银行方面案例分析题100道倾情奉献之欧阳体创编.docx

1、银行方面案例分析题100道倾情奉献之欧阳体创编1、某单位2007年2月1日在银行存入通知存款（七天）一笔，金额90万元，5月10日企业通知银行要提前支取50万元，5月17日，客户到银行办理提取51万元，余下的款项继续按通知存款续存。银行经办员受理了该笔业务，提取款项全部按通知存款利率计付了利息。该行上述作法是否违规，为什么？时间：2021.02.03创作：欧阳体答：违规，违规之处在于：多提取的1万元应按活期利率计息，余下款项由于低于通知存款起存金额，应予以清户，并按清户日挂牌公告的活期存款利率计息或根据存款人意愿转为其他存款。2、某企业的出纳人员持单位介绍信将财政性存款30万元来银行办理单位定

2、期存款，银行经办人员审查了介绍信后，即给该企业开据了单位定期存款证实书。在此存款到期后，银行经办人员按照出纳人员的要求将款项转入了另外一家单位。请分析银行经办人员的操作手续是否正确？如不正确请指出都违反了哪些制度规定？答：不正确。财政性存款不能办理单位定期存款。存款单位办理定期存款应在开户行领取并填写开户申请书，并提交工商行政管理机关核发的企业法人执照或营业执照正本。存款单位支取定期存款只能以转帐方式转入其基本存款帐户，不得将定期存款用于结算。3、客户某网点办理挂失，该客户只提供本人姓名、存款金额，该网点热情接待查询，发现了与该客户提供的相同姓名、金额的定期存款，于是办理补录实名、挂失手续。请

3、问办理此笔业务经办、主办（或主管）存在几点错误之处？答：（1）、经办员不应在客户提供存款情况不全的情况下受理该笔业务。（2）、经办员在查询存款后，未与客户进一步认真核对存款的地址、存期、开户时间等有关情况。（3）、主办（或主管）未对此笔业务真实性、合法性进行全程复核，即进行授权。4、2007年7月8日，某乡人民法院执法人员持工作证及该院出具的“协助执行通知书”、“判决书”到工行某支行办理扣划在该行开户的客户小刚的工资款7万元，小刚月工资460元，法院判决每月给该客户留生活费340元，每月扣划120元，要求银行予以协助扣划。银行应如何受理？正常法院扣划业务应如何处理？答：（1）银行不予受理。（2

4、）正常审核有权机关执法人员出示的县级（含）以上有权机关出具的相关法律文书、执法人员的工作证、执行公务证，登记“协助有权机关查询、冻结、扣划款项登记簿”，凭人民法院出具的“协助扣划存款通知书”及具有法律效力的判决书等法律文书进行扣划。5、某企业在S支行开立了基本账户后，因经营需要，该企业要求开户行为其再开立一个一般账户，该行审核开户手续合格后，为其开立了一般账户；5日后，该企业通过此账户支取现金2万元。请问S支行的以上业务处理符合规定吗？为什么？答：不合规。（1）一个企业不能在其基本账户开户行开立一般账户。（2）一般账户不许支取现金。6、某支行6月1日，来一客户持营业执照正本、本人身份证、税务登

5、记证、机构代码证及预留银行印鉴，办理开立基本存款账户，经审核符合开立账户条件，由客户填写中国工商银行开立单位结算账户申请书，业务主管审核、主管行长审批，操作柜员办理开户。该支行办理基本存款账户开户是否正确，为什么？如果不正确责任由谁负责？此事如何处理？答：（1）该支行办理基本存款账户开户手续不正确。经支行业务主管、主管行长审批通过后，将单位客户的开户申请书、相关证明文件和支行审核意见等开户资料报送中国人民银行妆地分支行。经中国人民银行核准后，凭人民银行核发的开户核准通知书办理基本存款账户开户。（2）责任由业务主管、开户操作员负责。对支行开立的基本存款账户进行销户，凭当地人民银行核准的开户通知书

