工作报告之企业资金自查报告.docx

1、工作报告之企业资金自查报告工作报告之企业资金自查报告企业资金自查报告【篇一：资金自查报告】 关于财政专项资金使用情况的自查报告 县财政局： 为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，根 据 财发201194号文件精神，我公司重点对2010年财政拨付企业的财政专项资金使用、 管理进行了自查， 现将自查情况报告如下：一、2009年至2010年专项资金的收支情 况 1、2010年1月7日收到财政拨付贷款贴息资金 万元，2、2010年11月10日收 到财政拨付项目资金 万元。3、2010年12月6日收到财政拨付项目资金 万元。 4、2010年12月18日收 到财政拨付项

2、目资金 万元。 5、2010年12月23日收到财政拨付中小企业发展专项资金万元。 2010年度共收到财政拨付项目资金 万元，其中： 万元资金分期列入利息支出。万 元列入递延资产科目，分项细化支出，购置设备支出万元,土建工程支出万元。 通过自查的情况来看，单位领导负总责，能认真组织实施项目规划设计编制工作，并用 好管好规划专项资金的使用。专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持，为企 业的发展做出了积极的贡献。专项资金管理和使用逐步规范。规划项目得到实施，资金效益 日益体现。 二、存在的问题 经过自查我们认为资金能按项目计划来执行，但也存在一些不容忽视的问题。主要有下 列几点： （一）项

3、目分项预算执行不够规范，部分项目前期工作准备不够充分。 （二）项目资金预算不够完整，部分资金未列入预算。一是一些经费没有列入项目预算， 如设计费、评审经费、项目可性行研究报告费用、特别是请省内外专家的费用没列入项目规 划经费中，而这些经费又是需要支出的； （三）制度不够健全，监督不够有力。对专项资金的管理、使用和监督等方面目前没有 具体的规定或办法， （四）个别合同签订不够规范、自查中发现，合同签订、履行等方面存在一些问题，先 有支出才有项目合同，一些规划设计的工作经费列支不够合理。 三、整改措施 通过这次自查，对专项资金的管理使用方面存在的问题提出以下改进措施： 1、建立或完善预算项目和专项

4、资金使用的考核机制。 2、严格预算执行，强化预算监督管理。 3、科学合理编制项目，要科学合理选定项目，不断完善项目论证、评审、报批程序，做 好项目前期工作（包括资金规模、实施年限、实施目标和效益等）； 4、加强会计监督，提高资金的使用效益。专项资金要按照会计制度的规定，实行单独核 算，确保资金专款专用。 单位（公章） 二0一一年五月八日篇二：关于专项资金自查工作情况的报告 关于专项资金自查工作情况的报告 庆阳市烟草专卖局（公司）： 一、 收到的专项资金情况 1、网点补助资金 2004年市局拨付网点补助资金64.50万元，其中：2004年2月50号凭证28.50万元， 2004年12月49号凭证

5、30.00万元，2004年12月216号凭证6.00万元，全部做实收资本。2、政府奖励补贴资金 2003年7月101号凭证，县财政局拨付政府奖励资金10.00万元， 做补贴收入。 3、专卖罚没款返还资金 2003年收到财政返还款3.28万元，2004年收到财政返还款9.53万元，2005年收到县 财政返还款3.53万元，全部做补贴收入。 4、省局、分局拨付专卖打假经费 2003年省局下拨专卖打假经费20.00万元。 2003年分局下拨打假经费30.00万元，2005年分局下拨打假经费0.85万元，全部做补 贴收入。 二、专卖罚没收缴情况 1、2003年度专卖罚没收缴情况2003年涉及到专卖打假

6、案件40起，收缴罚没款1.98万元，于2004年2月份上缴县财 政局，县财政局在当年5月份按照100%比率进行返还。 2、2004年度专卖罚没收缴情况2004年涉及到专卖打假案件19起，收缴专卖罚没款11.04万元，经与专卖案卷核实， 与其相互印证的专卖打假案件17起，收缴专卖罚没款0.22万元，而收缴的10.82万元专卖 罚没款无相应的专卖案卷。2004年4月份上缴财政专卖罚没收入7.55万元，县财政局于同年5月份按照100%比率 随同2003年上缴的专卖罚没款一并返还，返还金额为9.53万元（2004年县财政未返还完当年上缴的全部专卖罚 没款额，下剩3.49万元于2006年1月份随同200

