工程经济评价案例二1.docx

1、工程经济评价案例二1案例二牟山水库工程后评价实例分析1.1 工程基本情况牟山水库坐落在潍河支流汶河中游的牟山脚下，控制流域面积1262km2，流域呈扇形，平均宽度21km。牟山水库工程以防洪为主，兼有灌溉、水产养殖等综合利用的大（）型水库，总库容3.14亿m3，兴利库容1.205亿m3，死库容0196亿m3，兴利水位78.00m，死水位71.85m。在防洪方面，牟山水库工程保护范围包括安丘市区、206国道、胶济铁路及安丘、昌邑、寒亭、坊子四市区的部分乡镇企业和100多万人口、120多万亩耕地，一旦失事，将造成巨大的政治、经济损失。在灌溉方面，由于灌区总的气候特点是春旱秋涝、晚秋再涝、先旱后涝、

2、旱涝交替，是干旱少雨尤为严重的地区，牟山水库工程的建成极大地缓解了该地区水资源的短缺，促进了当地农业和经济的发展。1.2 经济后评价1.2.1财务后评价1.2.1.1财务后评价计算参数的确定投入物和产出物均采用当年计价，并按2005年价格水平年对其进行调整计算。资金时间价值计算的基准年定在建设期的第一年（1959年），基准点为该年的年初，投入物和产出物均按年末发生和结算。计算期采用牟山水库的实际建设期和运行期（至2005年），即自19592005年共47年。财务基准收益率取8%。1.2.1.2 投资费用（1）固定资产重估对牟山水库固定资产投资在调查研究的基础上，按照重置成本法和2005年价格水

3、平进行调整计算。牟山水库工程按2005年价格水平的重估投资为121415.53万元，见表5-1。由于缺乏详细的历年投资资料，对调整后的固定资产投资取其平均值作为历年投资，即各年投资均为：2606.96万元。表1 牟山水库固定资产重估（2005年价） 单位：万元项目工程量竣工决算(1975年)2005年重估值综合单价投资（万元）综合单价投资（万元）第一部分：永久性工程第一项 水库淹没补偿396.8425000元/人40155第二项 主要工程项目一、拦河坝工程5730.3312516.10土方637.39万m38.6元/ m35481.5517.12元/ m310910.40石方20.2万m311

4、.9元/ m3248.3878.5元/ m31585.70观测仪器埋设8.420二、溢洪闸工程246.51908.52土方15.9万m38.6元/ m3136.7417.12元/ m3272.21浆砌石0.598万m344.48元/ m326.60234.98元/ m3140.52混凝土1.55万m352.66元/ m383.17320元/ m3496三、电站53244.94(一)土石方工程19.5167.43土方0.48万m38.6元/ m34.1617.12元/ m38.22浆砌石0.252万m344.48元/ m311.21234.98元/ m359.21(二)混凝土浇筑0.0828万m

5、350.00元/ m34.14320元/ m326.50(三)金属结构设备安装5.2022.78(四)机电设备及安装19.2984.42(五)变电站工程10.0043.81四、灌溉工程25554.8950572.04土方2942万m38.6元/ m325301.2017.12元/ m350367.04石方20万m312.3元/ m324678.5元/ m3157混凝土0.15万m351.25元/ m37.69320元/ m348第三项 运输及通讯工程69715.45 公路6km9万元/ km5490元/ km540 通信工程15175.45第二部分 施工临时工程228.211092第三部分 其

6、它工程费用176.15802.11保安全工程 （19751984年）(19751984年)2714.435226.30土方297.8万m39.0元/ m32680.217.12元/ m35098.34石方1.63万m321.1元/ m334.2378.5元/ m3127.96保安全工程（19851995年）(19851995年)14882094.86土方114.7万m312.10元/ m31388.2117.12元/ m31963.66混凝土0.41万m3243.4元/ m399.79320元/ m3131.20坝基防渗工程(2005年)82008200合计44797.36122527.34（