6、办理开户。7、某日，一客户持一到期定期存单到储蓄所办理转存业务，并声称存款人已死亡。经办员以持单人未提供本人身份证、法院判决书及存款人死亡证明为由，拒绝办理。问该经办员处理是否正确？为什么？答案要点：经办员处理不正确。根据中国人民银行制定的关于执行储蓄管理条例的若干规定第四十条规定：存款人已死亡，但存单持有人没有向储蓄机构申明遗产继承过程，也没有持存款所在地法院判决书，直接去储蓄机构支取或转存存款人生前的存款，储蓄机构都视为正常支取和转存，事后而引起的存款继承争执，储蓄机构不负责任。8、某支行7月4日来一储户，称乘坐出租车时将包丢失了，包中有15万元活期存折一份，要求银行查一查存款是否被支取，

7、经查该储户余额是15万元，于是办理了正挂失手续。7天后储户到原网点补领了新存折。此做法正确吗？如果错错在哪里？答：此做法错误。对大额储蓄存款挂失业务在申请办理时，经办网点还要指定专人到发证机关核实其证件真伪，确保办理挂失业务的客户资金安全。9、由于王某买房子急需用钱，找朋友借钱，该朋友将一张未到期的定期存单、身份证复印件交给王某。户王某持未到期定期存单一张，金额3万元，到某支行办理提前支取。王某将定期存单和身份证复印件交给经办柜员，办理了提前支取手续。该柜员做法是否正确，为什么？答：该柜员做法是错误的。王某代替朋友取款应出示本人身份证和代理人身份证件。不能持身份证复印件办理。10、XX单位在某

8、支行已开立基本账户，因办理专项资金收付，3月10日在该行申请开立了一般账户，当日从外行转来货款30万元，从账户提取现金。该行从开户到办理支现违反了哪些规定？答：违反（1）基本账户开户行不得为客户在其本行开立一般账户的规定。（2）一般账户不得办理支现的规定。（3）账户自开立起三个工作日正式生效，生效后方可办理对外支付的规定。11、某关系大户企业电话通知某行行长，因其业务需要，要求建立一基本存款账户，该行长告诉会计主管按企业要求为其开立账户，会计主管到前台经办员处，在企业没有出示任何开户手续的情况下，为该企业办理了企业存款账户，并电话通知企业可以当日购买支票办理业务。此做法是否正确，为什么？答：不

9、正确。（1）、单位客户申请开立单位银行结算账户时，应按人民币银行结算账户管理办法的有关规定，提供相应的开户资料。（2）、开户行审核符合开户条件的单位客户填写的中国工商银行开立单位银行结算账户申请书（须加盖公章和法人代表签章）无误后，由业务主管签署相关意见，并加盖业务公章，连同客户提交的证明文件报相关部门审批。（3）、账户开立必须做到受理、审核、操作三分离，单位银行结算账户自正式开立之日起3个工作日后正式生效，生效后方可办理对外支付。在账户正式生效前，开户行不得向单位客户出售重要空白凭证。12、某人民检察院受理民事债务纠纷案，持有县级相关的法律文书和执法人员的身份证，来工商银行查询被告人的个人储

10、蓄存款，银行经办人员对人民检察院出具的相关证件审核无误后，给予办理了查询。经查实后该被告人有储蓄存款5万元，人民检察院出具“协助冻结通知书”要求对该个人定期储蓄存款5万元进行冻结。次日，人民检察院又来到银行出具了人民检察院的判决书和执行时由当事人交出的定期储蓄存款单和相关的法律文书，执法人员身份证。要求扣划，银行经办员审核无误后，按检察院的扣划要求给予办理了扣划手续。银行经办员是否应该受理？为什么？应如何办理？答：（1）、银行经办员不应受理。（2）、银行经办员在受理查询和冻结扣划时没有索要、审核执法人员的工作证、执行公务证。（3）、人民检察院无权扣划个人储蓄存款。（4）、受理查询时应审核人民检

11、察院执法人员的工作证、执行公务证及县级以上（含）相关的法律文书和“协助查询存款通知书”无误后方可办理查询。13、某经贸公司在我行已开立基本存款账户，现因借款需要，准备在我行新开立一个“一般结算账户”，该经贸公司向经办员出具基本户的开户登记证、借款理由书，经办柜员为其办理了开户手续。答：根据人民币银行结算账户管理办法第十二条“一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户”和第十八条“存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。”的规定

