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1、经济学会计会计结算专业岗位资格考试题一、判断题1.汇出银行查明确未汇出款项的，收回原电汇回单，方可办理撤消。（ ）对2.票据挂失（解挂）登记簿的保管期限为十五年。（ ）错 3.分户帐的保管期限为十五年。（ ）对 4.根据金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定，监察机关有权查询单位、个人存款。（ ）错 5.当日中午提出参加清算的在报盘时应输入次日场。（ ）错 6.定期存款在存期内允许部分支取二次，部分提取的金额必须小于定期存款帐户余额。（ ）错 7.现金支票可以背书转让。（ ）错 8.现金支票不允许挂失止付。（ ）错 9.按照人民币银行结算账户管理办法规定，临时存款账户可以支取现金。对 10.

2、大额支付系统汇划业务的使用范围只能是异地。（ ）错 11. “人民币单位银行结算账户存款开销户登记簿”的保管期限是十五年。（对 12.存款人因借款转存开立的一般存款账户，必须自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。（ ）错 13.银行汇票无金额起点限制。（ ）对 14.银行汇票在同城异地均可使用。（ ）对 15.转账汇票不用填写代理付款行。（ ）对 16.签发金额在50万元以上的银行汇票， 必须经营业网点业务负责人审核并在汇票第一联上签章。（ ）错 17.查询查复书应按查询日期排序，按季装订，归档保管。（ ）对 18.空白重要凭证领购时，必须双人办理，视同现金押运。（ ）对 19.空白

3、重要凭证要指定专人管理，贯彻 “证帐分管、证印分管、证押分管”的原则。（ ）对 20.空白重要凭证的领用采取逐级审领办法，严禁横向调剂。 （ ）对 21.验资存款账户在验资期间不计付利息。（ ）错 22.支付结算办法规定，支票上的收款人名称、出票日期、用途均可加盖红色印泥。（ ）错 23.银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。（ ）对 24.按照人民币银行结算账户管理办法规定，存款人因结算需要开立的临时存款账户应在243科目中核算。（ ）错 25.查询人在查询会计档案时，经管辖行营业管理部负责人审批后，对查询原件可以借走；（ ）错 26.按照人民币银行结算账户管理办法规定

4、，因注册验资而开立的临时存款账户，注册验资的汇缴人应与出资人的名称一致，验资期间，根据需要，验资账户可以办理支取业务。（ ）错 27.按照人民币银行结算账户管理办法规定，个体工商户凭商号或经营者姓名开立的结算账户纳入个人银行结算账户管理。（ ）错 28.查询查复必须通过同城清算或通过埠际行用函电办理，不得交由客户办理。（ ）对 29.因工作需要，可以在空白重要凭证上预先盖好印章备用。（ ）错 30.银行汇票禁止更改实际结算金额，更改实际结算金额的银行汇票无效。（）对31.支付结算办法规定，银行汇票申请人因转账银行汇票超过付款提示期限或其他原因要求退款时，出票银行可以根据汇票申请人的要求将款项退

5、回申请人的其他账户。（ ）错 32.支付结算办法规定，汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇，对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇（对 。33.在我行不同管辖行开立单位银行结算账户的汇划业务可以通过大额支付系统办理。（ ）错 34.收到通过大额支付系统查询报文时，通过电话已将查复内容告知查询行，不必再发送查复报文。（ ）错 35.由营业网点发起的往账业务清算成功后，综合网络系统将自动记载账户，其管辖行的会计分录为借：41602，贷：40701。（ ）对 36.发起行与接收行均为支付系统参与行时，退汇业务方可在大额支付系统中退汇画面中操作。（ ）对 37.未开通大额

6、支付系统的银行统称非上线行。（ ）对 38.商业承兑汇票付款时，开户银行应根据付款人付款通知书或在付款人签收日的次日起第四天上午营业开始时划付资金。（ ）对 39.支付系统中电子联行专用汇兑报文收付款人名称长度只有18个汉字，超长字可以在附言中补录。（ ）对 40.我行综合网络系统中，辖内通存业务收、付款人账户必须都为外部账户。（对 41.按照人民币银行结算账户管理办法规定，存款人可以根据需要，在异地开立银行结算账户。（ ）对 42.按照人民币银行结算账户管理办法规定，单位存款人遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具营业执照等相关证明文件。（ ）对 43.根据金融机构协助查询、冻结、扣划

