东财20春《证券发行与交易实务》在线作业三0023参考答案.docx

1、东财20春证券发行与交易实务在线作业三0023参考答案东财证券发行与交易实务在线作业三-0023试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 13 道试题,共 52 分)1.不属于内部融资特点的是()。A.自主性B.有限性C.低成本性，低风险性D.高效率性答案:D2.由于独立董事必须具有独立性，因此，下列()人员不得担任独立董事。A.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系(直系亲属是指配偶、父母、子女等，主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳、女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等)B.直接或间接持有上市公司已发行股份1以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直

2、系亲属C.在直接或问接持有上市公司已发行股份5以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属D.上述三类人员答案:A3.召开股东大会会议，公司应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开()日前通知各股东。A.10B.15C.20D.30答案:C4.发行监管制度的核心内容是()。A.发行规模控制B.股票发行决定权的归属C.发行价格决定D.保荐人监管答案:B5.()是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。A.公司法人财产的独立性B.公司法人财产的完整性C.公司法人财产的稳定性D.公司法人财产的合法性答案:A

3、6.证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的()计算风险准备。A.20B.30C.50D.100答案:A7.无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，可以()。A.直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产B.直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司具有使用该无形资产的权利C.直接作为投资折股，产权归控股公司D.直接作为投资折股，控股公司拥有该无形资产的处置权答案:A8.()是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。A.价值重估B.股

4、价评估C.资产评估D.账务清理答案:A9.2003年12月28日，中国证监会颁布了（），于2004年2月1日开始实施。A.证券法B.证券发行上市保荐制度暂行办法C.公司法D.关于向二级市场投资者配售新股有关问题的通知答案:B10.上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行()制度。A.推荐B.上市保荐人C.审批D.核准答案:B11.发起人认购和募集的股本要求达到法定资本最低限额。股份有限公司注册资本的最低限额为人民币()。A.300万元B.200万元C.1亿元D.500万元答案:D12.证券公司承销政府债券的，应当按承担包销义务的承销金额的()计算风险准备。A.3B.5C.2D.10答案

5、:C13.在一定的市场条件下，允许公司净资产不完全折股，即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股方案须与募股方案和预计发行价格一并考虑，折股比率(国有股股本发行前国有净资产)不得低于()。A.30B.65C.50D.10答案:B二、多选题 (共 12 道试题,共 48 分)14.融资成本是指资本的价格，下列说法正确的是()。A.从投资者的角度来看，是投资者因提供资本而要求得到补偿的资本报酬率B.从融资者的角度来看，是公司为获得资金所必须支付的最低价格(代价)C.从理论上讲，资本成本包括融资费用和使用费用。前者是公司在融资过程中发生的各种费用D.后者是公司因使用

6、资金而向资金提供者支付的报酬E.由于融资费用与融资额几乎是同时发生的，因此，通常将融资费用视为融资额的抵减项，这样，资本成本便成为资金的使用代价答案:ABCD15.我国投资银行业务的发展变化具体表现在()方面。A.发行监管B.发行方式C.发行定价D.发行程序答案:ABC16.账务清理是指对企业的()等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符、账证相符，促进企业账务的全面、准确和真实。A.各种银行账户B.会计核算科目C.库存现金D.有价证券答案:ABCD17.股份具有的特点包括()。A.股份的金额性，股份有限公司的资本划分为股份，每一股的

7、金额相等，即股份是一定价值的反映，并可以用货币加以度量B.股份的平等性，即同种类的每一股份应当具有同等权利C.股份的不可分性，即股份是公司资本最基本的构成单位，每个股份不可再分D.股份的可转让性，即股东持有的股份可以依法转让答案:ABCD18.证券公司必须持续符合的风险控制指标标准包括()。A.净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100B.净资本与净资产的比例不得低于40C.净资本与负债的比例不得低于8D.净资产与负债的比例不得低于20，流动资产与流动负债的比例不得低于100答案:ABCD19.清产核资的内容包括()。A.账务清理、资产清查B.价值重估、损益认定C.资金核实D.完善制度答案:

