某市农村信用社信贷管理策略.docx

1、某市农村信用社信贷管理策略某市农村信用社信贷管理策略某市农村信用社信贷业务的问题及原因分析3.1某市农村信用社基本情况3.1.1所在地域基本情况3.1.1.1某市自然经济基本概述某市是一座新兴的以煤炭采掘、加工为主的综合性工业城市。位于黑龙江省东南部，东接双鸭山市，西邻哈尔滨市，南连鸡西市，北通佳木斯市。总面积6223平方公里，辖勃利县、桃山区、茄子河区、新兴区。2011年末，总人口92万，农业人口32万。某市矿产资源得天独厚，是东北地区最重要的主焦煤产区和黑龙江省最大的无烟煤生产基地。保有储量约18亿吨，远景储量约42亿吨。主要煤种有焦煤、气煤、无烟煤、肥煤，焦煤储量居东北总储量四分之一。地

2、下还蕴藏石墨、黄金等矿产资源。2011年，七台河市实现GDP307亿元，在全省排名第9位。受地域面积的限制，某市农业规模不是很大，但农业自然条件及基础设施建设较好。农业耕地面积228万亩，24条大小河流，大小水库21座。粮食作物主要以玉米、大豆和水稻为主，经济作物主要有烤烟、白瓜籽、万寿菊和棚室蔬菜生产。农业标准化生产面积达到85%以上，粮食作物综合生产能力在14亿斤以上。3.1.1.2某市金融资源配置总体情况截至2011年末，某市银行业机构类别具体有：工、农、中、建四家国有商业银行、农业发展银行、邮政储蓄银行、农村信用社、龙江银行、哈尔滨银行。某市共有银行业金融机构网点156个，具有贷款功能

3、的网点58个，共配备ATM220台，银行业金融机构从业人员2654人。存款余额295.01亿元，贷款余额167.56亿元，实现税后利润5.22亿元。3.1.2某市农村信用社发展状况概述（1）发展概况1996年8月，国务院要求农村信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系33。某市农村信用社于1998年正式与农业银行“脱钩”。“脱钩”后的农村信用社是由21个基层信用社和市、县两家联社组成。2003年6月，国务院加快推进农村信用社深化改革，使农村信用社新的管理体制框架初步建立，在财政和税收政策的综合支持下，农村信用社的不利局面得到改善，迎来了历史上发展最快的时期34。某市农村信用社在政策助推下，在短期内

4、实现的扭亏为盈，2010年，资本充足率达到11%以上，高于全国平均资本充足率的标准35。某市农村信用社在服务“三农”、支持地方经济发展中发挥了重要作用36。但由于农村信用社历史包袱沉重，经营压力较大，很难依靠自身的发展化解历史包袱，这也是全国农村信用社的普遍困难。银监会公布的数据显示，2011年，全国农村中小金融机构化解不良贷款等历史包袱774亿元，采取市场化和地方政府支持等手段成为化解不良贷款的主要途径。某市农村信用社于2011年仍未完全摆脱历史包袱。截至2011年底，全国共有23个省份的2041家农村金融法人机构全面消化历史包袱，比上年分别增加18个和245家。（2）组织结构某市农村信用社

5、是对某市辖区内农村信用社的统称，共有2家县级联社，分别为：某市区农村信用联社、勃利县农村信用联社，黑龙江省农村信用合作社联合社七台河办事处负责2家县级联社的日常经营指导。两家县联社构建了农村信用社必要的“三会一层”的治理结构，即社员大会、理事会、监事会和高级管理层为主体的治理架构。2家联社按照银监会的行业管理制度衡量同是县级联社，但某市区农村信用联社高级管理层由黑龙江省农村信用合作社联合社七台河办事处正副主任兼任，实际上二者是“两套班子、一套人马”，这种管理体制存在“先天不足”的缺陷。（3）经营发展情况某市农村信用社“脱钩”前隶属于市农行，市农行为了减轻自身的包袱，在“脱钩”过程中，将大部分不

