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1、最新中级经济法答案与题目最新中级经济法答案与题目单选题1、根据个人信用信息基础数据库管理暂行办法的相关规定，除了本人以外，商业银行在()不能查看个人的信用报告。A办理贷款业务时B办理信用卡业务时C发放信用卡时D对账时答案：D个人信用信息基础数据库管理暂行办法明确规定：除了本人以外，商业银行只有在办理贷款、信用卡、担保等业务时，或贷后管理、发放信用卡时才能查看个人的信用报告。单选题2、下列各项中，不属于操纵市场行为的是()。A单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量B利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息C与

2、他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量D在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量答案：B暂无解析单选题3、()是一种在交易所上市交易的、基金份额可变的基金运作方式。A指数型基金BLOF基金C开放式基金DETF基金答案：D解析 ETF是英文Exchange Traded Funds的简称，常被译为“交易所交易基金”，上海证券交易所则将其定名为“交易型开放式指数基金”。ETF结合了封闭式基金与开放式基金的运作特点，投资者一方面可以像封闭式基金一样在交易所二级市场进行ETF的买卖，另一方面又可以像开放式基金一样申购、赎回。单

3、选题4、根据呆账核销管理办法，城市商业银行在采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，对于余额在()万元以下的对公贷款，经追索()年以上，仍无法收回的债权，可认定为呆账。A5，1B50，1C5，2D50，2答案：D暂无解析单选题5、以下是学习商业银行法的课堂讨论，观点正确的是()A甲同学认为接管制度主要是为恢复商业银行的正常经营能力，所以接管的目的是为维护金融秩序的稳定B乙同学认为商业银行不仅已经发生信用危机时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管，商业银行可能发生信用危机时，也可以对其实行接管C丙同学认为商业银行的接管是全面接管，接管组织行使商业银行的经营管理权力，并且接替商业银行成为

4、商业银行的债权债务关系的当事人D接管期限届满，可以延期，但是延期时间不得超过2年答案：B考点 商业银行的接管制度 解析 商业银行法第64条第1款规定：“商业银行已经发生或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。”根据该条规定，商业银行已经发生或者可能发生信用危机时，国务院银行业监督管理机构都可以对其实行接管，所以B选项正确。 商业银行法第64条第2款规定：“接管的目的是对被接管的商业银行采取必要措施，以保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力。被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而发生变化。”根据该条规定，接管的目的是为保护存款人的利益，

5、而不是为维护金融秩序，所以A选项不正确。该条同时规定被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而发生变化，所以虽然C选项中“接管组织行使商业银行的经营管理权力”一句根据商业银行法第66条第2款的规定是正确的，但C选项整体上仍然不正确。 商业银行法第67条规定：“接管期限届满，国务院银行业监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过二年。”根据该条规定，接管期限总共不得超过2年，而不是延期不得超过2年，所以D选项不正确。单选题6、在公司信贷中的合法合规原则下，商业银行要坚持()的原则。A盈利B“区别对待，择优扶植”C保证本金的安全D诚实信用答案：B解析 商来银行法和一系列法规、规章的实为商业银行

6、走上健康发展的轨道创造了条件。商来银行要坚持“区别对待，择优扶植”的原则。单选题7、下列费用中，不属于分部期间费用的是()。A所得税费用B分部管理费用C分部财务费用D分部营业费用答案：A解析 分部期间费用不包括所得税费用以及其他与整个企业相关的费用等。单选题8、金融监管的三道防线不包括()。A预防性风险管理B存款保险制度C最后贷款人制度D市场约束答案：D解析 金融监管是指政府通过特定的机构(即金融监管当局)对金融交易行为主体及其行为实施的某种限制或规定，以克服市场失灵、维持市场秩序、保护投资者权益、促进金融市场公平自由竞争，从而实现金融资源的优化配置。 可见，金融监管本质上是一种具有特定内涵和