7、5年上缴的专卖罚没款一并返还）。3、2005年度专卖罚没收缴情况2005年收缴专卖罚没款0.046万元，涉及专卖案件15起，实际上缴财政专卖罚没收入 比率进行全部返还。 4、2006年并账前专卖罚没收缴情况2006年并账前收缴专卖罚没款0.808万元，涉及专卖打假案件2起， 2006年5月份全 部上缴财政，县财政当年年底全额返还。 三、专卖打假经费收支情况2003年省局、分局拨付专卖打假经费共计50万元；2003年共查获假冒卷烟1837条（36.74 万支），支付专卖打假经费/举报费1.14万元。2004年查获假冒卷烟555.8条（11.12万支），支付县法院协同办案费1万元，专卖打假 人员差

8、旅费0.01万元。 2005年分局拨付专卖打假经费共计0.85万元；2005年查获假冒卷烟524.7条（10.49 万支），支付专卖打假经费/举报费0.012万元。 四、 制度建设的完整性 为了维护消费者利益，保证国家财政收入，严厉打击烟草违法行为，我局严格依照有关 烟草专卖管理实施条例及烟草打假经费管理办法，不断建立健全各项专卖管理制度，对上 级部门拨付的各项专项资金严格依据相关制度进行收支，打假经费的开支按照分局下发的有 关规定严格执行，但对于打假成果的补贴标准或打假经费的分配使用标准，还未制定相关行 之有效的使用标准，相应的管理制度、审批程序还有待于进一步完善。 五、账务处理的合规性 1

9、、专卖罚没收入账务处理的不合规性 多年来，在专卖收购卷烟与罚没收入账务处理过程中，未严格按照财务管理制度 “收支两条线” 要求进行账务处理，我们在实际账务处理中将应付收购烟款直接抵顶罚没款，使罚 没收入不能存入收入账户，具体账务处理方式：借方：应付账款/专卖收购烟，贷方：其他应 付款/罚没收入、贷方：现金（银行存款）。 2、罚没收入收缴的不合规性2004年10月238号、239号会计凭证，其他应付款/罚没收入41,140.00元和67,028.00 元，凭证附件不全，无罚没收款收据及相关处罚决定书，且业务入账无相关没收商品验收清 单，财务入账无销售清单，经核查相关专卖案卷，发现2003年的环烟

10、专2003年度处字第8 号案件，没收卷烟 翻盖白沙1249条和芙蓉王300条，案值为107,786.50元，与此两笔款项合计金额 108,168.00元相近，但专卖部门无没收票据，且该案卷很不规范，据当时相关人员回忆，估 计此两笔收入为上述没收卷烟的变卖款。 3、账务处理发票不合规 （1）2003年12月102号凭证，支付打假经费/举报费11,382.50元，凭证附件不全， 且无相关的专卖案卷。据当时举报费领取人李仲荃同志回忆： 2001年我县局在秦团庄乡设 立卷烟直销点，聘用张世明代理经营，在其工作期间将销售的卷烟货款携走，经核查对账发 现短缺卷烟货款11,382.50元，由于当时业务经理是

11、李仲荃同志，公司就从李仲荃同志工资 中扣回短缺卷烟货款。事后，李仲荃同志多次找领导沟通，虽然其当时是业务经理，但具体 负责的是专卖工作，应与此事无关，最后有关领导决定以打假经费/举报费进行账务处理，支 付其所扣工资11,382.50元。 （2）2004年10月90号凭证，支付县法院打假经费/协同办案费10,000.00元，凭证附 件不全，且专卖案卷中无相关印证资料。由于当时环县卷烟专卖市场比较混乱，2001年至2004 年期间，环县人民法院一直协助环县烟草专卖局进行开展专卖管理工作，2004年10月，环 县人民法院要求支付其协助办案经费10,000.00元，便以打假经费/协同办案费进行账务处理

12、， 支付其协助办案经费10,000.00元。篇三：专项资金自查报告 项目经费自查报告项目名称：*介质立项代码：* 项目承担单位：*科技有限公司 项 目起止日期：2013-12014-12为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，根 据 财发2013125号文件精神，我公司对2013年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理 进行了自查， 现将自查情况报告如下：一、2013年至2014年专项资金的收支基本情况 2013年度共收到财政拨付项目资金 20 万元，其中： 20 万元列入递延资产科目，分 项细化支出，购置设备支出 3.9 万元,用于项目研发购原料16.1万元。

13、 通过自查的情况来看，单位领导负总责，能认真组织实施项目规划设计编制工作，并用 好管好规划专项资金的使用。专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持，为企 业的发展做出了积极的贡献。专项资金管理和使用逐步规范，规划项目得到实施，资金效益 日益体现。 二、项目经费自查内容及情况如下 1、对专项资金我公司认真执行财经法规及各项科技资金管理制度，针对我公司的财务制 度及流程制定了符合我公司实际情况的研究开发经费管理办法及内部控制制度。 2、按照财经法规和公司的“研究开发经费管理办法”和内部控制相应制度对研发经费的 使用进行了专项的会计核算，专项资金单独核算，设置了研发支出科目，核算内容确保了其