12、，我行不可受理此项业务。14、储户王兴全称存折和身份证件一起丢失，持户口簿到储蓄网点办理挂失，金额为52，000元。经办员查询到户名为王兴全；金额为52，000元一笔存款，但实名证件为身份证，经办员又验证该储户的密码正确后办理了挂失手续。请问此做法是否正确，为什么？答：不正确。如果储户提供的户口簿记载王兴全身份证号码与实名证件号码一致，可为其办理挂失手续并到发证机关核对证件；如不一致还应要公安机关证明信，确为同一人再按有关手续办理挂失。15、一名税务人员到银行办理扣划税款业务，业务主管在审核了该名税务人员的工作证及“扣缴税款通知书”后，按税务人员的要求，将企业所欠税款提出现金交给税务人员。问：

13、哪些地方违反了制度规定？答：（1）、有权机关办理查询、冻结、扣划业务必须两人以上人员到银行办理，银行也必须审查两人（含）以上人员的身份；（2）、在办理扣缴税款业务时，还要求税务人员出具纳税人逾期为执行的“催缴税款通知书”；（3）、坚决不能受理有权机关提出的将扣划款提出现金的要求。案例分析题16、某行于2007年6月15日发放半年期短期贷款一笔，金额10万元，利率6.48%。，于2007年12月14日到期，该笔贷款因经营需要办理展期，经信贷部门研究同意办理展期半年，利率6.48%。，问：该笔贷款展期后的利率是否正确？为什么？答：（1）不正确。（2）贷款展期期限应累计计算，累计期限达到新的利率期限

14、档次时，自展期之日起，应按展期日挂牌的同档次利率计息，达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。（3）该笔贷款展期后期限已累计一年，因而贷款利率应按展期日挂牌公告的一年期利率执行。17、某行在办理个人贷款业务过程中，对客户作为质押物的定、活期存单经登记代保管有价值品及待处理抵（质）押品登记簿后与办理贷款业务的相关凭证一同专夹保管。问：此保管方式是否正确？应如何处理？答：（1）不正确。（2）客户作为质押品的有价单证、待处理抵（质）押品应视同有价单证，将其入出纳库视同现金实物妥善保管，相关凭证与抵（质）押品必须分别保管。18、2004年9月20日，某商贸公司持其一张单位定期存款证实书来我行申

15、请质押贷款，信贷部门审核后与该单位签订了质押合同，会计部门根据信贷部门的借款借据办理发放贷款手续。该做法是否正确？为什么？答：（1）不正确。（2）办理单位定期存单质押贷款时，应由存款行开具单位定期存单及确认书；贷款行收到单位定期存单及确认书，经审核无误后，方可与其签订质押合同，并办理相关贷款手续。19、2004年6月4日，小王根据信贷部门提供的借款借据，为某单位办理贷款发放业务，因系统提示“电子许可证不存在”，小王随手用业务主管的权限卡，使用“1272”新增电子许可证后发放了该笔贷款。这种做法是否正确？为什么？答：（1）不正确。（ 2）a、柜员在办理单位贷款业务时，系统会自动核对信贷部门通过信

16、贷台账发放的电子许可证；b、对由于特殊原因CM2002不能签发电子许可证的，需根据信贷部门正式书面通知方可使用“1272新增电子许可证”交易由业务主管授权新增电子许可证。c、权限卡应由持卡人自行随身携带或入柜（屉）保管，自负其责责，严禁随意摆放或转交他人使用。20、某客户2006年7月2日在我行一网点申请办理了法人帐户透支业务，柜员小李将其透支额度定为2007年12月31日。在其后办理日常业务中，小李每季首三个工作日内将客户透支清单交信贷部门。请问小李这种做法对吗？为什么？答：不对。（1）透支协议由信贷部门签订确认，核定账户透支额度。（2）客户透支额度一般一年一定，有效期最长不超过1年，从透支