7、特征的政府规制行为。综观世界各国，凡是实行市场经济体制的国家，无不客观地存在着政府对金融体系的管制。 我国金融业实行分业经营、分业监管的体制，先后成立了中国证监会、中国保监会和中国银监会作为我国的金融监管当局。 在保险市场中，面对保险市场主体的增多、保费收入的快速增长和保险产品的日益丰富的问题，中国保监会探索建立了以偿付能力监管、市场行为监管、公司治理结构监管为三大支柱的现代保险监管体系框架。坚持以公司内控为基础、以偿付能力监管为核心、以现场检查为重要手段、以资金运用监管为关键环节、以保险保障基金(即是指根据保险法由保险公司缴纳形成，按照集中管理、统筹使用的原则，在保险公司被撤销、被宣告破产及

8、中国保监会依法认定的其他情形下，用于向保单持有人或者保单受让人等提供救济的法定基金)为屏障，构筑起保险业风险防范的“五道防线”。在这五道防线中，公司内控对应保险监管体系的公司治理结构支柱，资金运用监管为偿付能力监管的重要内容，现场检查则是市场行为监管的重要手段。 在资本市场中，行政监管、自律管理和自我约束是市场风险控制的三道防线，其中，市场主体的自我约束和行业自律组织的管理在风险防范上发挥着前置性、基础性的作用。中国证监会将逐步改革行政审批制度，减少审批事项，简化审批环节，从事前准人逐步转向事中监管和事后问责，并健全证券发行、交易、登记、清算、信息披露等市场运行制度机制；进一步强化各证券期货交

9、易所、行业协会等自律性组织的监管职责，建立健全自律监管机制和工作程序，逐步完善并严格维护业务制度、执业规则和技术标准，强化从业人员管理，促进行业自我管理、自我发展能力的有效形成和不断提高；发挥市场机制优胜劣汰的作用，以市场为导向，以需求为动力，在风险可测、可控、可承受的前提下，证券经营机构自主按照识别风险、计量风险、定价风险和分配风险等环节组织业务流程，开发创新产品，发展产业集群，形成提升风险管理能力的行业习惯，寻找注重风险的客户资源，选择注重风险的资本来源，创造一个自我约束隔离风险、自律管理遏制风险、行政监管再分配风险的多层次管理风险的长效机制。 在货币银行业，巴塞尔新资本协议对原有的资本监

10、管做了修改和完善，并引入了银行监管的相辅相成的三大支柱：最低资本要求、监管当局的监管和以信息披露(即市场纪律)为基础的市场约束。 最低资本要求即监管当局应该明确计算银行资本比率的规则，以及评价银行是否遵守最低资本标准的规则。新协议引入了灵活的风险资产计算方式，将操作风险也纳入了计量，并把操作风险定义为“由不完善或失效的内部程序、人员及系统或外部条件所造成直接或间接损失的风险”。并在计量监管资本时，充分强调银行建立自己的内部风险评估体系的重要性，提出了两种办法处理信用风险，即所谓的标准法和内部评级法。标准法以1988年资本协议为基础，由外部评级机构决定风险权重；内部评级法则允许银行根据内部评级结

11、果来确定资本要求。 关于监管当局的监管，新协议认为，管理有效的商业银行不应该仅仅遵守最低资本要求，而应全面评估银行的资本是否足以抵御各类风险。在商业银行建立内部自我评估机制的基础上，必要的外部监督有利于防止银行内控流于形式。监管当局监管的主要内容是：商业银行对资本充足率达标负首要责任，银行应建立资本评估程序，针对自身的风险状况，对资本充足水平进行评估，并制定保持相应资本水平的战略；监管当局应检查和评估银行的资本评估和战略，以及监控和确保达到监管资本要求的能力，若监管当局对检查结果不满意，应采取适当监管措施；银行监管当局不应满足于商业银行按规定的最低资本要求运作，而应要求银行持有高于最低标准的资

