上海财经报告.docx

1、上海财经报告上海财经大学2005年度财务工作报告 （2006年1月9日上海财经大学第四届第三次教职工代表大会通过）副校长 王洪卫各位代表： 现在，我受学校委托向大会作财务工作报告，请各位与会代表予以审议。一、2005年财务运行情况2005年，学校财务运行情况良好，日常收支略有盈余，为学校争创“一流三化”的建设目标提供了充足的资金保障。（一）收入情况2005年学校实际收入为37837.50万元。其中，专项资金拨款为9567.34万元，基本收入为28209.92万元,经营收入60.24万元（2004年，学校实际收入为33282.19万元，其中专项资金拨款为7559.83万元，基本收入为25664.

2、81万元,经营收入57.55万元）。附表 2005年、2004年学校收入结构比较表（实际收入）单位：万元项目05年金额04年金额说 明1、中央教育经费拨款16277.1813792.34 05年拨款包括：定额拨款7956.08万元，修购专项拨款3900万元，211工程拨款50万，行动计划司局专项115万，经济学创新平台拨款4000万，其他专项拨款197.10万元，留学生经费59万。2、地方教育经费拨款2999.362619.48 05年拨款包括：上海市共建拨款1699.36万元（04年为1219.48万元），211配套资金1300万元。3、科研经费拨款65.8004、中央其他经费拨款201.2

3、4478.00 05年拨款包括：住房公积金拨款169万元（04年为463万元），政府特殊津贴5.24万元，博士后经费27万。5、地方其他经费拨款396.08338.60 05年拨款包括：学生医疗补贴79.86万元，其他拨款316.22万元6、教育事业收入16141.5910992.18 7、其他收入1696.015004.0404年包括：证交所付证券楼产权费1000万，土地转让款740万，MBA上交款1000万元 8、经营收入60.2457.55 三本校刊合计37837.5033282.19 可见，2005年学校实际收入与上年相比稳步增长，增长部分主要是三个方面：1、中央教育经费拨款中专项拨款

4、增加了2007.51万元，增加拨款项目主要是经济学创新平台建设经费。2、地方共建经费增加了479.88万元。3、教育事业收入增加了5149.41万元，含成人教育学院上交收入2500万。（二）支出情况2005年，学校的总支出为33852.95万元（2004年为27350.98万元）。其中，基本支出为27943.34万元（2004年为23885.11万元），专项支出为5849.37万元（2004年为3408.32万元），经营支出为60.24万元（2004年为57.55万元）。可以看出，除了经营支出与上年相比基本持平外，基本支出和专项支出都有较大增长。基本支出的增长主要因为购入了武东路同济校区。专项

5、支出增加主要因为：1、武川路校区改建工程全面铺开，图书馆改建、供配电系统、环境改造等项目的启动加快了修购专项资金的支出速度。2、“211工程”二期面临结项检查，各部门加快了项目的进度。人员支出中，基本工资、奖金、社会保障费、住房补贴平稳递增，但津贴和劳务费增幅较大。附表 2005年、2004年人员支出结构比较表单位：万元2005年2004年05年比04年增加额05年比04年增长率基本工资1391.101383.108.000.6%津贴2487.661951.31536.3527.5%奖金3116.412970.26146.154.9%社会保障费1762.091656.76105.336.4%劳

6、务费1387.82909.95477.8752.5%住房补贴712.42639.0673.3611.5%合计10857.509510.441347.0614.2%（三）收支节余从以上分析来看，2004年学校实际收入为37837.50万元，实际支出为33852.95万元，总结余为3984.55万元。其中，专项结余3717.97万元万元，基本收支结余266.58万元。二、2005年财务收支的主要特点（一）2005年学校财务状况继续保持良性发展的趋势 2005年收入实现稳步增长，基本收入增长率为10%,专项收入增长率为27%。支出中，基本支出(不考虑武东路校区摊销额)递增10%,与收入同步增长；专项