6、良资产划拨给了农村信用社，使农村信用社在成立之初就“负债在身”；在农村信用社独立经营的数年里，不断产生新的负担，包袱越来越重，至2000年末，在资产仅有5亿的情况下，累计亏损达1.5个亿，资本充足率-34%，不良贷款率高达50%，严重资不抵债，属高风险信用社。在国家的政策扶持下，经过近10年的改革发展，截至2011年末，当年实现盈利9000万元，资本充足率12%、不良贷款率降至18%。某市农村信用社近六年主要经营指标情况如表3-1和图3-1所示：（4）金融服务有了巨大的进步某市农村信用社自2003年以来，积极创新并推出“惠农一证通”、“农户小额保证贷款”、“商家乐”、“心心相连”等信贷新品种，

7、并对购买中小型农用机械的农民发放农机具消费贷款。同时，积极支持中小企业发展，开办了“企业之兴”贷款。不断丰富服务手段，为农户提供可供选择的、更好的金融服务。新建和装修办公场所，为客户提供舒适的环境；通过免收银行卡费等优惠服务，减少农户支出；在部分村屯布设自助终端，增加了自助服务设备50多台，让农户足不出村就可以办理存、取款业务；开办畜牧业和妇女创业贴息等贷款品种，减少农户贷款成本，使农户快速走上致富路。随着不断发展壮大、现代化科技应用，产品功能更强、服务效率更高，开办了银行卡业务。据七台河银监分局统计数据，某市农村信用社有贷款功能网点21个，不具有贷款功能网点24个，实现了全市农村乡镇全覆盖。

8、2011年末，某市金融机构贷款余额较2003年增加近4倍，涉农贷款余额52.36亿元，占全部贷款的31.24%，远远高于全国不足10%的比例；各家机构发放贴息类贷款数千万元，每年为农民减少利息支出上千万元，有效地支持了地方经济的发展。据七台河统计局数据，农民人均纯收入不断攀升，2011年末统计，全市农民人均纯收入由2005年的3354.5元，上升到8342元，年均增长24%以上。3.2七台河农村信用社信贷管理面临的问题目前，某市农村信用社信贷业务面临着防范风险能力不强，信贷业务盈利能力不强，应对市场风险能力不强、发展后劲不足等问题。3.2.1防范风险能力不强我国在借鉴巴塞尔新资本协议的基础上，

9、明确了合规监管与风险监管相结合的监管思路，并揭示了我国银行业面临的风险39状况，信用风险、操作风险突出，市场风险显现。某市农村信用社防范风险的压力较大。3.2.1.1信用风险十分突出银行信贷业务是信用风险的主要来源。信用风险：巴塞尔新资本协议指出信用风险是债务人或交易对手的违约行为可能招致损失的风险。信用风险管理的主要内容：对借款人的财务分析、借款担保、贷款集中和关联交易、贷款分类和准备金计提、不良贷款管理。（1）对借款人的财务、担保调查不深入多年的监管检查发现，七台河市农村信用社发放贷款过程中，贷前调查不够深入，对借款人的借款用途、财务状况、还款来源及还款能力等方面调查不细致，调查报告缺少相

10、关证实资料，对担保人担保资格、担保能力核实不到位，存在较大的主观性；对贷款资金的使用缺少必要的监管，不能充分保证信贷资金的安全。社会担保及评估等中介等机构也在很大程度上影响信用社的信贷调查，甚至影响信用社的信贷资金安全。（2）不良贷款管理不到位据七台河银监分局统计数据，某市农村信用社长期受大额不良贷款的困扰，2001年不良贷款率高达到56.33%，高比例不良贷款使生息资产少，经营十分困难，一度处于“保支付”的状况，根本谈不上发展。2004年在国家再贷款扶持下，清收小部分不良贷款，同时扩大了贷款规模，使不良贷款率得到“稀释”而降低；2005-2006年央行票置换农信社不良贷款12303万元，才使