12、本；为防止银行的资本充足率降到与其风险状况相适应的最低要求之下，监管当局应提前采取干预措施；若银行不能保持或恢复资本水平，监管当局应要求其迅速采取补救措施。 所谓以信息披露(即市场纪律)为基础的市场约束，即要求银行及时提供可靠的信息，以利于其他市场主体对银行风险进行全面评估，从而实现运用市场力量敦促银行审慎经营的目的。新协议主张以市场的力量来约束银行，认为市场是一股强大的推动银行合理、有效配置资源并全面控制经营风险的外在力量，具有内部控制和外部监管所无法替代的作用。作为公众公司的银行，只有像其他公司一样，建立起现代公司治理结构，理顺了委托代理关系，确立了内部制衡和约束机制，才能真正建立风险资产

13、和资本的良性配比关系，从而在接受市场约束的同时，最终赢得市场。市场纪律约束会对银行的经营以及商誉产生极大的影响。这是因为资本充足状况和风险控制能力及控制记录良好的银行能以更优惠的价格和条件从市场上获取资源，而风险程度偏高的银行则往往要支付更高的风险溢价，提供额外的担保或其他保全措施。 可见，广义地理解，行之有效的银行监管体系为商业银行防范化解金融风险设立了三道防线：银行良好的公司治理结构和内控制度是防范风险的第一道防线。金融监管是否有效，首先取决于金融机构的内控机制是否有效以及其自身是否具有风险管理的能力和意愿。以信息披露为基础的市场约束、社会公众、行业或专业机构的监督是防范风险的第二道防线。

14、政府监管则是最后一道防线。政府监管所要做的只是充分调动银行企业管理风险的积极性，发挥市场防范风险的激励与约束作用，并在灾难最终发生时组织起有效的营救措施，使损失控制在最低程度。 不过，狭义地理解，即仅考虑监管当局的作为，则银行监管体系可不包括有效市场对于商业银行的约束。本题所谓的金融监管应该指的是对于商业银行的监管。综合权衡，我倾向于选择D。 存款保险制度是指在一国金融体系中设立保险机构，强制或自愿地吸收银行或其他金融机构缴存的保险费，建立存款准备金，一旦投保人遭遇流动性风险事故，保险机构即向投保人提供财务救援或保险机构直接向存款人支付部分或全部存款的制度。 最后贷款人是一国中央银行为化解银行

15、风险，向暂时出现流动性困难的商业银行提供紧急援助的一种制度安排。其直接的目的是消除集体非理性行为造成的金融恐慌，防止暂时性流动性危机向清偿性危机和系统性危机转化。美国经济学家T汉弗莱把以巴杰特为代表的古典经济学派对最后贷款人的建议归纳为：最后贷款人的首要责任是防止恐慌造成的货币储备减少；最后贷款人的主要目标是稳定整个金融体系，而不是单个金融机构；最后贷款人的存在不是为了避免危机的发生，而是缓解危机冲击的影响；最后贷款人应为一切有良好资产抵押的银行提供贷款，而不应拯救不好的银行，其目的是防止恐慌蔓延到好银行，而不是去拯救资产不良的银行；所有的拯救贷款必须是高利息的、有惩罚性的。 预防性监管是监管

16、当局通过采取积极的监管策略，在银行或其他金融机构成立之时，对其设立条件、组织结构、经营项目、营业区域、资本要求和内控系统等所进行的监管。预防性监管的内容可以归纳成下列五个方面：市场准入监管；资本充足性监管；资产流动性监管；贷款集中性监管；对其他业务活动的监管。单选题9、下列已经颁布的规范性法律文件中，不属于宪法部门的是（）A全国人民代表大会组织法B中华人民共和国国际法C中华人民共和国反垄断法D全国人民代表大会和地方各级人民代表大会选取法答案：C【解析】反垄断法属于经济法。单选题10、事业单位、社会团体的下列收入中不予免征企业所得税的是()。A经财政部核准不上缴财政专户管理的预算外资金B举办培训