14、 真实、准确和完整性。对于用于专项研发的资金我公司实行先审批后付款，完善的审批程度能保证资金了手续的完备性，相关档案资料定期存档专人保管。 3、我们严格按照项目申报时的预算和支出范围，实行以项目负责人审批专款，项目负责 人不审批不付款的制度。没有出现超值、超范围、挪用、占用、自行分解和擅自转拨科技专 项资金的情况。 4、购入的用于研发项目的设备单独核算单独登记，如出现生产研发其他科技项目共享的 情况单独核算摊销设备折旧。 5、我公司由会计人员和项目研发人员组成内部审计小组按项目预算进度实行季度审计， 对不符合该项目的研发费用作出调整，没有出现拖延财务结账、长期挂账的问题。 为进一步加强财政专项

15、资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效 益，我公司将继续严格管控项目专项资金的使用情况。 *公司篇四：资金管理自查报告 资金管理自查报告接到总部转发的山东能源集团关于加强资金管控确保资金安全的通知（山东能源财字 20134号）后，我单位高度重视，经单位领导研究决定，成立了自纠自查领导小组，对单 位资金管理工作进行了自查，现将自查情况说明如下： 一、 制度建立及执行情况 1、 单位内控制度建立完善并得到有效执行，其内容符合现行国家有关财经法规制度。 2、 严格执行集团公司的各项财经管理规定、办法。 二、 资金管理执行方面 1、 收入方面:收入方面全部缴入结算资金账户 单位的各项

16、收入做到应收尽收，所有收入均纳入财务账簿，无私设帐外及“小金库”现 象。 2、 所有资金支出均履行了严格的审批手续，所有支出都填写费用报销单，有相关的经办人员签字，并经财务部审核单位负责人签字后付款，不存 在挤占、挪用行为。 基本支出严格执行国家的有关政策及规定，无擅自扩大开支范围和提高 开支标准，单位津补贴、奖金和福利均按照国家或地方及集团公司公司规定发放，无滥发奖 金、补贴或福利现象。 项目支出均按照批准的项目及用途以及项目实施方案执行，无自行改变项目内容，扩大 支出范围现象，所有 项目支出均合法合规。 三、 资金安全管理方面： 1、 现金的管理:现金的使用范围严格执行现金管理暂行 条例，

17、职工工资、奖金的发放采取银行代发，月末出纳的银行日记账与会计的账务相核 对，确认无误后结账。 2、 财务岗位职责分工明确，明确了出纳、记账、审核等会计的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以 有序进行。 3、 银行账户管理方面：现有账户按照要求管理使用，对账制度每月末认真落实。 4、 票据有专人管理，负责票据的收、发台账登记工作。 5、 财务印章管理:财务专用章及法人章分别由二位副经理 负责保管，非经单位负责人同意，不得携章外出，禁止非财务事项加盖财务印章，严禁 财务章外借。6、 银行印签和空白凭证的管理:银行印签和空白凭证没有 同一人保管。 7、 严格实行责

18、任追究:财务人员对工作认真负责，一丝不 苟，严守职业道德。因粗心、过失造成的损失由责任人负责并承担相应费用，无法追回 造成的全部资金损失由责任人自行承担。 总之此次自查，单位领导高度重视，通过自查，自纠， 对进一步加强和改进资金管理工作起到了积极的促进作用。【篇二：资金管控自查报告】 山西省电力公司送变电工程公司电网检修公司线路二工区 2012年资金安全管理自查工作报告 一、本单位及所属机构资金管理现状 为了加强我工区资金管理，提高资金使用效率，确保资金的安全与完整，根据国家电 网公司深化财务集约化管理工作方案，结合我工区实际制定了相关制度，首先出纳负责办理 货币资金的收支、存取和保管业务；出

19、纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、 债权、债务账目的登记工作，财资科保险柜由出纳保管和使用，用以保存现金，保险柜不得 存放私人物品；同一财务人员不得全过程办理资金收支业务；会计人员要对与货币资金支付 相关的业务进行审核，每日要对收付款凭证进行稽核。 其次经办人（借款人或报销人）需按照公司相关要求，填制相关表单。会计人员对批准 后的借款或报销等申请表进行复核，复核申请支付的批准范围、权限、程序是否正确，手续 及相关单据等是否合规、齐全，金额计算是否正确、支付方式、支付单位是否妥当，复核无 误后，编制记账凭证。出纳依据经会计人员复核的支付记账凭证，办理货币资金收支手续， 经办人（借款