11、其不良贷款额真正下降，不良贷款率降至6.13%，2006年进一步下降至4.71%。但是，好景不长，国家的政策扶持结束后，完全依靠其自身的经营，仅两年时间，信贷管理方面的问题很快就通过不良贷款率暴露出来，2007年末，某市农村信用社不良贷款比率迅速反弹至24.15%并且始终保持15%以上。2001年至2011年不良贷款率变化情况如表所示：信贷资产质量低下不仅影响到信用的短期盈利状况，化解不良贷款需要耗费较大的人力物力，还累积了巨大的风险隐患，大额不良贷款的存在严重制约了信用社的资产流动性，成为阻碍发展的巨大障碍。不良贷款比例长期居高不下，超过审慎经营的标准5%两倍还多，前清后增情况明显，反映出某

12、市农村信用社信贷管理还存在明显的不足，信贷风险管理能力不强。再通过曲线图直观地反映2005年至2011年某市银行业金融机构与农村信用社不良贷款率对比变化情况，如图3-3所示。近年银行业不良贷款指标整体大幅下降，反映出金融市场与经济发展状况比较适应，金融形势较好，在这样的情况下，农村信用社的不良贷款比例仍然很高，呈现上升趋势，处于高风险状态，相对风险水平较高。加之信用风险管理水平低下，在金融形势发生不利变化时，农村信用社的风险状况将不可想象。3.2.1.2应对市场风险能力不强市场风险是指因价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险40。我国银行分业经营，银行所承担的市场风险主要涉及利率风

13、险和汇率风险。而对于某市农村信用社来说主要是利率风险。利率风险是指因利率的不利变动而给金融机构的财务状况带来的风险。某市农村信用社面临利率风险主要是：重新定价风险，又称期限错配，是指当固定利率与浮动利率资产、负债及资产负债表外工具重新定价与到期时，因利率变动及现金流量的时间差别而产生的风险41。由于在贷款期内，当短期存款到期后，再融资的利息支出将会增加，当一笔短期存款为一笔长期固定利率贷款提供资金，一旦利率上升，银行就面临由此带来的未来收入的减少与经济价值的降低。在利率市场化的大环境下，可能会增加融资成本，使其利率风险进一步扩大。3.2.1.3操作风险现象普遍存在操作风险。是指由于内部程序、系

14、统的不完善，或人员的失误以及其他外部事件造成损失的风险。操作风险的表现形式多种多样。某市农村信用社操作风险主要有：（1）有关人员违规操作业务人员违规操作的情况比较普遍，且存在于不同业务的各个环节。既有业务人员为了完成工作任务、指标，主观故意违规，也有因业务素质不高，未能意识到制度限制而违规，主观故意违规的危害性更大，其结果导致制度执行力差，有令不行、有禁不止。如：贷款风险分类不准确，就是由多种原因造成了，既有故意调整贷款形态，也有对借款人还款能力把握不准确主观不能完全控制的因素。日常业务中，甚至存在不执行贷款新规、超越权限发放贷款等情况，人员违规情况严重。（2）金融违法、犯罪内部管理不到位、制

15、度执行力差，各类风险较集中。据银监会数据，仅2010年全国农村中小金融机构发生案件占全国金融案件73%，涉案金额占64%，其中，农村信用社案件占全国农村中小金融机构发生案件的80%，涉案金额占36%，且农村信用社案件主要集中在贷款业务42。近年来，某市农村信用社曾发生多起基层信贷人员违规发放贷款、盗支客户存款、携款潜逃等案件，案件损失严重，但从监管当局对其案件风险评估结果看，并未深刻吸取案件教训、从根本上加强案件防范内部控制建设，潜在的案件风险隐患较突出。个别的案件涉案人员较多，多个不同岗位人员相互勾结，越过制度限制，使内控机制丧失作用。从中可以看出员工队伍合规意识不强、法律意识较差、道德风险

16、突出。监管检查发现借冒名贷款等严重违规问题依然存在，违规操作、甚至违法发放贷款现象时有发生。（3）业务活动效率低下由于缺少科学的激励机制，日常管理注重对业务的考核，经营活动仅仅为了完成当年的工作目标，没有长远发展的战略规划，导致经营活动局限于业务规模，没有充分发挥不同业务、岗位人员的能动性，使“服务部门”的效率降低，并最终导致整体经营活动效率的降低。（4）其他形式风险银行的各项业务活动都潜在着操作风险，因此操作风险也常常通过多种形式风险表现出来，员工办理的各项业务无不同市场和信用相关，由于能力、操守、失误等操作上的人为因素，影响了对风险的判定，不能真实、准确地反映风险的实际状况，从而影响市场风