7、支出递增72%，大大高于专项收入的增长率，其中，修购专项支出4054万，比上年增加2108万；“211工程”支出1788万，比上年增加736万。缓解了历年专项结余较大的矛盾，充分体现了2005年度财务部门围绕新校区建设和“211工程”二期结项等重大工作在资金使用上的重点倾斜。总结余为3984.55万元，财务状况保持了良性发展的趋势。 （二）重大专项资金的管理取得一定的成效02-05年的财务决算数字显示，修购专项资金的支出日趋合理。02年支出324万，03年支出438万，04年支出1946万，05年支出4054万。主要原因是：1、从2004年起，学校对修购专项资金实行了项目管理，改变了以前年度修

8、购项目打统仗的做法，一个项目一个经费本，并在帐务处理系统中开设辅助帐，使每个项目的使用情况一目了然。2、财务部门加大了对专项资金宏观调控的力度，财务部门根据学校各项重大工作（如迎接“211工程”二期结项检查、“本科评优”等工作）的要求，积极引导项目单位对所持各项资金进行科学安排，分清轻重缓急，提高对资金的使用水平。(三) 上级部门所核定的各项重大指标较好地贯彻落实根据“本科评优”的要求,四项经费(本专科业务费、教学差旅费、体育维持费和教学仪器设备维修费)占学费收入的比例25%，年图书文献资料购置经费占全校教育事业费拨款的比例5%，才能达到A级标准。从2005年教学支出情况看，四项经费合计数为3

9、300多万，而本科生全年实际收入为5550万，占59%，即使剥除研究生所占经费，也可确保达到25%的指标。图书文献资料购置经费为369.78万元，当年拨款为7956.08万元，比例为5%。如果加上当年利用专项资金购进的图书298.86万元,图书文献资料购置经费累计为668.64万元，所达到比例为8%。（四）校、院二级预算管理改革进一步推向深入，财务信息化建设迈上新的台阶2005年下半年学校召开了财务工作会议，正式启动了13家院系所的二级预算改革。目前已确定2006年度13家教学单位下拨经费总额度为5975万元，其中业务费2484万元，与04相比大大增加。财权从相关职能部门手中流向了一线教学单位

10、，这为进一步调动教学单位学科建设的积极性提供了充分的资金保障。同时，为了给全校师生提供更及时和全面的财务信息，财务部门经过一年的努力，也将于2006年初启用新的会计信息系统，以满足全校范围内查询及决策的需要。三、存在的主要问题（一）专项资金“结余”较大虽然学校在专项资金的使用上加强了引导和调控，但2005年底专项资金仍出现较大结余，主要原因：1、上级拨款到位较晚，影响了项目正常启动。全年9567.34万元的专项拨款中，10月份之前到帐的只有10%，还有90%集中在后面三个月到帐，在资金不能按时到位的情况下，项目的启动相应滞后。2、校区调整使得原申请的修购项目可行性发生变化，重新报批又需要一定的

11、时间，因此，项目的实施不得不推迟。（二）支出结构不尽合理从支出结构来看，公用支出递增平稳，处于合理和可控的范围。但人员支出的增长幅度偏大。从2005年和2004年的数据来看，津贴增长536.35万元，奖金增长146.15万元，劳务费增长477.87万元，三项合计增长1160.37万元。(三) 财务信息化在为各部门提供咨询和决策的功能上尚没有大的突破“一流三化”是我校“十一五”期间的建设目标，信息化是其中的一个重要方面，财务的信息化更是被列在首当其冲的地位，从2005年财务信息化的进展来看，新旧会计信息系统的更替还处在财务部门内部的调整完善当中，其为全校各部门提供咨询和决策的功能只有在下一年度才

12、能凸显出来。 四、2006年预算概况2006年，学校的基本收入将稳中有升，虽然教育部拨款的部分标准有所提高，但由于教育事业收入趋于平稳，因此总收入将不会有较大增长。所以，2006年学校在确保人员经费支出的前提下，将会严格贯彻刚性预算的思想，力争将有限的财力用在事关学校发展的重大工作中去。（一）2006年学校收入预算2006年，学校预计实现各类收入32671万元，其中基本收入29671万元，专项收入3000万元（仅含修购专项）。基本收入中，财政拨款8334万元，占基本收入总和的28.1%;教育事业收入17207万元，占基本收入总和的58%;地方拨款2000万元，占基本收入总和的6.7%；其他收入