20、人或报销人）在相关单据上签字确认后，出纳要及时登记相关账簿。 二、自查工作开展情况 1、成立了资金安全管理自查工作领导小组成立了以我工区主任张善和为组长，财务人员为成员的 资金安全管理自查领导小组，确保检查工作不走过场，收到实效。 2、自查内容 （一）内部控制制度 1）建立健全单位内部控制制度：财务管理制度、人员岗位职责资金管理制度差 旅费报销管理办法财务印章管理财务档案管理等各项制度。 2）财务票据专人管理，建立台账。 3）财务机构职能职责和岗位设置明确、完善。岗位与岗位之间形成相互协调配合、相互 制约的机制。 4）监督检查机制健全。 （二）财务管理 1）严格按照国家电网会计制度进行核算和管

21、理。2现金按要求进行管理和使用，无违规开设小金库现象。坚持每月对账制度落实有效。 三、自查工作中发现的问题1制度管理方面，存在人员岗位设置不够健全；2票据管理方面，存在不合规票据的问题， 有收据和第三方发票。 四、截至报告期已经整改的情况制度管理方面各部门已经加强对合同收入的管理，设立了专人专岗催收应收等未达账项， 确保合同资金及时入账。 五下一步整改计划和措施 1、下一步整改计划 对于票据管理方面存在的问题，针对不合规票据，我工区将要求对方企业尽快开具发票 和换票 2、进一步加强资金安全健全规范管理的建议： （一）提高财务人员专业素质，夯实资金安全管理的基础 一是财务人员要适应新形势的 需要

22、，不断更新和丰富财经知识，及时了解和掌握新财税法规，有效规避资金管理风险。二 是及时分析和探讨资金管理的特点和规律，优化资金管理方式，促进资金管理效益的最大化。三是强化法规意识，严格按照财税法规和制度对资金实施管理，确保资金的安全。 （二）抓住工作重点，控制资金管理流程 一是控制决策过程，强化资金的全方位管理。二是监督资金的消耗过程，强化关键环节 管理。三是制约资金的流转过程，强化全封闭管理。 单位：（签章）单位负责人：（签字）年月日篇二：资金管理自查报告资金管理自查报告接到总部转发的山东能源集团关于加强资金管控确保资金安全的通知（山东能源财字 20134号）后，我单位高度重视，经单位领导研究

23、决定，成立了自纠自查领导小组，对单 位资金管理工作进行了自查，现将自查情况说明如下： 一、 制度建立及执行情况 1、 单位内控制度建立完善并得到有效执行，其内容符合现行国家有关财经法规制度。 2、 严格执行集团公司的各项财经管理规定、办法。 二、 资金管理执行方面 1、 收入方面:收入方面全部缴入结算资金账户 单位的各项收入做到应收尽收，所有收入均纳入财务账簿，无私设帐外及“小金库”现 象。 2、 所有资金支出均履行了严格的审批手续，所有支出都填写费用报销单，有相关的经办人员签字，并经财务部审核单位负责人签字后付款，不存 在挤占、挪用行为。 基本支出严格执行国家的有关政策及规定，无擅自扩大开支

24、范围和提高 开支标准，单位津补贴、奖金和福利均按照国家或地方及集团公司公司规定发放，无滥发奖 金、补贴或福利现象。 项目支出均按照批准的项目及用途以及项目实施方案执行，无自行改变项目内容，扩大 支出范围现象，所有 项目支出均合法合规。 三、 资金安全管理方面： 1、 现金的管理:现金的使用范围严格执行现金管理暂行 条例，职工工资、奖金的发放采取银行代发，月末出纳的银行日记账与会计的账务相核 对，确认无误后结账。 2、 财务岗位职责分工明确，明确了出纳、记账、审核等会计的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以 有序进行。 3、 银行账户管理方面：现有账户按照要求

25、管理使用，对账制度每月末认真落实。 4、 票据有专人管理，负责票据的收、发台账登记工作。 5、 财务印章管理:财务专用章及法人章分别由二位副经理 负责保管，非经单位负责人同意，不得携章外出，禁止非财务事项加盖财务印章，严禁 财务章外借。 6、 银行印签和空白凭证的管理:银行印签和空白凭证没有 同一人保管。 7、 严格实行责任追究:财务人员对工作认真负责，一丝不 苟，严守职业道德。因粗心、过失造成的损失由责任人负责并承担相应费用，无法追回造成的全部资金损失由责任人自行承担。 总之此次自查，单位领导高度重视，通过自查，自纠， 对进一步加强和改进资金管理工作起到了积极的促进作用。篇三：关于严格资金使

