完整word版G2501流动性覆盖率银监统0027号填报说明.docx

1、完整word版G2501流动性覆盖率银监统0027号填报说明G25 流动性覆盖率及净稳定资金比例情况表填报说明第一部分：引言本表根据商业银行流动性风险管理办法（试行） （以下简称办法 ）制定。流动性 覆盖率反映在银监会规定的流动性压力情景下， 填报机构是否具有充足的合格优质流动性资 产变现以满足未来至少 30 天的流动性需求。净稳定资金比例收集填报机构各项权益类和负 债类资金来源以及各类资产、 表外风险暴露情况， 反映银行在未来 1 年内，在设定的压力情 景下，用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力。第二部分：一般说明1报表名称：流动性覆盖率及净稳定资金比例情况表2报表编码：银监统 0027

2、号3填报机构（第 I 部分）：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银 行、资产规模在 2000 亿元以上的城市商业银行、农村商业银行和外资法人银行。其他机构 根据相应监管部门具体要求确定。填报机构（第 II 部分）：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银 行、城市商业银行、农村商业银行、外资法人银行、村镇银行。4报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后 18 日、合并报表数据（半年报）为半年后 40 日。此外，第 I 部分（流动性覆盖率）每月报送法人口径报表，不晚于月后 18 天。5报送方式：月度报表以电子报表形式 手工报送主监管员 ，暂不纳入非现场监管系统

3、 报送；法人（季度）及合并报表以电子报表形式通过非现场监管系统报送银监会。6数据单位：万元。7四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。8填报币种：本表要求以 本外币 合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民 币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、 欧元、 日元和港币的基准汇价进行折算。 美元、 欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折 算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午 9 时国际外汇市场其他 货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表中金融机构包括政策性银行、商业银行、 合作信用社、企业集团财务公司、信托

4、投 资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构等银行业金融机构，以及证券公司、基金公司、保险公司、期货公司等。本表中小企业客户是指在填报机构的存款总额 （并表口径）不超过800万元并被视同零该客户还应当满足银监会资本监管售存款管理的客户；如填报机构对该客户存在风险暴露, 规定中的小企业客户定义。第I部分：流动性覆盖率1.合格优质流动性资产合格优质流动性资产是指在流动性覆盖率所设定的压力情景下， 能够通过出售或抵（质）押方式，在无损失或极小损失的情况下在金融市场快速变现的各类资产。 合格优质流动性资产应满足办法附件 2所描述的基本特征和操作要求。其中， “无变现障碍”是指资产

5、未被作为抵质押物或信用增级工具，未被用于支付经营成本（如租金、工资等） 。逆回购和证券融资中收到的、没有被再抵押且可被银行使用的资产可以被视为合格优质流动资产。1.1 一级资产1.1.1现金:本项目填入填报机构未被用于抵押和其他使用安排（如支付工资等）的 库存以及运送中的人民币和外币现金。1.1.2压力条件下可动用的央行准备金 :本项目填入填报机构存放于央行的超额准备金，包括压力情况下存款流失导致相应法定存款准备金的下降部分 。1.1.3风险权重为零的证券1.1.3.1主权国家发行的:本项目填入填报机构持有的主权国家发行、风险权重为 0%的证券。1.1.3.2主权国家担保的:本项目填入填报机构

6、持有的主权国家担保、适用 0%风险权重的证券，其中若只对证券的部分金额进行了担保，则只计算担保部分的证券金额。例如： 可流通的政策性金融债、资产管理公司债、汇金债、财政部担保的地方政府债等。1.1.3.3央行发行或担保的:本项目填入填报机构持有的央行发行或担保、风险权重 为0%的证券。1.1.3.4其他机构发行或担保的:本项目填入填报机构所持有的由 BIS、IMF、欧洲央行、欧盟或多边开发银行发行或担保的风险权重为 0%的证券。例如：熊猫债。1.1.4母国或流动性风险所在国权重不为 0%寸，上述国家主权或央行发行的本币债券:本项目反映当银行母国或银行承担流动性风险所在国家（地区）的主权风险权重

7、不为 0%寸，填报机构持有的由上述国家的主权实体或中央银行发行的本币债券。1.1.5母国或流动性风险所在国权重不为 0%寸，上述国家主权或央行发行的外币债券:本项目反映当银行母国或银行承担流动性风险所在国家（地区）的主权风险权重不为 0%寸，银行持有的由上述国家的主权实体或中央银行发行的外币债券， 但仅限于流动性覆盖率所设定的压力情景下， 银行在母国或承担流动性风险所在国家 （地区）的该外币现金净流出。1.2二级资产二级资产由2A资产和2B资产构成。2A资产和2B资产分别在当前市场价值基础上按 85%和50%勺折算率计入合格优质流动性资产。合格优质流动性资产中二级资产占比不得超过 40%2B资

8、产占比不得超过15%本部分填报机构持有的二级资产的市场价值，计算二级资产上限 和可计入金额的过程反映在附注项目中。1.2.1 2A资产-公司债券:本项目反映填报机构所持有的满足办法附件 2中二级资 产合格要求的、评级AA-及以上的非金融公司债。1.2.2 2A资产-担保债券:本项目反映填报机构所持有的满足办法附件 2中二级资 产合格要求的、评级 AA-及以上的不是由银行自身或其附属机构发行的担保债券（ coveredbonds）。担保债券（covered bon ds ）是由银行或抵押贷款机构发行并拥有的债券，依法接受专 门的公共监督，以保护债券持有者的利益。在担保债券整个有效期内，发行债券筹