7、2）年运行费牟山水库工程年运行费用按调整后固定资产价值的1%计算，为1225.27万元。灌溉专用工程年运行费按调整后固定资产价值的1%计算，为505.72万元。发电专用工程年运行费参照山东省蒙阴县岸堤水库水电站进行计算，为10万元。各受益部门的分摊年运行费用按投资分摊比例计算。（3）投资分摊就合理参与投资分摊的部门来说，牟山水库有三个方面的特点是需要考虑的：一是该工程的综合利用效益中，防洪、灌溉是主要的；二是发电、水产效益是次要的，尤其是发电，1979后电站基本报废；四是城镇及工业供水截止至2005年还没有进行。所以参与投资分摊的部门不考虑发电、水产和供水，只在防洪、灌溉之间进行分摊，以防洪为

8、主。牟山水库工程投资分摊采用枢纽指标系数分摊法进行计算。通过计算防洪投资分摊比例为61.6%，灌溉投资分摊比例为38.4%。1.2.1.3财务收入（1） 灌溉供水收入牟山水库多年平均灌溉供水量为13753万m3，供水价格以山东省水利厅核定的0.056元/ m3进行计算，则多年平均灌溉供水收入为770.17万元。（2）水产收入牟山水库可养鱼水面17332亩，单产按14kg/亩，2005年单价为4.5元/kg，水产效益分摊系数为0.5，则年均水产效益为54.60万元。（3）发电收入牟山水库电站于1972年7月15日开工，1974年3月投产运行。总装机容量750千瓦，安装6台125千瓦水轮发电机组，

9、设计年发电量129万度，实际年发电量为49.33万度，利用灌溉用水和弃水发电，于1979年报废。现状上网电价为0.28元/kw.h，电站用电率和线损率分别取2%、7%，则多年平均发电收入为12.57万元。1.2.1.4 财务后评价指标牟山水库工程财务后评价，采用财务内部收益率（FIRR）、财务净现植（FNPV）、和投资回收期（Pt）三项指标进行评价，如表5-2所示。 牟山水库工程没有进行前评价，故本次后评价不对其进行财务效果对比。表2 主要财务后评价指标项目综合系统灌溉子系统发电子系统财务内部收益率财务净现值（万元）-38626.40-21285.33-72.22投资回收期1.2.2 国民经济

10、后评价1.2.2.1国民经济后评价计算参数牟山水库工程国民经济后评价中的费用和效益均应采用2005年价格水平年及与之相应的影子价格。在不影响评价结论的前提下，只对其价值在费用或效益中所占比重较大的部分采用影子价格，其余的采用财务价格。资金时间价值计算的基准年定在建设期的第一年（1959年），基准点为该年的年初，投入物和产出物均按年末发生和结算。牟山水库工程计算期采用实际建设期和运行期（至2005年），即自19592005年共47年。社会折现率采用12%。1.2.2.2 投资费用免缴投资方向调节税，需剔除的费用主要为营业税及附加等，在此基础上用影子价格换算系数对其调整，计算结果见表5-3。由于缺

11、乏历年投资资料，对调整后的固定资产投资取其平均值作为历年投资，即各年投资均为：3173.56元。1.2.2.3 年运行费用调整计算牟山水库工程国民经济后评价年运行费用按影子投资的1%计算，为1491.57万元。灌溉专用工程年运行费按影子投资的1%计算，为588.66万元。电站专用工程年运行费经济后评价为10万元，按3%计算税金，影子价格换算系数取1.00，则国民经济后评价年运行费为9.7万元。各受益部门的分摊年运行费用按投资分摊比例计算。1.2.2.4经济效益调查分析工程建成后实际获得的效益是进行经济效益评价的基础，牟山水库后评价过程中，首先对该工程的防洪、灌溉、水产、发电作了大量的调查研究，

12、定量计算防洪、灌溉、水产、发电效益用货币表示的价值量，作为国民经济后评价的效益。表3 经济后评价投资调整计算表 单位：万元项目2005年财务重估值税金影子价格换算系数2005年价格影子投资第一部分：永久性工程第一项 水库淹没补偿401550.001.0040155第二项 主要工程项目62241.6074747.94一、拦河坝工程12516.10375.481.2014568.74二、溢洪闸工程908.5227.261.201057.52三、电站244.94255.83(一)土石方工程67.432.021.2078.49(二)混凝土浇筑26.500.801.2030.85(三)金属结构设备安装2