17、协议生效之日起计算。（2）客户发生透支时，柜员应于次日上午根据实际发生透支额填制一式五联借款凭证，按月将客户透支清单送交信贷部门21、工商银行A支行，为增加存款，于2003年5月13日，为未在本行开户的甲公司办理了银行承兑汇票贴现业务，金额为110万元。此笔银行承兑汇票经背书转让给张三，张三又背书转让给甲公司，由甲公司向A支行提出贴现要求，A支行的经办员王审查了票据记载事项齐全，背书连续，承兑汇票的被背书人与贴现凭证的申请人核对一致，无误后，经业务主管授权为其办理了贴现。6月4日，B支行发来了查询150798#银行承兑汇票是否在你行贴现，A支行对此产生怀疑，即与出票行联系，得知已有三家银行向其

18、发出查询。后经核实该笔银行承兑汇票系假票据，造成银行被骗资金110万元，请指出A支行在办理该笔贴现业务是违反了哪些规章制度？答案要点：（1）办理银行承兑汇票贴现业务的开户单位应在本行开户，甲公司未在本行开户，不具备办理贴现的条件。（2）银承贴现必须经过逐级审批方可办理。（3）经办员王未鉴别银行承兑汇票的真伪，未核对银行承兑汇票加盖的汇票专用章等。（4）银行承兑汇票贴现前未向出票行发出查询，并且明确为贴现查询，接到查复后（描述明确是否有他行查询、是否有法院止付通知、是否挂失止付）核对票据要素后，再进行贴现。22、企业D 提交一张经背书转让取得的银行承兑汇票到账户开户行办理委托收款，汇票背面的背书

19、如下：被背书人B被背书人D被背书人背书人A（签章）2004年5月24日背书人C（签章）2004年5月27日背书人(签章)年月日问：开户行能否受理此银行承兑汇票，为什么？答：不能受理。背书不连续。23、某单位持一份2007年10月28日签发、到期日为2008年3月9日、金额为100万元的异地银行承兑汇票，到我行办理贴现，经查询属实，手续齐全。按要求回答以下问题：1、该票据贴现日为2007年12月2日，贴现率为3.6%，贴现天数应为（C）天。A、97 B、30 C、100 D、1012、该票据贴现日为2007年12月2日，贴现率为3.6%，该票据贴现利息和实付金额分别是（D）元。A、3000、99

20、97000 B、9700、990300 C、10100、1000000 D、10000、9900003、该票据贴现日为2007年12月2日，贴现率为3.6%，该笔贴现利息计入2007年当期收入的金额是（A）元。）A、3000 B、9700 C、10100 D、1000024、某单位2002年4月30日贷款100万元，于2002年10月10日到期，贷款到期银行同意其展期至11月10日，该笔贷款计息公式如何（设六个月以下贷款利率为5.04，六个月至一年贷款利率为5.31）答案：100万（163天5.04/360+31天5.31/360）25、某地工行2003年9月8日办理一笔银行承兑汇票贴现业务，

21、银行承兑汇票面额20万元，签发日为2003年8月15日，承兑人为异地某商业银行，到期日为2004年1月15日，工行办理贴现后于2003年9月20日向其一级分行办理转贴现业务，试计算该工行实际收益。(贴现利率为6.3转贴现利率为5.1) 答案：20万元*132*6.3/3020万元*120*5.1/30=1464元。26、某支行红旗分理处远离支行，该分理处没有签发银行汇票的业务，其开户企业有此业务需求时，需要到支行办理。某日，一企业急需办理金额100，000元银行汇票3笔，由于分理处人员紧缺，分理处业务人员在受理业务后，便将办理银行汇票的委托书贷方票据交与客户，由客户自行前往支行办理。该行上述作

22、法是否违规，为什么？答：违规，会计凭证的传递必须做到手续严密、准确、及时，网点内部柜员之间、网点之间、网点与各中心之间、行际间等需传递的会计凭证一律由银行内部传递，并及时登记凭证（资料）交接登记簿，不得交客户代为传递。27、某支行为了强化核算管理，杜绝各类风险，在使用特种转账凭证时，规定经办柜员不得填写特种转账传票，必须由业务主办填写特种转账传票，交由经办柜员记账，同时由业务主管在班后翻阅传票进行监督，并签章确认。这种做法是否正确？为什么？答：此种做法错误。使用特种转账传票必须经业务主管签批后，方可进行账务处理。须事前复核和填制凭证的业务严禁事后复核、填制凭证。28、某营业网点经办柜员小田办理