17、班取得的培训费收入C社会各界的捐赠收入D社会团体取得的各级政府资助答案：B暂无解析单选题11、商业银行公司贷款业务中的房地产贷款不包括()。A商业网点贷款B法人商业用房按揭贷款C房地产开发贷款D土地储备贷款答案：A解析 公司业务中房地产贷款是指房地产开发贷款、土地储备贷款和法人商业用房按揭贷款。单选题12、A会计师事务所对一小型的W公司2006财务报表进行年度审计，涉及到对重大错报风险的评估及进一步审计程序。请代注册会计师作出正确的判断。下列关于三种审计程序的说法中不正确的是()。A在评估认定层次重大错报风险时，预期控制的运行是有效的，注册会计师应当实施控制测试以支持评估结果B仅实施实质性程序

18、不足以提供认定层次充分、适当的审计证据，注册会计师应当实施控制测试，以获取内部控制运行有效性的审计证据C注册会计师可以通过实施风险评估程序获取充分、适当的审计证据，作为发表审训意见的基础D无论评估的重大错报风险结果如何，注册会计师均应当针对所有重大的各类交易、账户余额、列报实施实质性程序，以获取充分、适当的审计证据答案：C暂无解析单选题13、根据商业银行法律制度的规定，下列机关中，有权对个人储蓄存款采取扣划措施的是（）。A检查机关B税务机关C公安机关D审计机关答案：B【解析】有权对个人储蓄存款依法采取查询、冻结和扣划措施的只有人民法院、税务机关和海关。单选题14、某公司2008年的销售收入净额

19、为6亿元，销售成本为4亿元，销售税金及附加为700万元，销售费用为1500万元，管理费用为5000万元，财务费用为3000万元，投资净收益为1000万元，营业外收入为100万元，营业外支出为600万元，所得税为1900万元，则该公司的营业利润率为()。A29.33%B17.25%C15.67%D16.33%答案：D解析 营业利润销售利润-管理费用-财务费用销售收入净额-销售成本-销售费用-销售税金及附加-管理费用-财务费用60000-40000-700-1500-5000-30009800(万元)，营业利润率营业利润/销售收入净额100%9800/60000100%16.33%，所以D选项正确

20、。单选题15、临时停市（）。A由国务院决定，证券交易所执行B由国务院证券监督机构决定，证券交易所执行C由证券交易所决定，并报告当地地方政府D由证券交易所决定，并报告国务院证券监督管理机构答案：D暂无解析单选题16、中央银行减少货币供给量，可通过_渠道来实现。A降低再贴现率B在公开市场上卖出证券C增加外汇储备D减少商业银行在中央银行的存款答案：B解析 在公开市场上卖出证券，使商业银行的现金和银行存款减少，即减少了货币供应量。单选题17、借款人文华公司以自己公司所有的办公大楼作抵押向某工商银行贷款100万元，现贷款到期，文华公司无力偿还。该工商银行因依法行使抵押权而取得了作为抵押物的办公大楼，该工

21、商银行应当自取得之日起()内予以处分。A2年B1年C180天D60天答案：A测试点 商业银行对抵押权的行使。单选题18、()年3月25日开始，我国证券交易所的国债现货交易采用净价交易。A1999B2000C2001D2002答案：D解析 过去，我国证券交易所债券交易采用全价交易。从2002年3月25日开始，国债交易率先采用净价交易。单选题19、根据证券法律制度的规定，下列不符合在主板和中小板上市的公司首次公开发行股票的条件是()。A发行人具备健全且运行良好的组织机构B发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更C最近一年盈利，且净利润不少于500万元，最近一年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%D发行人的财务状况良好答案：C解析 C项属于在创业板上市并首次公开发行股票的公司应符合的条件，故C项符合题意。单选题20、XYZ会计师事务所委派甲注册会计师在对A公司2011年度财务报表进行审计时，决定对A公司的应收账款实施函证程序，在进行函证的过程中，遇到以下问题，请代为作出正确的专业判断。下列应收账款中可以不进行积极式函证的是()。A交易频繁但期末余额为零的应收账款B关联方交易C预期不存在错误的应收账款D账龄较长的应收账款答案：C暂无解析