13、2.780.681.0022.10(四)机电设备及安装84.422.531.0081.89(五)变电站工程43.811.311.0042.50四、灌溉工程50572.041517.161.2058865.85第三项 运输及通讯工程715.4521.460.9078630.00第二部分 施工临时工程1092.0032.761.201271.09第三部分 土地费用0.0013608.79第四部分 其它工程费用802.1124.061.00778.05保安全工程 (1984年)5226.30156.791.206083.41保安全工程(1995年)2094.8662.851.202438.42坝基防

14、渗工程(2005年)8200.00246.001.209544.80合计122527.32149157.50（1）防洪效益水利项目的防洪效益，是把因修建防洪工程而减免的洪涝损失作为其经济效益，一般用可减免的洪灾损失所求出的多年平均值表示。1）计算方法按牟山水库工程建成投入运行后实际减免的洪灾损失计算，包括直接损失和间接损失。直接防洪效益按减淹面积乘以亩均综合损失值计算；间接防洪效益按直接洪灾损失乘间接间接洪灾损失与直接洪灾损失关系系数（一般用百分数K值表示）求得。2）基础数据亩均综合损失指标1982年山东省水利厅刊印的山东省洪水调查资料中，曾对山东各地区的洪灾损失按1982年的生产水平和价格水

15、平进行了调查和分析计算，求出不同地区亩均综合损失指标值（潍坊地区800元/亩）。本次评价在此调查值的基础上进行修正，2005年生产水平和价格水平的亩均综合损失指标值为2580.08元/亩。减淹面积按19602005年的实际入库洪水流量和经过牟山水库拦蓄后的实际下泄流量，通过调查和洪水还原计算，求出有无牟山水库情况下的洪水淹没耕地面积，其差值即为牟山水库建成后的减淹面积，计算数据见表5-4。间接防洪效益与直接防洪效益比值K根据假定无牟山水库情况下洪水直接淹没损失构成和参考国外资料，对不同淹没对象采用以下K值：农业损失K农=10%；工商业损失K工=40%；交通运输损失K交=20%；住宅损失K住=1

16、0%。据此求得K综=20%。3）计算结果根据上述计算方法和计算参数进行计算，牟山水库总防洪效益为179321.94万元，多年平均防洪效益为3898.30万元，见表5-5。（2）灌溉效益按有无牟山水库工程对比和农业技术措施可获得的总产值乘以灌溉效益分摊系数计算。 灌溉面积牟山水库工程自建成起，多年平均灌溉面积为39万亩。亩增产量粮食灌溉增产量以峡山水库灌区试验资料为依据。亩增产量：粮食79.5 kg/亩，棉花46 kg/亩，黄烟55 kg/亩，玉米131.5 kg/亩。灌溉效益分摊系数考虑水利工程对农作物的灌溉作用以及有、无牟山水库工程这两种情况下农业技术措施的差别，经调查分析计算，灌溉效益分摊

17、系数采用0.4。表4 牟山水库19602005年减淹面积表年份无牟山水库情况有牟山水库情况年份无牟山水库情况有牟山水库情况最大洪峰流量(m3/s)淹没耕地(万亩)最大下泄流量(m3/s)淹没耕地(万亩)最大洪峰流量(m3/s)淹没耕地(万亩)最大下泄流量（m3/s）淹没耕地(万亩)1960138.61983175.417.60196198.546.301984117.80019621362.57.012401985458.61.61019633797.418.66.401986114.214.1019641624.38.752801987233.91.36019651589.18.136001

18、988133.01.3801966846.079.60198959.60.4501967615.421001990574.518101968646.633.201991136.815.901969582.817.701992353.00.6019703482.317.820001.71993146.2001971897.516101994616.05.75019721350.422.501995808.883.501973678.035.601996234.08.43019746857.334.9234011.919971070.24201975594.1130019982057.010.52

