）针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训。（四）建立内部控制管理系统，功能覆盖主要业务控制及流程（xxxx年10月中旬前完成）内部控制管理系统功能应完整反映本单位制度规定的各项经济业务控制流程，至少应包括预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等方面业务事项并以文件形式下发各项内部控制制度。（五）督导检查和验收总结（xxxx年11月底）根据推进内部控制的方法步骤，由内控办抽调专人对街道各单位各个阶段的工作进行督导检查和通报，并将结

28、果纳入年终考核。内控办将对牵头科室制订的专项内部控制办法，街道属各部门、各单位制订的操作规程进行审核验收。（六）进行内部控制基础性评价，撰写内部控制基础性评价报告（xxxx年10月底前完成）内部控制领导小组根据关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知文件、行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表填表说明对内部控制基础性评价工作进行评价打分并填报附件行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表，撰写内部控制基础性评价报告，针对存在扣分情况，提出改进方向和采取的措施。六、工作要求1.提高思想认识，转变工作理念，自觉投入内控建设工作。要充分认识加强机关内部控制的重要性和必要性，增强开展机关内控工

29、作的自觉性。加强内部控制建设，是落实党的xx届五中全会精神建设法治国的客观要求，也是从源头上落实党风廉政建设主体责任，对于建立健全权力运行的制约和监督机制、减少自由裁量权、限制公共权力滥用、有效避免政府政策制定和执行过程中的行政风险、法律风险与廉政风险等方面具有重要意义。各部门要牢固树立内控理念，尽快实现由要我内控到我要内控的理念转变，将内控意识贯彻于日常工作中，有效防控行政业务及管理中的各类风险，提高工作效率。2.加强组织领导，落实工作责任，顺利推进内部控制工作。各部门的负责人是内部控制工作的第一责任人，要将建立和实施内部控制作为重要工作精心策划、周密安排，确保内控工作有序、有力、有效推进。

30、各部门要统筹兼顾，处理好内控工作和日常工作的关系，根据街道内控领导小组的具体要求，按时保持完成各阶段的工作任务。3.加强统筹协调，增进工作合力，共同推进内控建设工作。构建机关系统内部控制框架体系是一项需要因地制宜、统筹规划和持续完善的系统工程，可根据部门工作实际，积极进行差别化探索和创新，形成完善的内部控制体系，实现内控工作的规范化和制度化。各部门在内控小组领导下，加强组织协调，积极沟通配合，按实施办法的要求，将每一个细节落实到部门和工作人员，确保机关内部控制工作取得实效。推荐阅读：2020事业单位人员分流策划方案2019年机关事业单位植树节方案事业单位人事制度改革实施方案公园创建文明企事业单

31、位实施方案事业单位公开考聘工作人员实施方案xx事业单位党支部xx整改方案事业单位内控建设工作方案相关内容：公园创建文明企事业单位实施方案为深入贯彻市委、市政府关于开展“四城同创”活动的部署要求，加快文明城市创建步伐，建设繁荣文明和谐的新*，市委市政府决定从今年三月起，集中四个月时间，在市区企事业单位中广泛开展以“创三优”为主要内容的创建文明企事业单位活动.事业单位植树节活动策划方案范文1920xx年7月，在孙中山的倡议下，当时的北洋政府正式下令，规定了以每年清明节为植树节。指定地点，选择树种，全国各级政府，机关，学校如期参加，举行植树节典礼并从事植树。.2020事业单位绩效考核实施方案事业单位

32、是具有中国特色的一个组织，是以实现社会公共利益为目的，由国家机构或其他组织利用国有资产而依法设立的从事社会公共服务活动的组织。下面是有20xx事业单位绩效考核实施方案，欢迎参阅。.事业单位工资调整方案工资（wages）是指雇主或者法定用人单位依据法律规定、或行业规定、或根据与员工之间的约定，以货币形式对员工的劳动所支付的报酬。工资可以以时薪、月薪、年薪等不同形式计算。.事业单位分类实施方案2篇本文目录事业单位分类实施方案深圳市市属事业单位分类改革实施方案根据中共中央、国务院关于分类推进事业单位改革的指导意见（中发xx5号）、中共中央办公厅、国务院办公厅印发关于进一步深化事业单位人事制度改革的意见的通.2013年事业单位竞聘上岗方案区事业单位人事改革领导小组：根据省政府办公