17、险和信用风险，导致操作风险经常以信用和市场风险表现出来。如：不良贷款形成的原因不外乎信贷管理存在的漏洞，贷款的调查、审查不严，有关人员不认真执行规章制度，甚至可能是恶意地违规操作等。因此，信用风险和市场风险在很大程度上是以操作风险为前提的。3.2.2信贷业务管理水平低导致盈利能力不强从某市农村信用社近几年的经营情况数据看，利润总额从2004年末482万元上升至2011年末4423万元，但并非平稳增长，有较大的波动，其间曾有的2000万元的亏损，产生亏损的原因是当年提取贷款损失准备金形成，因以前年度积累不足未能及时提取应提的各项准备金。虽然是以当年收益弥补以前年度亏损，但是仍然反映出盈利状况不稳

18、定，存在较大的起伏，一方面由于客观上资产质量影响了盈利能力的进一步扩大和稳定增长，另一方面由于成本支出较大，缩小了利润空间。某市农村信用社的盈利来源主要是信贷业务，盈利水平的较大波动还反映出信贷管理能力不够突出，没有从根本提升信贷业务创造利润的能力、扩大盈利空间。某市农村信用社2004年-2011年的利润情况如图3-4所示：3.2.3信贷业务定价不科学多年来，某市农村信用社对信贷产品定价不科学，增加了借款人的负担，同时也丧失了竞争力。贷款利率的高低虽然因贷款的期限和风险程度不同而不同，但利率多集中在基准利率150%-200%范围内，几乎没有以基准利率为基础下浮的信贷产品。这种定价模式过于简单、

19、机械，看似能使信贷资金获得更高的收益，但实际上降低了信贷业务的竞争力。如：某商业银行在个别村镇发放农业贷款，因其利率较低，且方便快捷，很多借款户从该商业银行取得新贷款后用于偿还农村信用社的贷款，使农村信用社的资金形成“闲置”。实践也证明，这种利率水平和定价机制难以与优质客户长期合作，不利于长远发展。如：在某市农村信用社的扶持下，当地发展起来了三江家电、大自然油脂、美华、亿达煤焦化等一批优质的民营企业，但随着企业规模状大、不断成熟，资金需求增多，信用等级也随之上升，此时成为有多家银行争抢的黄金客户，更主要是出于财务成本的考虑，它们都转向大型银行申请贷款，减少利息支出，从而使农村信用社失去了多年的

20、合作伙伴。3.2.4资本金水平制约信贷业务发展2003年以前属高风险信用社，亏损严重，不良贷款比例达30%以上，资本充足率是负数。2003年改革股本结构，增资扩股，吸收本社员工、其他自然人及少数企业入股，其中，吸收了相当一部分的可退出的资本金，使股本金、资本充足率在短期内达到了监管的要求。（1）资本金的波动性大导致风险抵补能力差投资者入股的目的是为了获得投资收益，在有其他比较优势的投资机会时，就会转移投资。为了稳定资本金水平，只得提高股本的分红比例。股本提高后的几年，盈利的相当一部分用于投资人的分红，付出了较大的代价。由于分红利及弥补以前年度亏损，近几年的盈利并未形成太多的积累，也未能有效地补

21、充资本。资本的规模也在一定程度上决定了信贷业务的稳健发展。由于社员入股的股金稳定性较差，退股的社员较多，导致资本金不稳定，降低了某市农村信用社的风险抵补能力。2012年10月末，资本金由2011年末1.94亿元下降3800万元至1.56亿元，资本充足率由11.2%下降至7.8%。（2）限制了信贷额度，难以满足大客户需求从资本净额指标来看，2011年末某市农村信用社为1.5亿元，按照贷款集中度指标要求，该社单一集团额度最高授信额度只能限制在1500万元以下，如果将两家联社的资本净额分开来计算，则单个联社的最高授信额度将会更小。如此小的贷款规模，难以满足大客户的资金需求，在面临大客户时，不能同其它