7、工作管理规定，工商行政管理机关可以查询、扣划单位及个人存款。（ ）错 44.按照人民币银行结算账户管理办法规定，注册验资账户需报人民银行建户办备案。（ ）错 45.按照人民币银行结算账户管理办法规定，存款人因借款需要，可以在同一营业机构同时开立基本存款账户和一般存款账户。（ ）错 46.未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得转让。（ ）对 47.按照人民币银行结算账户管理办法规定，根据需要，储蓄账户可以办理代交费等转账业务。（ ）错 48.按照人民币银行结算账户管理办法规定，单位银行结算账户的存款人可以在银行开立两个以上的基本存款账户。（ ）错 49.见票即付的汇票，持票人

8、对票据的出票人和承兑人的权利，自票据出票日起2年。（ ）对 50.根据支付结算办法规定，支票有效期为出票日起10天，期限最后一日遇节假日时，节假日次日，支票必须交换到付款银行。（ ）错 51.支付结算办法规定，商业承兑汇票上的签章为单位的预留银行印鉴。（对 52.根据我行会计核算的有关规定，贷款借据日期可以与贷款入账日期不一致。（ ）错 53.协定存款协议到期时任何一方没有提出终止或修改合同，即视作自动延期。（ ）对 54.因业务需要，经管辖行业务主管行长批准，档案管理人员在本行其他人员的陪同下，可持会计档案进行现场举证。（ ）错 55.现金支票的提示付款期为十天。（ ）对 56.按照人民币银

9、行结算账户管理办法规定，个人银行结算账户与储蓄账户严格区分，个人银行结算账户不计付利息，也不交纳利息税。（ ）错 57.贷款只能办理一次展期。（ ）对 58.按照人民币银行结算账户管理办法规定，存款人更改名称的，必须更换银行结算账户的账号。（ ）错 59.按照人民币银行结算账户管理办法规定，存款人因需要申请基本存款账户“转户”时，不需撤销该基本存款账户，只要将该账户性质改变为一般存款账户即可。（ ）错 60.授权（审批）应当当场进行，不得事后补办。（ ）对61.单位存款人申请变更预留公章或财务专用章，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。（ ）对62.柜员卡由柜员本人保管，离岗

10、时可交由他人代为保管。（）错63.营业网点业务负责人负责超过一定金额或特殊业务的复核或审核授权。（）对64.会计凭证由客户填写的，银行工作人员也可以代为填写。（）错65.内部会计凭证传递，可由专人传递，也可由客户传递。（）错66.根据我行业务规定，会计重要岗位需定期进行轮岗，至少每2年轮换一次。（ ）对67.柜员自制凭证上机操作，必须经有权人签批。（ ）对68.根据我行业务规定，中间业务凭证按日核对。（ ）错69.会计凭证上由客户填写的，未经客户授权，银行工作人员不得代办。（ ）对70.根据我行业务规定，储蓄柜员需定期进行轮岗，至少每1年一次。（）对71.如果有特殊原因，休班人员在休息日没有得

11、到业务主管行长的批准，营业时间内可以进入营业柜台内。（）错72.出纳人员因业务需要可以兼管会计档案。（ ）错73.个人银行结算账户不需要缴纳个人所得税。（ ）错74.各营业网点在出售转账支票时，应同时加盖银行机构代码章。（）对75.有权机关在查询单位存款情况时，只提供被查询单位名称而未提供账号，金融机构应当根据账户管理档案积极协助查询。（ ）对76.非标准账户和待销账账户由分行、管辖行负责管理，分行、管辖行可以根据经营发展需要，按规定开立、使用和撤销。（ ）对77.标准账户由总行财务会计部统一管理，各分行、管辖行不能擅自开立和撤销，各营业机构须按总行规定使用账户。（ ）对78.同一管辖行内，柜

12、员的调动由其支行管理柜员操作；不同管辖行之间的调动由调入行管理柜员操作。（ ）错79.跨年度错账，应填制蓝字反方向凭证冲正，凭证摘要栏注明情况，原错账凭证不需注明冲正字样。（）错80.我行核心业务系统中，辖内通存业务收、付款人账户必须都为外部账户。（对 81.持票人向开户银行提交异地支票后，开户银行审核出票人签章时，只需审核是否有出票人公章或包含“财务”字样的专用章，其他签章样式不予审核。（对82.存管银行在收到证券公司资金划转请求后，不需要对客户交易结算资金专用存款账户的专门身份标识进行识别，客户交易结算资金专用存款账户与证券公司自有资金账户之间可以进行资金划拔。（）错83.存款人不需与开户

