电算化第三章练习操作步骤.docx

1、电算化第三章练习操作步骤第三章会计软件的应用第一节会计软件的应用流程【例题实务操作题】建立账套（1）账套信息账套号：886；账套名称：北京A科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2014年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。（2）单位信息单位名称：北京A科技有限公司；单位简称：A科技；单位地址：北京市海淀区知春路（3）核算类型记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：赵淼；按行业性质预置科目。【提示】由于尚未添加用户，此处账套主管暂时选择“demo”，后面讲解用户管理后，再修改账套主管。考试时，用户在前，建账在后。（4）基础信息该企业

2、有外币核算,进行经济业务处理时,需要对客户、供应商进行分类。（5）分类编码方案科目编码级次：4222；其他：默认。（6）数据精度采用系统默认值。（7）系统启用“总账”、“固定资产”、“工资管理”、“购销存”、“核算”模块启用时间为“2014年1月1日”。【例题实务操作题】设置增加操作员，并设置权限。操作员资料如下表所示。编号姓名口令所属部门权限101赵淼1财务部账套主管102王毅2财务部现金管理、总账出纳签字103刘丽3财务部公用目录设置、固定资产、工资管理、总账、应付管理、应收管理、核算、采购管理、销售管理、库存管理【例题实务操作题】1.设置部门档案，部门档案资料如下表所示。部门编码部门名称

3、部门属性1管理中心管理部门101综合部综合管理102财务部财务管理103人事部人事管理2销售中心市场管理3采购中心采购供应4生产中心研发产品2.设置职员档案，职员档案资料如下表所示。职员编码职员名称所属部门职员属性101赵淼财务部会计主管102王毅财务部出纳103刘丽财务部会计104张力综合部总经理201赵飞销售中心部门经理202孙科销售中心业务员301曹孟采购中心部门经理302周阳采购中心业务员401马南生产中心部门经理402王萍生产中心工人3.设置客户分类及档案。客户分类分类编码分类名称01长期客户02短期客户03其他客户档案客户编码客户名称客户简称所属分类码税号开户银行银行账户地址001

4、北京前进中学前进中学0111111工商银行11111北京市朝阳区开拓路1号002大连志明公司大连志明0122222工商银行22222大连市和平区胜利路2号003长春鸿翔公司长春鸿翔0233333中国银行33333长春市平安区红旗路3号4.设置供应商分类及档案。供应商分类分类编码分类名称01本地供应商02外地供应商供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称所属分类码税号开户银行银行账户地址001北京科瑞有限公司北京科瑞0144444建设银行44444北京市昌平区东关路4号002上海力源有限公司上海力源0255555建设银行55555上海市浦东区光明路5号003深圳兴盛有限公司深圳兴盛0266666

5、建设银行66666深圳市新华区华茂路6号5.设置项目目录。项目目录及设置项目大类工程核算科目1604在建工程项目分类1.自建工程2.外包工程项目目录101 办公楼（所属分类：1.自建工程）102 研发楼（所属分类：1.自建工程）【例题实务操作题】设置结算方式。A科技采用的结算方式如下表所示。结算方式结算方式编码结算方式名称1现金2转账支票3现金支票4银行汇票【例题实务操作题】设置凭证类别，A科技公司采用“收款凭证、付款凭证、转账凭证”类别。如下表所示。类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002（五）设置外币【例题实

6、务操作题】设置A科技公司外币及汇率。资料如下：币符：USD； 币名：美元；汇率小数位：2； 1月份美元记账汇率：4.6折算方式：外币*汇率=本位币（六）设置会计科目【例题实务操作题】会计科目的相关操作。1.增加明细科目；删除“6901以前年度损益调整”科目。2.设置相应科目的辅助核算性质3.将“库存现金”指定为现金总账科目, 将“银行存款”指定为银行总账科目。如下表所示。会计科目表科目代码科目名称辅助核算科目类型方向币别核算/账页格式1001库存现金日记账资产借1002银行存款资产借100201工行存款日记账和银行账资产借100202中行存款资产借币别：美元账页格式：外币金额式1101交易性金

7、融资产资产借110101股票资产借1122应收账款客户往来核算资产借1221其他应收款个人往来核算资产借1231坏账准备资产贷1402在途物资资产借140201A材料数量核算资产借账页格式：数量金额式s计量单位：千克资产借140202B材料数量核算资产借账页格式：数量金额式计量单位：千克资产借1403原材料资产借140301A材料数量核算资产借账页格式：数量金额式计量单位：千克资产借140302B材料数量核算资产借账页格式：数量金额式计量单位：千克资产借1405库存商品资产借140501甲商品数量核算资产借账页格式：数量金额式计量单位：件资产借140502乙商品数量核算资产借账页格式：数量金额