22、大型银行进行有效竞争。数据来自七台河银监分局。3.2.5 IT系统建设滞后制约管理效率一直以来IT系统建设落后，影响了信贷业务管理效率。信贷业务信息仅依靠“贷款台账”，进行管理，不便于对借款人信息进行全方位记载、更新、管理，贷款风险分类取决于信贷人员的主观判断，受信贷业务人员业务素质、道德水准、职业操守影响较大。2010年才开始推广应用信贷管理信息系统，此前，在未应用信贷业务信息系统时，贷款的发放仅仅靠“人”的管理，没有计算系统的控制，发放贷款随意性较大，贷款风险分类偏离，向有不良信用记录的借款人发放新的贷款，以及贷款“垒大户”等问题的产生，最终导致大量不良贷款的出现，均与IT系统建设落后有密

23、不可分的关系。3.2.6同业竞争处于劣势目前某市辖区内银行业金融机构类别主要有工、农、中、建四家国有商业银行，一家政策性银行即农业发展银行，邮政储蓄银行、龙江银行、哈尔滨银行及信用社。这些银行机构，作为农村市场主要竞争对手的有农业银行、龙江银行、邮储银行、哈尔滨银行也将成为未来的竞争对手。激烈的竞争导致某市农村信用社业务拓展比较困难，在当地银行同业竞争总体上处于劣势地位。具体表现在：（1）网点规模小、功能少，单个网点运营成本高营业网点数量多、功能少。截至2011年末，共有45个机构，数量居全市第一，占银行业营业网点总数的28.85%。从营业网点的业务规模看，与国有商业银行相比，存在较大差距，主

24、要差距在于：单个网点业务规模较小；网点服务功能较少，未开办网上银行、贷记卡等业务，结算业务工具种类少，尚不能办理汇票全流程业务；网点多分布在乡镇，固定资产、人力成本等运营成本高。因此从网点布局及效益来看处于劣势地位。据七台河银监分局数据，某市银行业营业网点分布情况如表3-3所示：（2）存款市场竞争劣势明显，信贷业务缺乏支撑基础存款业务是银行业信贷业务的基础。某市农村信用社也不例外，始终把组织存款作为一项重要业务，但由于各银行之间的存款竞争历来十分激烈，存款业务没有优势可言，以致影响信贷业务经营及各项风险指标。实际上，某市农村信用社在存款营销中还有较多的不足之处：一是营销能力不强，存款规模难以保

25、持稳定增长，年度内波动较明显。二是存在不同程度的违规行为，潜在法律风险，为了扩大存款规模，实施高息揽储等。存款业务长期困扰业务经营，特别是2010年下半年，受货币政策持续紧缩的影响，某市农村信用社存款不断下降，导致存贷款比例等指标接近甚至超过临界值，存贷款比例最高达94%，存款业务不利局面直接影响了经营的稳健性，监管部门就此下发了专门的风险提示书。存款市场竞争中，处于明显劣势。作为农村小金融机构，信用社资金实力弱、资金稳定性差，制约着信贷业务规模的发展壮大，成为其持续快速发展的瓶颈。据七台河银监分局数据，从2000年-2011年某市农村信用社存款与全市存款发展趋势对比图来看，存款业务发展缓慢，

26、没有跟上全市的发展步伐。近几年，某市农村信用社的存款增速低于全市存款增速。2002年至2011年，全市银行业存款平均增速为：36.97%，与此同时，农村信用社存款平均增速为：32.59%，较全市低4.38个百分点；2007年至2011年，全市银行业存款平均增速为：27.37%，同期农村信用社存款平均增速为：18.44%，较全市低8.93个百分点。为了验证和预测某市农村信用社存款增速较全市存款的增速慢，在此建立某市农村信用社存款占全市存款比例趋势线数学模型，并对该趋势线模型进行回归分析和显著性检验：从图3-6可以看出，自2001年开始至2011年期间，农村信用社存款占全市存款的比例缓慢上升，期间