13、行签订支付密码协议即可使用支付密码。（）错84.单位定期存单只能为质押贷款的目的而开立和使用。（）对85.支票影像系统处理支票，单笔金额上限为50万元。（）对86.持票人开户行办理支票影像业务，提出支票业务时，应在支票右下角加盖票据交换专用章。（）对87.支票影像交换业务，全国业务的回执期限为3天，区域业务的回执期限为2天。（）对88.我行将管辖行的营业部定位于基本核算机构，各管辖行所辖的物理网点均为核算机构的延伸柜台，只承担对外服务和业务处理。（ ）对89.各分行、管辖行可以自行设立会计科目，并向总行财务会计部报备。（ ）错90.我行对会计印章实行分级管理，由总行财务会计部统一设计、刻制、管

14、理。（）对91.加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。（ ）对92.可疑支付交易是指交易的金额、频率、流向、用途、性质等有异常情形的人民币支付交易。（）对93.商业银行要对所有客户出账业务的用途进行认真验核，并严格遵循“了解你的客户”的原则，熟悉并审核所有单据和关键栏目，严格把关。（ ）对94.加强和完善银行与客户、银行与银行以及内部业务台账与会计账之间的适时对账制度。（ ）对95.对大额出账和走账，手续上必须按照不同额度设限，分别由基层行三级验核或上级行独立进行复审、批准。（ ）对96.单位在金融机构办理定期存款时

15、，金融机构为其开具的单位定期存款开户证实书可以作为质押的权利凭证。（）错97.根据我行业务规定，各业务主管行长在进行柜员岗位分工时，应掌握“互相制约、不得兼做”的岗位原则。（ ）对98.贷款人经审查同意借款人的贷款申请的，应由借款人将开户证实书和开具单位定期存单的委托书一并提交给存款行。（）错99.从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，付款单位对支付款项事由的真实性、合法性也不必负责。（）错100.背书人在票据上的签章不符合支付结算办法规定的，票据无效（ ）错101.持票人甲将一张银行汇票上记载的金额

16、由10万元改为40万元，甲的行为属于变造票据行为。 （ ） 对102.汇出银行查明确未汇出款项的，收回原电汇回单，方可办理撤消。（ ）对103.办理大额支付系统汇划业务时，收款行收到付款行发来的退回申请，必须将资金立即退回。（ ）错104.汇出银行查明确未汇出款项的，收回原电汇回单，方可办理撤消( )对105.定期存款在存期内允许部分支取二次，部分提取的金额必须小于定期存款帐户余额。（ ）错 106.现金支票可以背书转让。（ ）错 107.根据我行业务规定,储蓄柜员需定期进行轮岗,至少每1年一次。（）对108.如果柜员临时有事，可以将授权卡及密码交与他人保管、使用。（）错109.出纳人员因业务

17、需要可以兼管会计档案。（ ）错110.个人银行结算账户不需要缴纳个人所得税。（ ）错111.持票人向开户银行提交异地支票后，开户银行审核出票人签章时，只需审核是否有出票人公章或包含“财务”字样的专用章，其他签章样式不予审核。（对112.存管银行在收到证券公司资金划转请求后，不需要对客户交易结算资金专用存款账户的专门身份标识进行识别，客户交易结算资金专用存款账户与证券公司自有资金账户之间可以进行资金划拔。（）错113.存款人不需与开户行签订支付密码协议即可使用支付密码。（）错114.单位定期存单只能为质押贷款的目的而开立和使用。（）对115.支票影像系统处理支票，单笔金额上限为50万元。（）对1

18、16.持票人开户行办理支票影像业务，提出支票业务时，应在支票右下角加盖票据交换专用章。（）对117.支票影像交换业务，全国业务的回执期限为3天，区域业务的回执期限为2天。（ ）对118.我行将管辖行的营业部定位于基本核算机构，各管辖行所辖的物理网点均为核算机构的延伸柜台，只承担对外服务和业务处理。（ ）对119.各分行、管辖行可以自行设立会计科目，并向总行财务会计部报备。（ ）错120.我行对会计印章实行分级管理，由总行财务会计部统一设计、刻制、管理。（ ）对121.加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。（ ）对12

19、2.可疑支付交易是指交易的金额、频率、流向、用途、性质等有异常情形的人民币支付交易。（）对123.商业银行要对所有客户出账业务的用途进行认真验核，并严格遵循“了解你的客户”的原则，熟悉并审核所有单据和关键栏目，严格把关。（对）124.加强和完善银行与客户、银行与银行以及内部业务台账与会计账之间的适时对账制度。（ ）对125.对大额出账和走账，手续上必须按照不同额度设限，分别由基层行三级验核或上级行独立进行复审、批准。（ ）对126.单位在金融机构办理定期存款时，金融机构为其开具的单位定期存款开户证实书可以作为质押的权利凭证。（）错127.根据我行业务规定，各业务主管行长在进行柜员岗位分工时，应

