对绕流程和逆流程操作成因风险及控制措施的调查分析.docx

1、对绕流程和逆流程操作成因、风险及控制措施的调查分析出处：张家口分行运行管理部作者：张宇彤2011年6月15日07时30分 【该信息已被访问72次】 通过对业务运营风险管理系统风险事件的数据分析，发现为规避反交易而绕流程操作、逆流程办理业务等高风险事件多发，涉及监督模型主要包括：柜员虚存、个人活期账户连续多笔取款、个人定期存款当日开户销户又开户、个人定期当日存取款、个人结算账户当日累计异常支付、质检非凭证要素类。为遏制绕流程和逆流程操作等主观故意违规行为，笔者对其发生的原因、存在的风险以及控制措施作如下分析：一、主要表现（一）绕流程操作1、柜员为储户办理定期存款时，由于疏忽误输存期、约转标志、金

2、额等或者打印储蓄存单不完整，发现后未按规定使用反交易进行冲正，而是指导客户将错误存单提前支取后再重新为其办理开户。或是指导客户采取存单挂失的方法重新补办未打印或打印不完整的定期存单。上述处理方式为典型的绕过操作流程违规操作行为。2、柜员在为客户办理支取业务时，由于工作疏忽，错用交易，应使用“2918活期支取”交易，误使用“2917活期续存”交易，把取款业务办理了存款业务。柜员没有按照规定的业务操作程序做反交易来纠正操作失误，而是采取支取的方式进行后续处理：有的直接采取双倍金额支取；有的将金额分为几笔分别在几个柜员处支取，采取“多人采取反方向记账”的办法，结平账务。此为典型的规避反交易绕流程操作

3、的做法，同时形成柜员虚存。3、柜员在记内部账户、表外账户账务时，记账方向错误，没有按照规定的业务操作流程做反交易，而是采取反向记账的方向结平账务。此为典型的规避反交易绕流程操作的做法。（二）逆流程操作1、客户办理个人定期转存业务时，柜员未按流程操作，先办理存入业务后办理支取业务。或者是柜员为完成一定时限内限量任务时，如理财产品、储蓄国债等，为避免购买不上，先购买理财产品、国债等，后办理存单本息的支取。以上操作形成虚存和逆流程操作。2、客户办理个人定期转存业务、对公账户与个人账户大额现金对抵时，由于柜员及网点库存不足，便采取先存后取方式办理业务，形成虚存和逆流程操作。3、办理2713转账汇款时未

4、选转账标志，由于系统默认形式是现金，便形成现金汇款。发现错误后再支取现金更正,造成先汇后取逆流程操作。二、发生的原因1、绩效考核所致。柜员在办理业务中出现错误，本应按规定进行反交易处理，但怕上级行下发查询和行内核算质量或风险事件的考核扣罚，故采取非正常流程处理错误的账务，以掩饰操作失误为目的，虚假表述业务事实，主要是为逃避处罚。2、柜员侥幸心理。柜员为了遮掩操作失误没有进行反交易，而是心存侥幸，采取其它方式掩盖错误，逃避反交易和授权监督，绕过系统监控。这种柜员熟知业务处理流程，但不按流程进行操作，属故意违规操作，易引发更大的风险隐患。3、网点库存不足。由于柜员及网点库存不足，对于客户要求办理的

5、个人定期转存业务、对公账户与个人账户大额现金对抵业务时，采取先存后取方式逆流程办理。4、柜员操作失误。柜员办理业务时思想不集中，审核不认真，或与客户沟通不清楚，录入信息时，没有按客户填写的凭证内容进行录入，打印出记账信息后未与凭证内容进行认真核实，造成存取颠倒、录入内容错误、汇款现金转账不分，导致差错发生。5、柜员习惯行为。柜员风险意识不强，操作随意，个别柜员操作行为存在惯性错误，办理个人存单转存时觉得客户反正是转存，又不可能账户没钱，先开新存单再取旧存单，一旦遇到客户支取存单时密码忘记取不出来或是存单状态异常，就没有办法了。另外，柜员办理业务时习惯使用现金存取交易，不习惯使用2920、299

6、1、2728、2729、2713等一对一、一对多转账交易及转账汇款功能，未通过使用相关交易来控制逆流程操作。6、系统功能缺陷。如系统无对公账户与个人账户现金抵现交易；系统不支持异地卡转账汇款，只能先办理卡取业务后再进行现金汇款；系统不支持个人账户向异地信用卡转账业务，因2713汇款交易与2801存款交易收取费用不同，柜员必须使用先取款后存款的现金交易办理。2713个人汇款时系统默认“现转标志”为现金。当柜员摁回车键时，系统自动选择为“现金”汇款，柜员在办理转账汇款业务时，如不认真审核，极易发生错误。三、存在的风险（一）绕流程和逆流程操作得不偿失。差错发生后柜员自认为通过账务调整、更换柜员或处理

7、方式等可以规避监督检查，实际上运营风险管理系统对账户或柜员相关交易的风险识别能力远比我们想象的要强大，运行风险监控人员也可以通过远程调阅凭证影像系统和视频监控系统的资料对风险事件直接进行核实，并验证查复的真实可靠性。柜员的违规操作将本属于三类风险事件的反交易演变上升为规避反交易、未按流程操作的二类风险事件，提高了风险级别，增加了风险度，同时也加大了业务操作的风险隐患。（二）绕流程、逆流程操作存在较大的风险隐患。绕流程与逆流程操作，实质上都是一种虚假交易行为。柜员差错发生后的整个补救过程存在较大的风险隐患，因其中一部分业务是违背客户本意处理的，掩盖了业务处理错误的事实真相，一旦客户对上述业务提出