8、式计量单位：件资产借1601固定资产资产借1602累计折旧资产贷1604在建工程项目核算资产借2001短期借款负债贷2202应付账款供应商往来核算负债贷科目代码科目名称辅助核算科目类型方向币别核算/账页格式2221应交税费负债222101应交增值税负债22210101进项税额负债22210102销项税额负债22210103未交增值税负债22210104进项税额转出负债222102应交消费税负债222103应交所得税负债222104应交个人所得税负债4001实收资本所有者权益贷4002资本公积所有者权益400201资本溢价所有者权益4101盈余公积所有者权益贷410101法定盈余公积所有者权益贷

9、410102任意盈余公积所有者权益4104利润分配所有者权益贷410401提取法定盈余公积所有者权益410402提取任意盈余公积所有者权益410403应付股利所有者权益410404未分配利润所有者权益贷5001生产成本成本500101甲产品成本500102乙产品成本5101制造费用成本510101工资成本510102折旧费成本510103其他成本6601销售费用损益660101工资损益660102折旧费损益660103其他损益6602管理费用损益660201工资损益660202折旧费损益660203差旅费部门核算损益科目代码科目名称辅助核算科目类型方向币别核算/账页格式660204办公费部门核

10、算损益660205其他损益6603财务费用损益660301利息收入损益660302利息支出损益660303手续费损益6901以前年度损益调整损益第三节账务处理模块的应用【例题实务操作题】录入会计科目期初余额。相关的科目期初余额，以及辅助账期初余额资料见下表。会计科目及期初余额表科目代码科目名称辅助核算科目类型方向币别核算/账页格式期初余额1001库存现金日记账资产借52001002银行存款资产借4522100100201工行存款日记账和银行账资产借3602100100202中行存款资产借币别：美元账页格式：外币金额式920000（美元200000）1101交易性金融资产资产借150001101

11、01股票资产借150001122应收账款客户往来核算资产借3000001221其他应收款个人往来核算资产借50001231坏账准备资产贷900科目代码科目名称辅助核算科目类型方向币别核算/账页格式期初余额1402在途物资资产借225000140201A材料数量核算资产借账页格式：数量金额式192000计量单位：千克资产借400140202B材料数量核算资产借账页格式：数量金额式33000计量单位：千克资产借501403原材料资产借550000140301A材料数量核算资产借账页格式：数量金额式250000计量单位：千克资产借500140302B材料数量核算资产借账页格式：数量金额式300000

12、计量单位：千克资产借4001405库存商品资产借1680000140501甲商品数量核算资产借账页格式：数量金额式680000计量单位：件资产借400140502乙商品数量核算资产借账页格式：数量金额式1000000计量单位：件资产借6001601固定资产资产借13664001602累计折旧资产贷5005841604在建工程项目核算资产借2001短期借款负债贷18634162202应付账款供应商往来核算负债贷953800科目代码科目名称辅助核算科目类型方向币别核算/账页格式期初余额4001实收资本所有者权益贷52000004002资本公积所有者权益400201资本溢价所有者权益4101盈余公积

13、所有者权益贷100000410101法定盈余公积所有者权益贷100000410102任意盈余公积所有者权益4104利润分配所有者权益贷50000410401提取法定盈余公积所有者权益410402提取任意盈余公积所有者权益410403应付股利所有者权益410404未分配利润所有者权益贷50000应收账款期初余额日期客户摘要方向金额2013-12-20前进中学销售应收款借1000002013-12-25大连志明销售应收款借585002013-12-30长春鸿翔销售应收款借141500应付账款期初余额日期供应商摘要方向金额2013-12-10北京科瑞购货欠款贷2538002013-12-15上海力源

14、购货欠款贷3490002013-12-20深圳兴盛购货欠款贷351000其他应收款期初余额日期部门个人摘要方向金额2013-12-10财务部王毅出差借款借50001.凭证录入【例题实务操作题】根据1月份发生的经济业务，以103的身份填制凭证，登陆时间：2014年1月31日。凭证附件张数统一为1。（1）1日，采购中心周阳购买了500元的办公用品， 以现金支付。（2）2日，收到泛美集团投资资金200000元存入工行。（转账支票号ZPS001）（3）3日，财务部王毅从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001）（4）6日，生产车间领用A 材料100千克计450000元用于生产甲产品，