26、用管 全面自查和检查。现将自查检查情况报告如下： 政联席会议，传达了文件精神，要求班子成员要从思想上高度认识严格资金管理防范资金风 严格资金管理防范资金风险工作负总责，分管领导具体抓的工作格局， 严格执行资金管理方面相关制度，坚决堵塞资金管理漏洞，切实防范资金运行风险。党委书 重点检查局属单位的财务基础工作及建立健全财务内控机制情况。 （三）明确任务目标，确保自查工作内容到位为了更好地落实文件精神，我局将文件内容进行细化列表，只要将细化表内容逐一对照 检查进行填报，保证了文件精神要求全部落实具体事与人，有效地防止在自查过程中出现漏 报少查项目，同时要求主要单位必须成立相关领导机构，按照市局转发

27、文件内容开展自查自 纠，并将自查表和自查报告上报局领导小组；对小单位按照市局转发文件内容开展自查自纠 作人员，对所属单位进依照细化表格内容逐一落实核查落实，确保在检查过程中不留死角， 通知精神得到全面落实。 资金风险领导小组办公室组织进行全面检查，在检查过程中明确要求企业的科室主管、主办 会计和出纳人员认真履行岗位职责，对银行支票、印章管理、规范登记银行存款和现金收支 日记账等严格要求制度要求。严格审查各类资金台账建立使用上情况和银行账户审批，会计 核算，会计凭证、票据合理性、规范性检查核算，资金管理、运行各环节做到合规、合法， 回笼等相关环节，要求各单位要严格按照操作流程规定规范化进行，重申

28、凡违反规定，给企 业造成重大损失的，将对企业法人代表和有关责任人员追究经济和法律责任。对检查过程中 发现问题，当即指出，要求立即纠正。在这次检查中各单位都能按照通知要求做好，但同样 存在一些问题，内容企业间的资金往来在手续有不完备的现象，已责成立即纠正；在印章管 理上，由于银行要求备案留印多为两印章即可，但在实际工作中企业多为三人经办财务，我们认为设为三印章更为安全，即企业法人印章（行政部门管理）财务印章（财务负责人或会 计管理）、出纳印章（出纳管理）。真正实行一人一印章管理制度。 （五）强化监管力度，确保职责制度落实到位附件1 *公司 资金内控管理流程自查报告 财务负责人： 公司负责人： 2

29、014年度资金内控管理流程相关工作进行了自查自纠。 现就相关情况总结、报告如下： 一、 自查工作整体情况 【发现及解决问题情况】 【制度完善情况】 二、具体项目自查情况 （一）开立、变更、注销银行帐户 【整体情况】 【详细情况】 自查项目检查结果如不符合有关管理规定，须在自查报告中分项说明具体问题及整改情 况。【篇三：专项资金自查报告】 项目经费自查报告 项目名称：*介质 立项代码：* 项目承担单位：*科技有限公司 项目起止日期：2013-12014-12 为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，根据 财发2013125号文件精神，我公司对2013年财政拨付企

30、业的财政专项资金使用、管理进行了自查， 现将自查情况报告如下： 一、2013年至2014年专项资金的收支基本情况 2013年度共收到财政拨付项目资金 20 万元，其中： 20 万元列入递延资产科目，分项细化支出，购置设备支出 3.9 万元,用于项目研发购原料16.1万元。 通过自查的情况来看，单位领导负总责，能认真组织实施项目规划设计编制工作，并用好管好规划专项资金的使用。专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持，为企业的发展做出了积极的贡献。专项资金管理和使用逐步规范，规划项目得到实施，资金效益日益体现。 二、项目经费自查内容及情况如下 1、对专项资金我公司认真执行财经法规及各项科技

31、资金管理制度，针对我公司的财务制度及流程制定了符合我公司实际情况的研究开发经费管理办法及内部控制制度。 2、按照财经法规和公司的“研究开发经费管理办法”和内部控制相应制度对研发经费的使用进行了专项的会计核算，专项资金单独核算，设置了研发支出科目，核算内容确保了其真实、准确和完整性。对于用于专项研发的资金我公司实行先审批后付款，完善的审批程度能保证资金了手续的完备性，相关档案资料定期存档专人保管。3、我们严格按照项目申报时的预算和支出范围，实行以项目负责人审批专款，项目负责人不审批不付款的制度。没有出现超值、超范围、挪用、占用、自行分解和擅自转拨科技专项资金的情况。 4、购入的用于研发项目的设备单独核算单独登记，如出现生产研发其他科技项目共享的情况单独核算摊销设备折旧。 5