8、异议，追究责任，我行很有可能面临存款纠纷和法律诉讼，并可能导致资金损失。（三）柜员绕系统、逆流程操作，存在规避反交易、有意掩盖操作失误、逃避监控的主观故意和目的，使风险原貌特征得不到真实反映，如果系统监测不到，易引发较大的风险隐患，如果柜员违规心理得不到及时纠正，长此以往，极易导致恶性违规事件的发生。（四）反交易是案件易发业务，是业务运营管理系统的重要监测内容，也是上级行考核各支行运行质量的重要项目。柜员逃避反交易，违规进行操作，使支行核算质量的客观情况不能得以真实体现，影响了考核数据的真实性。同时，也使远程授权人员无法通过反交易授权，发挥事中监控风险的作用，造成监管真空，存在较大风险隐患。四

9、、控制措施（一）从操作角度1、全功能银行系统中针对各类业务设计的反交易，其应用范围仅限于在我行内部处理差错时使用。在业务操作中，凡因柜员操作失误等原因造成差错发生后，柜员应采取反交易冲正，然后重新办理原业务，严禁想方设法绕流程操作。2、柜员在办理各类业务时，柜员首先要做好与客户的沟通工作，保证凭证填写内容确为其真实意愿；其次柜员受理业务时要严格按照系统提示进行操作，务必按客户填写内容正确录入，减少操作的随意性，确保录入信息准确和凭证打印内容准确。3、柜员办理业务时应严格按流程操作。为客户办理定期转存业务时，应选择2991转账交易。同时对于库存不够的也应采取相关的转账交易。在办理2713个人汇款

10、时，柜员操作时必须注意正确选择“现转标志”。为方便远程授权人员审核，网点提交远程授权的2713交易业务凭证上，要注明“转账”或“现金”字样，转账汇款时付款人账号必须填写清晰、正确，且应拍摄付款介质。远程授权人员为2713交易授权时，要将“现转标志”审核作为必审项，要认真审核上传凭证影像资料，依据是否填写付款人账号、是否拍摄付款介质、以及后台交易画面等正确判断是现金汇款还是转账汇款，有效控制风险。（二）从管理角度1、开展对员工的警示教育和案防教育，加强对员工违规积分管理手册、员工违规行为处理暂行规定等制度的学习，提高员工风险防范意识、自我保护意识，充分认识违规操作的严重性，不断增强员工的案防意识

11、，增强制度执行能力和风险防范能力增强严格执行规章制度的自觉性和严肃性，牢记“合规是前提”的标准，做到自身不违规，同时也不因“人情”帮助别人违规。2、加强业务知识及操作流程的学习培训，确保各级管理者和业务操作人员熟知业务操作风险点、风险控制措施，熟悉相关业务处理要求和操作流程，正确合规办理各种业务。3、正确认识反交易，反交易是我行内部员工纠正错误的合规途径，也是控制风险的有效措施。应充分认识规避反交易绕流程操作和逆流程操作的是严重违规操作行为，了解其风险性和危害性，坚持有错即改、流程至上的原则，杜绝此类风险事件的发生。在业务处理过程中一方面要按操作流程办理业务，减少反交易的发生；另一方面要充分利

12、用反交易达到降低风险、防控风险的目的。4、现场管理人员要认真履行监督职责，经常提醒柜员不得随意简化操作流程，发现柜员处理账务错误或异常，应主动以正确的操作流程去解决，及时纠正，堵塞漏洞，将风险消灭在萌芽状态。5、责任认定和处理是业务运营风险管理的重要环节和必要手段。应做到有责必追，错罚相当，公正合理，切实起到警示和教育的作用。对重大风险事件和主观故意违规行为的相关责任人要逐笔查处，对于屡查屡犯、屡教不改的依照有关规定进行问责和从严从重处理。对风险率、风险暴露水平居高不下的营业网点、柜员和风险事件高发业务实施重点监控，加强分析和辅导，纠正员工在执行规章制度的偏差及误解，及时整改存在的问题，促进业

13、务运营管理水平不断提高。6、各业务主管部门要高度重视业务运营风险管理工作，按照业务运营风险分级、分层、分类管理制度履行好各自的管理职责。逐笔分析风险事件产生的原因（风险驱动因素），有针对性地采取管理措施。对于因系统、设备故障而形成的风险事件，要加强计算机、打印机等设备机具的日常维护，确保正常运行。对于因工作疏忽而形成的风险事件，通过采取风险提示、警示教育、责任追究等管理措施，增强操作、授权、管理人员的责任心，做到操作过程细致严谨，审核授权规范严格。对于因违反操作规程而形成的风险事件，要加强相关业务制度流程的培训学习，提高员工的流程观念和风险意识，做到知章守章、有章必循，坚决遏制绕流程操作和逆流程操作等严重违规行为的发生。7、加强考核监督。各级管理部门要制定和完善包含核算质量内容的考核办法，以考核促进核算质量不断提高，鼓励员工纠正错误和违规做法，采取正确的方法更正错误，杜绝绕流程和逆流程操作。8、不断完善系统功能，进一步规范和简化各类业务操作流程，使柜员提高员工业务操作准确度，更好地为广大客户服务。