23、完一笔挂失业务后，需要在挂失申请书上加盖业务公章，这时当班营业经理正在另一柜台接电话，为了不让储户久等，小田见营业经理抽屉未加锁，征得营业经理同意后，便将业务公章拿出后予以加盖。此做法是否正确？如果不正确，违反了哪些业务规定？答：1、此做法不正确。2、当班营业经理违反了会计专用印章使用需做到“临时离岗，人离章收”的规定。3、违反了业务公章专人保管、专人使用的规定。4、违反了严禁由业务印章专管人员之外的任何人使用业务印章的规定。29、事后监督发现某储蓄所上日传票漏盖业务清讫章3张，为了不被通报和影响网点绩效考核，于是，所主任就将网点一柜员的业务清讫章拿到监督中心补盖。问：此做法是否正确，为什么？

24、答：不正确。因为违反了：（1）会计专用印章必须专人使用、专人保管的规定。（2）严禁将会计专用印章拿离营业场所的规定。30、某储蓄所1111柜员中午按时到网点交接班，上柜后1111柜员对交班柜员的现金、空证当面进行清点，现金逐张清点，空证按种类对凭证起止号码进行了核对，并通过会计要素系统办理交接打印清单，随后对外办理业务，在办理业务过程中，发现牡丹灵通卡用完，1111柜员向同班1112柜员调剂了5张，以上指出两名柜员的操作违反了那些规定？答： 1、1111柜员交接班时未做到对交接的凭证逐份、逐张清点。2、违反了柜员之间不得擅自调剂空白重要凭证的规定，未事先经营业经理同意。31、某地工行2006年

25、9月8日办理一笔银行承兑汇票贴现业务，银行承兑汇票面额20万元，签发日为2006年8月15日，承兑人为异地某商业银行，到期日为2007年1月15日，工行办理贴现后于2006年9月20日向其一级分行办理转贴现业务，试计算该工行实际收益。(贴现利率为6.3转贴现利率为5.1) 贴现利息收入汇票金额贴现天数日贴现率200000132*6.3/305544元转贴现利息支出汇票金额转贴现天数日转贴现率200000120*5.1/304080元实际收益贴现利息收入转贴现利息支出5544-40801464元32、因涉及一起经济纠纷，某日市分行监察室派人手持介绍信及工作证，到某支行将7月31日期间的会计传票拿

26、到市分行进行查阅，出具了由双人签字的借条，并于次日归还该支行。这种做法是否合规？为什么？答：这种做法是错误的。因为内部调阅会计档案，应由调阅人提出申请，经会计主管人员和档案管理部门负责人批准，并指定档案管理人员协同查阅，但不得调离查阅。33、一客户持三张2007年8月31日、30日、29日开户的半年期存单于2008年2月29日到银行办理支取手续，银行工作人员告诉该客户只能支取8月29日存入的，其余两笔要到3月1日、3月2日才能支取。对吗？为什么？答案要点：这样做不对，银行规定储蓄存款计算利息一律按“对年、对月、对日”计算。如到期日为该月所没有的，以月底日为到期日。34、经办员小孙和开户单位的财

27、务朱某是老同学，一天，小孙接到朱某的电话，因他单位的预留印鉴丢失，要求小孙替他办理预留印鉴的挂失，小孙认为朱某是熟人，就替他办理了。问：小孙的做法对吗？为什么？答：小孙的做法不对。因为预留印鉴的管理规定严禁银行内部员工代理客户办理预留印鉴的变更、挂失和保管。35、某日某运行督导员正在营业网点进行现场检查，一客户持活期存折到该网点进行提取个人存款40万元，问作为运行督导员在现场检查，对该笔业务应重点观察、检查哪几个环节？答题要点：1、查看该笔大额取款是否提前预约；2、观察经办柜员受理业务时有否审核存折，并进入联网核查公民身份信息系统核查身份证件真伪；3、经记帐后打印的存折和取款凭证是否进行核对，

