对公开户手续小知识.docx

1、对公开户手续小知识账户的概念：1、基本存款账户是单位存款人的主办账户。单位存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。2、一般存款账户是单位存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的基层营业机构开立的银行结算账户。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。3、专用存款账户是单位存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。专用存款账户用于办理单位存款人各项专用资金的收付。4、临时存款账户是单位存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。临时存款账户用于办理临时机构以及单位存款人临时经营活动发生的

2、资金收付；验资和增资的资金收缴。账户生效日的管理；单位银行结算账户自正式开立之日起，3个工作日后正式生效，生效后方可办理对外支付（由注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、借款转存的一般存款账户除外）。在账户正式生效前，开户基层营业机构不得向单位存款人出售重要空白凭证和支付凭证。本条所称“正式开立之日”具体是指：对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期；对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为分行会计结算部指定复审部门复审通过的日期。开户所需准备的资料基本户：1、 营业执照（正本）原件及复印件2份2、 组织机构代码证（正本）原件及复印件2份（除军队、武

3、警单位和个体工商户）3、 要出具税务登记证（正本）原件及复印件2份（存款人为从事生产、经营活动的纳税人的）4、 法人身份证复印件2份5、 代理人身份证复印件及授权书1份（法定代表人或单位负责人授权他人办理的）附加：6、 填制结算账户开户申请表7、 上门核实工作表8、 开户初审情况表9、 账户管理协议10、 身份证联网核查打印2份注：1、开户资料复印件须加盖公章确认，请使用A4纸复印2、单位详细地址、邮编及联系人、联系人方式填写清楚3、存款人有上级法人或主管单位的，应出具上级法人或主管单位开立基本存款账户的一整套资料、法定代表人或单位负责人身份证件复印件及基本开户许可证正本复印件。 一般户：1、

4、存款人基本存款账户开设所需的全套资料2、存款人基本存款账户开户许可证正本复印件3、相关证明文件，包括“借款合同”、“开户证明”等，证明文件有编号的必须填写编号（其中 在开立一般、专用和临时存款账户时都需提供）验资户1、 填制结算账户开户申请表2、 投资人身份证、法人投资者组织机构代码证（正本加盖公章）3、 企业名称预先核准通知书（工商行政管理部门核发）4、 授权书加盖投资人公章开立专用账户需要资料：1、 开立专户的批文（带字号的红头文件）2、财政审批单3、组织机构代码证4、法人身份证复印件5、代理人身份证复印件6、开户申请7、授权书（注：政府同意成立的批文是指成立该附属机构的批文；财政审批单就

5、是财政同意开户的备案表，）机关和实行预算管理的事业单位政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书、法人身份证、身份证联网核查结果打印件、组织机构代码证、财政审批单。（注意：预算单位开立专用存款账户，还需要出具其财政主管部门同意其开立该预算单位专用存款账户的批文批复，批文批复中应注明该账户的开户银行、账号、资金性质。）机关和实行预算管理的事业单位政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书、法人身份证、身份证联网核查结果打印件、组织机构代码证、财政审批单。事业单位事业单位法人登记证书、法人身份证、身份证联网核查结果打印件、组织机构代码证、税务登记证。这里需要说明一下，事业单位法人登记证书上款项来源如果

6、全部是财政拨款，只需要财政审批单，不需要税务登记证；如果是差额拨款，除需要财政审批单外，还需要税务登记证。社团类（包括社会团体、民间非企业单位、民办学校、各类基金会）社会团体登记证书、法人身份证、身份证联网核查结果打印件、组织机构代码证、税务登记证。这里需要说明几种情况，单位是否缴税，要看经营范围，有培训（注明内部培训可免税）、服务项目都要缴税，要有税务登记证。如果单位说不缴税，可让单位提供收费许可证看有哪些收费项目，是否应缴税；如果是教育局颁发的登记证书，右下角盖的是教育局的章，可以不缴税，不需要税务登记证。社区卫生服务站，属于免税单位，可不需要税务登记证。基本户的开立 居民委员会、村民委员

7、会、社区委员会应出具其主管部门的批文或由民政部门和乡以上级政府（含乡级和办事处）签章的当选证书等证明。 单位设立的独立核算的附属机构仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园。应出具隶属单位批准设立独立核算的附属机构的批文、隶属单位的基本存款账户开户许可证、隶属单位组织机构代码及负责人身份证明文件。 工会组织 具有社会团体法人资格的工会组织，可以凭社团法人登记证书开立基本存款账户。不具有社会团体法人资格的工会组织，应按照办法第十九条的规定开立专用存款账户，账户名称可为单位名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样。类似民办学校 应出具民办非企业单位登记证和社会力量办学许可证。 其他组织 指按照

8、现行的法律法规规定可以成立的组织，如业主委员会、村民小组等组织。应提供其主管部门或相关管理部门出示的证明专用户的开立资金性质资料住房基金，基本建设资金，更新改造资金社会保障基金，粮、棉、油收购资金，政策性房地产开发资金主管部门批文财政预算外资金财政部门批文单位银行卡备用金按照人行批准的银行卡章程规定出示相关资料证券交易结算资金证券公司或证券管理部门的证明金融机构存放同业资金双方签署的资金存放协议收入汇缴资金和业务支出资金基本存款账户存款人有关证明党、团、工会设在单位的组织机构经费该单位或有关部门的批文或证明其他按规定需要专项管理和使用的资金有关的法规、规章或政府部门的有关文件同时应向银行出具其

9、开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和上述证明文件。临时账户的开立 临时存款账户开立原因资料临时机构设立临时机构驻地主管部门批文 非临时机构从事异地临时经营活动 异地建筑施工及安装1、营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本；2、施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同 异地从事临时经营活动的单位1、营业执照正本；2、临时经营地工商行政管理部门的批文注册验资注册验资工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。增资验资增资验资基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件。Welcome ToDownload !欢迎您的下载，资料仅供参考！