13、2100万元，占基本收入总和的7.1%；经营收入30万元，占基本收入总和的0.1%。（二）2005年学校支出预算2005年学校预算总支出为32671万元，其中基本支出预算为29671万元，占预算支出总额的90.8%；项目支出3000万元，占预算支出总额的9.1%；经营支出40万元，占预算支出总额的0.1%。基本支出中，人员支出预算12750万元，占基本支出的48%；对个人与家庭的补助支出2463万元，占基本支出的9%；日常公用经费支出11615万元，占基本支出的43%。五、2006年财务管理工作思路（一）继续发挥财务部门在专项资金管理中的宏观调控功能，为迎接“211工程”二期验收和“本科评优”

14、做好准备过去的两年中，财务部门在学校项目管理制度不健全的情况下，主动协调做了一些资金的调控工作。如去年主动建议学校分管领导削减师资队伍建设的常规经费，启用211项目中的相关经费，并及时开设辅助帐做好帐务处理。今年学校分管领导更是加强了这方面的工作，年底通过提前支付工程款和调整基建支出就消化掉修购专项资金结余1100多万元。今年学校常规经费中维修费减少了294.64万元，办公设备购置费减少了74.55万元，不仅反映了各使用单位的预算控制能力，同时也说明财务部门的宏观调控发挥了积极作用。（二）配合学校校务公开，继续提高预算的透明度今年财务部门对13家实行二级预算管理的部门保持了较高的预算透明度，将

15、预算下拨的各项指标，测算依据详细告知，这就为二级单位如何调整办学结构，重组现有资源，以争取更多的学校拨款提供了思路。当然，财务部门也会根据学校发展的需要，及时调整预算的下拨办法，以引导各教学部门向对学校有利的方面建设和发展。（三）大力推进校院二级预算管理改革，积极引导二级预算单位提高资金的使用效率2006年是学校正式推行校院二级预算管理的第一年，这对财务部门和二级预算单位而言，都是一个全新的尝试。二级预算单位手中拥有了更大的财权，如何引导他们将更多的资金流向学科建设、科学研究和师资队伍建设将是财务部门重点考虑的课题。这就需要调整现有的财务政策，融入新的思路，以适应改革的要求，确保各项支出保持正

16、常的结构比例，避免二级单位的预算失控。（四）摒弃落后的管理手段，借助新的会计信息系统，为全校教职工提供更便捷的服务新的一年，财务部门将改变过去通过经费本来控制预算的落后方式，为全校提供便捷的网上查询功能。到时，大家可以坐在办公室里就可以获知本部门各个项目的预算情况、使用情况和结余情况。同时，还可以随时和财务部门进行对帐，关注财务人员帐务处理的可靠性和准确性，从而带动财务人员业务水平的提高。这种“双盈”的局面将会成为2006年学校各项工作中的一个亮点，使财务部门在大家心目中的形象焕然一新。（五）适度缩小教育职员与教师和科研人员之间的收入差距，为学校教学和科研的快速发展创造良好的管理氛围长期以来，

17、我校管理人员的收入水平普遍低于教师和科研人员，长此下去，对管理人员的队伍建设非常不利。目前学校管理人员的综合素质越来越高，硕士生、博士生日益增多，为了留住更多优秀的管理人才，学校在重点保证教学人员和科研人员待遇的同时，将适度增加教育职员岗位津贴，以调动管理人员的工作积极性，为教学和科研的发展提供更好的服务。（六）结合财政部驻上海专员办的审计，严格规范各项财务管理工作2005年财政部驻上海专员办对我校进行了为期一个月的审计，审计的重点是收费工作，提出了一些收费管理和会计业务处理中的不足。2006年财务部门将结合审计结论，认真查找工作中的漏洞，规范各项业务处理流程，同时加强对二级财务机构的指导和监督，使学校各个层面的财务工作都能有新的起色。