20、掌握“互相制约、不得兼做”的岗位原则。对128.贷款人经审查同意借款人的贷款申请的，应由借款人将开户证实书和开具单位定期存单的委托书一并提交给存款行。（）错129.从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，付款单位对支付款项事由的真实性、合法性也不必负责。（）错130.背书人在票据上的签章不符合支付结算办法规定的，票据无效（ ）错持票人甲将一张银行汇票上记载的金额由10万元改为40万元，甲的行为属于变造票据行为。 （ ） 对二、单项选择题1、可以日常办理现金存取和工资、转账业务的银行结算账户是（ ）。A、

21、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、储蓄存款账户A2、对外的重要单证和有价单证应使用（ ）。A、转讫章 B、结算专用章 C、业务公章 D、受理凭证专用章 C3、协定存款账户合同期限最长不超过（ ）。A、一年 B、6个月 C、一个月 D、二年 A4、开立账户时，建户资料复印件应缩印成（ ）纸，随“开立单位银行结算账户申请书”逐户装订。A、A4 B、A3 C、B5 D、都可以 C5、“人民币单位银行结算账户存款开销户登记簿”的保管期限是（ ）。A、永久 B、五年 C、十五年 D、十年 A6、专用存款账户不准支取现金，确需支取现金的，经（ ）批准后，方可支取。A、人民银行会计处 B

22、、总行财务会计部 C、管辖行 D、总行资金营运部 A7、开立基本存款账户由（ ）批准。A、人民银行建户办 B、开户网点 C、总行财务会计部 D、管辖行 A8、开立一般存款账户由（ ）批准。A、人民银行建户办 B、开户网点 C、总行财务会计部 D、管辖行 B9、开立验资存款账户由（ ）批准。A、人民银行建户办 B、开户网点 C、总行财务会计部 D、管辖行 B10、开立预算单位专用存款账户由（ ）批准。A、人民银行建户办 B、开户网点 C、总行财务会计部 D、管辖行 A11、定期存款在存期内允许部分支取（ ），部分提取的金额必须小于定期存款账户余额。A、一次 B、二次 C、三次 D、不受限止 A1

23、2、定期存款在存期内只允许部分支取一次，部分提取的金额必须（ ）定期存款账户余额。A、小于 B、大于 C、等于 D、小于并等于 A13、受理后的“冻结存款通知书”留存联应（ ）。A、随传票装订 B、专夹保管 C、返冻结人 D、交被冻结客户 B14、受理后的“扣划存款通知书”留存联应（ ）。A、随传票装订 B、专夹保管 C、返扣划人 D、交被扣划客户 B15、受理后的“冻结存款通知书”回执联应（ ）。A、随传票装订 B、专夹保管 C、返冻结人 D、交被冻结客户 C16、受理后的“查询存款通知书”回执联应（ ）。A、随传票装订 B、专夹保管 C、返查询人 D、交客户 C17、受理后的“查询存款通知

24、书”留存联应（ ）。A、随传票装订 B、专夹保管 C、返查询人 D、交客户 B18、有权冻结企业银行存款部门冻结单位存款的期限应不超过（ ），有特殊原因需要延长的，人民法院、人民检察院、公安机关或税务机关应当在冻结期满前办理继续冻结手续的，视为自动撤消冻结。A、一个月 B、三个月 C、六个月 D、一年 C19、当被扣划企业银行账户余额大于等于“扣划存款通知书”上余额时，微机录入员应按照（ ）扣划单位存款。A、扣划存款通知书上填写的金额 B、银行账户余额 C、已冻结账面金 D、都可以 A20、当被扣划企业银行账户账面余额小于“扣划存款通知书”上的余额时，微机录入员应按照（ ）扣划单位存款。扣划存

25、款通知书上填写的金额 B、银行账户余额 C、退回扣划人重新办理 D、已冻结账面余额 C21、汇票申请人账户在营业网点申请签发转账建行汇票时，微机录入员在综合网络系统中记账，会计分录为（ ）。借：存款科目 贷：41602辖内往来 B、借：41602辖内往来 贷：存款科目 C、借：存款科目 贷：26102待划转款项 D、借：26102待划转款项 贷：存款科目 A22、查询查复业务由（ ）审批。联行复核员 B、营业网点业务负责人 C、管辖行营业管理部负责人 D、结算员 B23、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款，对出票人尚未支付的汇票金额按照（ ）计收利息。、每月万分之五 、每日万分之