9、集的资金 必须依法投资于能够偿还债券所承诺债务的资产， 并且该资产在发行人破产的情况下仍能够优先用于偿还担保债券的本金和已计利息。本项目一般为外币业务。1.2.3 2A资产-风险权重为20%的证券1.2.3.1主权国家发行的:本项目反映填报机构所持有的由主权国家发行的风险权重 为20%的证券。1.2.3.2 主权国家担保的:本项目反映填报机构所持有的由主权国家担保的风险权重 为20%的证券。1.2.3.3央行发行或担保的:本项目反映填报机构所持有的由央行发行或担保的风险 权重为20%勺证券。1.2.3.4公共部门实体发行或担保的:本项目反映填报机构所持有的由公共部门实体 发行或担保的风险权重为

10、 20%勺证券。我国公共部门实体包括： （1）收入主要源于中央财政的公共部门，如中国铁路总公司（不含下属路局、路网以及投资的工商企业） ；（2）省级及计划单列市人民政府（不含下属职能部门以及投资的工商企业） 。123.5其他机构发行或担保的:本项目反映填报机构所持有的由 多边开发银行发行或担保的风险权重为20%勺证券。1.2.4 2B 资产-公司债券:本项目是指填报机构持有的满足办法附件 2中2B级资产合格要求的、评级为 BBB-至A+的非金融公司债。2.净现金流出2.1现金流出本部分所反映的是在流动性覆盖率所设定的压力情景下， 相关负债和表外项目余额的预计流失或提取的情况， 包括无明确到期日

11、、30天以内到期或可在30日内被提取的负债和表外 项目。鉴于我国目前尚无存款保险制度，境内各项存款均应计入无存款保险”相应项目内。“有存款保险”、“满足有效存款保险附加标准”相关项目应为满足条件的境外业务。项目2.1.1至2.1.4仅填入本金，利息相关内容填入项目 2.1.6。2.1.1零售存款的现金流出零售存款是自然人存放于银行的存款， 包括储蓄存款和存入保证金中的零售部分。 本部分反映填报机构30日内到期及可在30日内被提取的零售存款。零售定期存款的剩余期限或提 款通知期超过30天，但商业银行允许存款人在不支付相应罚金的情况下提前提取， 可提前提取的部分应当按活期存款处理。对于不可提前支取

12、的零售定期存款，如个人保证金存款，如 剩余期限在30天以上，不纳入流动性覆盖率计算。2.1.1.1稳定存款（满足有效存款保险附加标准） :本项目反映填报机构零售存款中的稳定存款，且满足有效存款保险附加标准的部分，一般为境外业务。稳定存款 是指被有效存款保险计划完全覆盖或由公开保证提供同等保护， 并且存放于交易性账户（如自动存入工资的账户） 或者存款人与商业银行之间由于存在其他关系使得提取可能性很小的存款。有效存款保险计划是指有能力迅速赔付、保险覆盖范围明确且公众广泛知晓的存款保险 计划。有效存款保险计划的附加标准 包括：（1）保险人能够定期从接受保险的商业银行预先收取费用；（2）保险人具有充足

13、的手段确保在发生大额偿付需求时， 能够及时获取额外资金，如获得明晰且具有法律约束力的政府担保或从政府借款的常设授权； （3）存款保险计划被触发后，存款人可在7个工作日内获得保险偿付。2.1.1.2 稳定存款 （不满足有效存款保险附加标准） : 本项目反映填报机构零售存款中 的稳定存款，但不满足有效存款保险附加标准的部分。一般为境外业务。2.1.1.3 欠稳定存款 （有存款保险） : 本项目反映填报机构零售存款中被存款保险覆盖 但不属于稳定存款的部分。一般为境外业务。欠稳定存款 由于未存放于交易性账户或存款人与填报机构之间不存在其他业务关系， 易 被迅速提走（如网上存款） 。2.1.2.1.4

14、欠稳定存款 （无存款保险） : 本项目反映填报机构零售存款中未被有效存款 保险计划覆盖的部分。2.1.2 无担保批发现金流出 本部分反映客户有权在 30天内收回、最早合同到期日在 30天内和无确定到期日的无抵 （质） 押批发融资项目 （客户有权在合同到期日之前收回， 但合同明确规定且有约束力的提 款通知期超过 30天的除外） ，如单位存款、向中央银行借款、同业存放款项、同业拆入、存 入保证金、 其他存款等。 定期存款的剩余期限或提款通知期超过 30天，但银行允许客户提前 提取，可提前提取的部分应当按活期存款处理。对于不可提前支取的定期存款，如单位保证 金存款，如剩余期限在 30天以上，不纳入流

15、动性覆盖率计算。2.1.2.1 小企业 : 本项目填入填报机构非金融类小企业客户提供的无担保批发融资。 剩 余期限或提款通知期超过 30天的小企业客户定期存款比照零售定期存款处理。2.1.2.2 大中型企业 : 本项目反映填报机构的非金融类大中型企业客户的存款， 应根据 存款是否具有业务关系、 是否被有效存款保险计划覆盖、 是否满足有效存款保险附加标准等 性质进行分类填报。“有业务关系的存款” 是指填报机构为非自然人客户提供清算、 托管和现金管理服务所 产生的存款。 清算服务 是指客户通过直接参与境内支付结算系统的商业银行间接地将资金 （或证券）转移给最终接受方，仅限于对客户支付指令的传送、对账和确认，日间透支、隔 夜融资和结算后账户维护， 以及日间和最终结算头寸的确定。 托管服务 是指在客户交易或持 有金融资产的过程中， 商业银行代表客户对资产进行保管、 报告、 处理或者对相关营运和管 理活动提供便利， 仅限于证券交易结算、 契约性支付的转移、 押品处理与托管相关的现金管 理服务，以及股利和其他收入的收取、客户申购赎回、资产和公司信托服务、资金管理、第 三方保管、资金转移、股票转移、支付结算等代理服务（不含代