27、有所波动，后几年有所下降。由2001年时 10.67%上升至2002年的13.98%，保持相对稳定的比例水平，至2003年时上升到14.02%，其中在2004年期间有小幅下降至13.47%，自2005年后继续逐渐上升至2007时达15.32%，达到最高比例。2007年以后开始下降并保持在11.31%至13.71%之间，说明2007年至2011年，占比下降至不足14%，逐渐落后于全市的发展速度。数据来自七台河银监分局。（3）贷款市场竞争处于劣势信贷业务是某市农村信用社最重要的资产业务，信贷业务决定其经营的盈利能力，某市农村信用社将信贷业务作为经营管理的重中之重，努力在信贷客户争夺中占得先机。虽然

28、七台河市农村信用社营业网点遍布城乡，在农村市场中处于相对垄断的地位，但信贷业务的竞争并非仅局限于农村范围内，从所占比例来看，虽然其农村市场的贷款占其贷款总额的80%左右，但是，整体贷款增速高于农业贷款增速。因而投向非农领域的贷款额度和总体贷款发展速度更能反映出某市农村信用社在贷款市场的状况，从2007年以来某市农村信用社贷款占全市贷款的比重可以看出其相对发展速度情况。近五年，某市农村信用社的贷款增速低于全市贷款的增速。2001年至2005年期间，由于国有银行大额不良贷款剥离划转的特殊原因使全市贷款增速放缓，平均增速仅有10.69%，远低于农村信用社的平均增速70.89%，还有个更要原因是农村信

29、用社此时贷款业务刚起步、规模很小，基数小增长幅度变化显著；2005年至2011年，全市银行业走上平稳发展轨道，进入快速发展时期，这几年也是银行业最重要的发展时期，此间全市银行业金融机构贷款平均增速为23.82%，与此同时，农村信用社贷款平均增速为19.43%，较全市贷款增速低4.39个百分点；从贷款发展趋势图可以明显地看出七台河市农村信用社的贷款增速在最近几年内低于全市的水平。为了验证和预测某市农村信用社贷款增速较全市贷款的增速慢，在此建立某市农村信用社贷款占全市贷款比例趋势线数学模型，并对该趋势线模型进行回归分析和显著性检验：1 模型设定。设贷款比例趋势线模型为：结果分析和检验。从中可以看出

30、，由于带有延迟因变量，所以在回归模型估计结果中输出的是Durbin h统计量，本例中Durbin h的值等于-0.2260，且该统计量的分布函数打到0.4106，这表示残差序列不存在显著的相关性，因此不需要考虑对残差序列继续拟合自回归模型。在注意参数检验结果，从图中可以看出在显著水平默认为0.05的条件下，intercept和lagx的p值均小于0.05，所以可得：存贷款比例趋势线模型为：式中F(xt)代表变量xt的发展速度；xt是某一时刻内贷款占全市贷款的比例的趋势值；xt-1代表t-1时刻贷款占全市贷款的比例的趋势值。因此我们可以近似的看成得出结论：某一时刻内贷款占全市贷款的比例的增幅小于

31、其前一期的增幅。从某市农村信用社自2001年末至2011年末的贷款占全市比例数据分析可知，某市农村信用社贷款占全市贷款比例随着时间的延续，逐渐下降，说明某市农村信用社贷款增速较全市贷款增速要慢。根据显著性检验结果可知，贷款比例的延迟自回归模型拟合时序图下：-30-3.2.7缺少核心竞争力、发展后劲不足经过多年的改革，农村信用社的服务领域发生了重要的变化，不仅仅局限于农村金融市场，因此农村信用社综合金融服务能力直接决定其市场竞争力，进而影响盈利能力和可持续发展。从近年的经营情况来看，尽管七台河市农村信用社在当地农村金融市场占据主导地位，市场份额较高，但是由于银行业竞争的加剧，各银行不断抢占市场，使农村信用社非农业务举步维艰，暴露出其缺乏核心竞争力，金融服务