26、五、每月万分之二 、每日万分之二 B24、空白重要凭证一律纳入表外科目核算，按凭证种类设户，以（ ）为记账单位。A、一本一元 B、一份一元 C、一批一元 D、一本25元 B25、支行到行总部领购空白重要凭证时，应填写（ ）。A、手续费清单 B、收费凭证领用单 C、现金支票 D、转账支票 B26、银行汇票的金额起点为（ ）。A、500元 B、1000元 C、0 D、10000元 C27、（ ）银行汇票必须填写代理付款行。A、转账 B、现金 C、收、付款人为个人的 D、在同城范围内使用的 B28、对收到的有缺陷或有疑问及按规定需确认的汇票的查询，应在（ ）内查明原因予以答复。A、三日 B、五日 C

27、、七日 D、十日 A29、受理后的查询查复书留存联应（ ）。A、随传票装订 B、专夹保管 C、交被查询企业 D、寄查询企业 B30、有权部门冻结对公客户存款余额应由（ ）审批。A、结算员 B、营业网点业务负责人 C、管辖行营业管理部负责人 D、业务主管行长 B31、有权部门扣划对公客户存款余额应由（ ）审批。A、结算员 B、管辖行营业管理部负责人 C、营业网点业务负责人 D、业务主管行长 D32、有权部门查询对公客户存款余额应由（ ）审批。A、结算员 B、管辖行营业管理部负责人 C、营业网点业务负责人 D、业务主管行长 C33、受理后的“扣划存款通知书”回执联应（ ）。A、随传票装订 B、专夹

28、保管 C、返扣划人 D、交被扣划客户 C34、以下（ ）凭证属于基本凭证。现金支票 B、手续费凭证 C、表外（备忘）科目收入传票 D、进账单 C35、永久保管的会计档案有（）。、凭证及附件 、会计主管人员移交清册、会计档案保管登记簿 、月计表 C36、保管期限为十五年的会计档案有（）。、月计表、总账、存款开销户登记簿、余额表 B37、保管期限为五年的会计档案有（）。、会计主管人员移交清册 、会计档案保管登记簿、余额表 、总账 C38、接柜员应在受理的进账单第一联上加盖（ ）。、转讫章、受理凭证专用章、交换讫章、结算专用章 B39、营业网点与管辖行传递同城票据时应登记（）。、票据交接登记簿 、凭

29、证（资料）交接登记簿、会计事后监督交接登记簿 、均可 B40、对有疑问需查询的提入贷方业务，待查询完毕或入账企业提交书面证明后，接柜员应自制（ ）为记账凭证。转账传票 B、特种转账传票 C、进账单 D、电汇凭证 B41、单位结算账户支取现金超过（ ）登记“大额现金支付台账”。A、5万元 B、10万元 C、15万元 D、20万元 B42、开户企业取6万元现金时应由（ ）审批。营业网点业务负责人 B、管辖行营业管理部负责人 C、管辖行财务负责人 D、管辖行业务主管行长 A43、操作员密码至少（ ）更换一次。A、一个月 B、二个月 C、三个月 D、六个月 B 44、以下（ ）凭证不属于空白重要凭证。

30、电汇凭证 B、银行汇票申请书 C、收费凭证领用单 D、开户证实书 C45、办理托收银行承兑汇票时，录入复核员或事中监督员在审核无误的委托收款凭证第一联加盖（ ）交收款人。A、受理凭证专用章 B、转讫章 C、业务公章 D、结算专用章 C46、办理托收银行承兑汇票时，根据委托收款凭证第（ ）联登记“发出委托收款凭证登记簿”，并专夹保管。A、一 B、二 C、三 D、四 B47、分户账的保管期限应为（ ）。 A、永久 B、15年 C、5年 D、3年 B48、企业账户（ ）以上不发生业务往来，可以按规定转入“久悬未取款项”账户核算。 A、1年 B、6个月 C、2年 D、3年 A49、管辖行所属各营业网点

31、的空白重要凭证应向（ ）领取。行总部 B、管辖行 C、本管辖行其他营业网点 D、其他管辖行营业网点 B50、现金支票金额起点为（ ）。A、1000元 B、100元 C、500元 D、0 D51、人民银行规定的现金三级审批权限为（ ）。A、1万元以下、1至3万元、3万元以上 B、2万元以下、2至5万元、5万元以上 C、5万元以下、5至10万元、10万元以上 D、10万元以下、10至20万元、20万元以上 C52、支票的提示付款期为（ ）天。A、3 B、7 C、12 D、10 D53、代签建行现金同业银行汇票超过（ ）须经同业代理行的上级行批准，并报人民银行当地分支机构备案。 30万元 B、50万元 C、100万元 D、200万元 A54、汇入银行向收款人发出取款通知，超过（ ）仍无法解付的汇款，可以主动办理退汇。