8、ABCD20.中国证监会于2001年10月、2006年5月分别发布实施了首次公开发行股票辅导工作办法和首次公开发行股票并上市管理办法。主要内容有()。A.根据规定，凡拟在中华人民共和国境内首次公开发行股票的股份有限公司，在提出首次公开发行股票申请前，应按照中国证监会的有关规定聘请辅导机构进行辅导，并履行相关辅导程序B.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责C.中国证监会不再对辅导期限做硬性要求。但是，中国证监会另有规定的除外D.凡拟在中华人民共和国境内首次公开发行股票的股份有限公司，在提出首次公开发

9、行股票申请前，应按照中国证监会的有关规定聘请保荐人。答案:ABC21.根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票可以根据实际情况，采取()方式。A.向战略投资者配售B.向参与网下配售的询价对象配售C.向参与网上发行的投资者配售D.向战略投资者分配答案:ABC22.可转换证券筹资的优点包括()。A.可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本。通常，可转换证券的利率或股息率较低且限制性条款不苛刻，使公司在换股之前可以低廉成本筹集资金B.可转换证券有利于未来资本结构的调整。由债券或优先股转换成普通股可降低财务杠杆，为今后进一步筹资创造条件C.若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无

10、助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加D.如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权。事实上，在转换并未发生时，公司的财务报表也必须按规定公布充分稀释后的每股收益答案:AB23.企业有下列()行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估。A.经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转B.经省人民政府或其省国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转C.国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间或其下属独资企业(事业单位)之间的合并、资产(产权)置换和无偿划转D.国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之问或其下属

11、独资企业(事业单位)之间的有偿划转答案:AC24.询价对象是指符合证券发行与承销管理办法规定条件的()。A.证券投资基金管理公司、证券公司B.信托投资公司、财务公司、保险机构投资者C.合格境外机构投资者D.经中国证监会认可的其他机构投资者答案:ABCD25.外部融资是来源于公司外部的融资，即公司吸收其他经济主体的储蓄，使之转化为自己的投资的融资方式，包括()。A.发行股票、发行债券B.向银行借款C.公司获得的商业信用D.融资租赁答案:ABCD以下内容不需要的请自行删除 德国企业是欧洲企业的代表 1.企业培训。德国企业培训的突出特点是注重能力的培养，解决实际存在的问题。通过探讨和实验寻求解决问题

12、的最佳途径和方法，给每个员工充分的自由发挥的空间，极大地调动了他们的积极性，也大大地提高了参训学员的素质和解决问题的能力。德国企业培训工作还有一个十分重要的任务，就是让员工认同企业的价值观。 2.牢固的质量意识。德国企业对产品质量一向是最重视的。他们认为没有物美价廉的产品，只有精品和次品。他们的许多产品都是以精取胜，成为世界知名的品牌。德国企业精益求精的价值观已深入人心，成为员工的一种自觉行为。德国企业员工追求技术完美和注重质星的强烈意识，技术不断进步，保持良好的质量，制造一流产品，是德国企业具有较强竟争力的重要原因。 3.注重独创性研究开发。德国研究经费占国民生产总值2.9%，居世界前列。德

13、国人相信研究与开发决定企业未来，因而不论经济如何不景气，也不削减开发费用，并在研究中重视独创性和高度专业性，最大限度发挥个人创造潜力，这是德国研究与开发体制的长处。附件2个人所得税预扣率表一（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）级数累计预扣预缴应纳税所得额预扣率（%）速算扣除数1不超过36000元的部分302超过36000元至144000元的部分1025203超过144000元至300000元的部分20169204超过300000元至420000元的部分25319205超过420000元至660000元的部分30529206超过660000元至960000元的部分35859207超过96000

14、0元的部分45181920个人所得税预扣率表二（居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用）级数预扣预缴应纳税所得额预扣率（%）速算扣除数1不超过20000元的2002超过20000元至50000元的部分3020003超过50000元的部分407000个人所得税税率表三（非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得适用）级数应纳税所得额税率（%）速算扣除数1不超过3000元的302超过3000元至12000元的部分102103超过12000元至25000元的部分2014104超过25000元至35000元的部分2526605超过35000元至55000元的部分3044106超过55000元至80000元的部分3571607超过80000元的部分4515160