28、加盖清讫章，核对无误后按取款凭证金额配款；4、取款凭证有否交给客户签章确认；5、业务主管有否对该笔业务进行相关内容审查后才进行业务授权，同时对该笔现金款项进行卡把核对。36、某日，客户经理小李到网点找到柜员小伍，要代客户办理业务。小李：“小伍，我争取到一个单位客户，他们的开户资料我带来了，你帮忙办一下开户手续；另外,再帮他们董事长开一个活期存折，他身份证复印件我也带来了”。小伍：“可以的，让我看看开户资料是否符合要求”。小李“你放心好了，开户资料我全看过了，还是比较齐；还有，公司要我代他们买一点支票，可以吗？”。小伍“没问题，你到5号窗口去办。新账户我看过资料后马上就帮你开。请指出上述流程中违

29、反现行业务制度之处答题要点：1、银行内部人员不得代理客户办理对公账户的开立。2、根据人民银行“个人存款实名制”规定，开立个人存款账户，必须提供存款人的身份证件，如为他人代理，应一并出示代理人身份证件。3、违反了严禁客户经理为本人服务的客户代办金融业务、保管存折及代客户签字的规定。4、客户经理不能为客户购买、保管、传递支票等空白重要凭证。5、账户开立必须做到受理、审核、操作三分离，严禁单人办理客户账户开立。37、某支行一日发生了如下业务：1、 2号柜员家有急事要请假一天，但因当日业务较忙，营业经理经请示主管行长，临时由客户经理小刘到前台顶班替岗。随即2号柜员将业务印章、空白重要凭证等按规定进行了

30、移交，并将柜员卡交营业经理临时保管。2、签发了一笔“现金银行汇票”金额3万元，其付款人为：“XX钢铁公司”，收款人为“刘汇荣”。3、12时30分，储蓄专柜下午班11号、12号柜员接班，在办理交接时，两柜员均特别查看了前班柜员移交的空白定期存单的首号和尾号，然后开始正常工作。4、16时，7号柜员按前一天某大户的要求，代其购买支票、更换印鉴卡片后提供上门服务。请指出上述流程中违反现行业务制度之处。答：1、柜员休假一天应将柜员卡自行妥善保管，不得交由他人保管2、业务操作人员与市场营销人员分离，客户经理不能在前台顶班，不得持有权限卡、印章、空白重要凭证；3、收、付款人均应为个人，且交存现金才能签发现金

31、银行汇票；4、柜员办理交接应对空白重要凭证逐张清点，并与有关帐簿表校对相符；5、银行内部员工不得替客户购买、传递、保管各类空白重要凭证和更换印鉴卡片；1、某营业网点受理一笔对公单位提交的城商行汇票，金额5万元，其直接通过小额系统发出普通借记业务报文，请回答该营业网点的做法是否正确，应如何操作？答：该营业网点的做法是错误的。网点应使用“9360申请兑付城商行汇票录入”交易，提交给复核员进行复核，即向城商行清算中心发出代理兑付银行汇票的资金清算请求。2、某柜员于2008年2月25日日下午受理了一笔客户提交的日期为2月22日电汇凭证，收款人开户行为农行某支行。该柜员审核无误后随即使用“9300”交易

32、录入，在交业务主办复核时，发报时间已截止，于是，业务主办记下交易流水号，将电汇凭证交经办人员，次日主办依据流水号将待复核报文发出，请指出经办员、主办人员的错误操作。答：该笔业务在制度执行上有以下问题：一是经办柜员对签发日期不是受理日的汇兑业务应拒绝受理，将电汇凭证退于开户单位。三是主办柜员在次日复核时要依据原始凭证（即电汇凭证）进行复核，不能只凭交易流水号发送报文。3、一营业网点收报柜员在接收到一笔收款人名称错误的报文后，立即通知收款单位，并要求收款人出具收款承诺说明，收报柜员收到说明后，将款项转入该单位帐户中，请问此收报柜员做法是否正确，并说明原因。答：此收报柜员做法是错误的，正确的做法是收报柜员应将款项暂挂其他应付款科目，再发出查询，并依据查复更正差错，核销其他应付款，然后将款项划转有关科目。