15、B材料200千克计200000元用于生产乙产品。（5）8日，所有在途物资全部入库。（见下表）科目代码科目名称辅助核算科目类型方向币别核算/账页格式期初余额1402在途物资资产借225000140201A材料数量核算资产借账页格式：数量金额式192000计量单位：千克资产借400140202B材料数量核算资产借账页格式：数量金额式33000计量单位：千克资产借50（6）13日，财务部王毅出差归来，报销差旅费5000元（原借款）。（7）26日，以工行存款支付短期借款利息1000元。（现金支票号XP004）（8）31日，甲产品完工入库400件，计160000元。（9）31日，生产中心王萍出差借款51

16、00元，以现金支付。（10）31日，接受外部捐赠的无形资产，价值120000元。（11）31日，结转制造费用（甲商品所占比例60%， 乙商品所占比例40%）。（12）31日，结转期间损益。（13）31日，按本月利润的25%计提所得税，将所得税费用转入本年利润。（14）31日，结转本年利润。（15）31日，按净利润10%提取法定盈余公积金，并将利润分配明细科目余额转入到未分配利润明细科目中。【例题实务操作题】修改“付”字0004号凭证，将发生额改为5000元。3.凭证审核【例题实务操作题】以账套主管的身份重新注册信息门户，审核已填制的记账凭证。4.凭证记账【例题实务操作题】对上述凭证进行记账操作

17、。5.凭证查询（二）出纳管理【例题实务操作题】录入“100201工行存款” 科目银行对账期初数据。单位日记账调整前余额3602100元。银行对账单调整前余额为3604100元。未达账一笔,系银行预收企业未收2000元（2013年12月27日,转账支票,票号ZSP06,借方金额）。（2）银行对账单录入【例题实务操作题】手工录入银行对账单。如下表所示。1月份银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额2014.01.02 转账支票ZPS001 200000 2014.01.03 现金支票XP001 8000 2014.01.10 现金支票XP002 1170000 2014.01.10 转账支票ZP

18、102 23400 2014.01.15 现金支票XP003 936000 2014.01.15 转账支票ZP103 20000 2014.01.16 转账支票ZPS003 117000 2014.01.18 转账支票ZP101 29250 2014.01.26 现金支票XP004 1000 （3）对账【例题实务操作题】对“100201工行存款”科目进行自动银行对账。（4）余额调节表的编制【例题实务操作题】查询“100201工行存款” 的银行存款余额调节表,要求查看详细信息。4.出纳签字（补充）凭证录入/修改出纳签字审核记账，出纳签字和审核签字没有先后顺序。需要出纳签字的,应先进行如下的操作:

19、【例题实务操作题】对凭证进行出纳签字。（三）账簿查询【例题实务操作题】1.查询“1403原材料”科目总账,然后联查明细账。2.查询“5001生产成本”月份综合明细账,然后联查1月6日的凭证信息。3.查询“资产类”总账科目余额表,要求显示累计发生额信息。4.查询“6602管理费用”科目的多栏账。2.辅助账查询【例题实务操作题】1.查询“1221其他应收款”个人往来账龄分析表。2.查询“差旅费（660203）”部门科目明细账。三、账务处理模块期末处理（一）自动转账（二）对账（三）月末结账第四节固定资产管理模块的应用一、固定资产管理模块初始化工作（一）设置控制参数1.设置启用会计期间【例题实务操作题

20、】建立固定资产账套。固定资产账套启用信息控制参数参数设置约定与说明同意启用月份2014年1月折旧信息本账套计提折旧折旧方法：平均年限法（一）折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份=可使用月份1）时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2112 固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为3 财务接口要求与财务系统进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”，累计折旧对账科目为“1602累计折旧”；在对账不平情况下允许固定资产月末结账（二）设置基础信息资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率单位计提属性折旧方法01房屋及建筑2010%栋正常计提平均年限法

21、（一）02交通设备105%辆正常计提工作量法03生产设备105%台正常计提平均年限法（一）04电子设备及其他55%台正常计提平均年限法（一）【例题实务操作题】设置部门对应折旧科目。部门对应折旧科目部门名称对应折旧科目综合部660202 财务部660202 人事部660202 销售中心660102 采购中心660202 生产中心510102 【例题实务操作题】增减方式及对应入账科目设置固定资产增减方式类别编码类别名称对应入账科目101 直接购入工行存款102 投资者投入实收资本201 出售固定资产清理（三）录入原始卡片【例题实务操作题】增加固定资产原始卡片。（注:卡车工作总量是3000000公里,累计工作量是135000公里）固定资产名称卡片类别所属部门增加方式使用状况使用年限开始使用日期原值累计折旧厂房01生成中心直接购入在用202013-12-011000000300000运输卡车02销售中心直接购入在用102013-12-0115000084000生产线03生产中心直接购入在用102013-12-0115000084000计算机0104综合部直接购入在用5