19、5001976772.855501999740237.701977195.331.20200018.05001978938.023.102001240.05001979553.022.802002350.310001980201.225.602003450.512401981207.523.802004440.618001982262.57.94020051780.96.52300淹没耕地差值(万亩)98.4表5 牟山水库防洪效益计算表年份直接效益间接效益年份直接效益间接效益减淹面积(万亩)亩均损失值(元/亩)总值(万元)减淹面积(万亩)亩均损失值(元/亩)总值(万元)196019831961

20、198419627.0944.286609.951321.811985196318.6973.4818106.733621.35198619648.71003.598731.231746.25198719658.11034.638380.501676.10198819661989196719901968199119691992197017.81204.7921445.265489.051993197119941972199519731996197434.91360.9447496.819499.3619971975199810.52084.6621888.934377.791976199919

21、77200019782001197920021980200319812004198220056.52580.0816770.52516.02效益合计179321.94万元多年平均效益3898.30万元农产品影子价格小麦、棉花、黄烟、玉米均按外贸出口货物计算，2005年影子价格分别为1886.80元/t、2478.36元/t、11686.33元/t、1296.30元/t。农作物种植百分数经调查，灌区内主要种植作物比例为小麦75%、棉花20%、玉米60%、黄烟等经济作物20%。2）灌溉效益计算根据以上数据，灌溉效益计算结果见表5-6。表6 灌溉效益计算表作物名称灌溉增产量(kg/亩)灌溉分摊系数灌

22、溉分摊增产量(kg/亩)灌溉面积(万亩)影子价格(元/t)灌溉效益(万元)粮食79.50.431.829.251886.801755.01棉花4618.47.812478.361790.89黄烟55227.811686.332005.37玉米131.552.623.41296.301995.54合计7146.81（3）水产效益牟山水库可养鱼水面17332亩，单产按14kg/亩，2005年单价为4.5元/kg，水产效益分摊系数为0.5，则年均水产效益为54.60万元。（4）发电效益牟山水库电站于1972年7月15日开工，1973年3月竣工，1974年3月投产运行。总装机容量750千瓦，安装6台1

23、25千瓦水轮发电机组，平均水头5.45m，设计流量168m3/s，设计年发电量129万度，实际年发电量为49.33万度，利用灌溉用水和弃水发电，于1979年报废。小水电影子电价，采用华东电网平均影子价格0.3173元/kw.h，电站用电率和线损率分别取2%、7%，则年均发电效益为14.24万元。1.2.2.5国民经济后评价指标牟山水库工程国民经济后评价，采用经济内部收益率（EIRR）、经济净现植（ENPV）、和经济效益费用比（EBCR）三项指标进行评价，如表5-7所示。表7 国民经济后评价指标表项目综合系统防洪子系统灌溉子系统发电子系统国民经济内部收益率22.7%40.8%17.9%国民经济净

24、现值28367.0014845.4810872.1143.72国民经济效益费用比1.922.061.570.16牟山水库工程没有进行前评价，故本次后评价不对其进行国民经济效果对比。1.3 过程、移民安置及影响后评价1.3.1 过程后评价1.3.1.1 规划设计后评价（1）开发任务根据潍河支流汶河的自然条件、地理位置和国民经济发展的要求，确定牟山水库工程近期任务为防洪、灌溉、小水电、水产养殖；远期任务为防洪、灌溉、城市供水和水产养殖。多年的实践表明，规划设计中确定的开发任务排序是合理的。规划设计中未曾考虑的促进地区经济发展的功能比较显著，对旅游产业也有一定的促进作用。（2）工程规模牟山水库总库容

25、3.14亿m3，兴利库容1.205亿m3，死库容0196亿m3，兴利水位78.00m，死水位71.85m。从多年运行情况、经济效益和满足国民经济发展需要来看，牟山水库工程规模选择是合理的。1.3.1.2 立项决策后评价（1）决策依据 汶河历史上就是一条多灾河流。建国后，多次进行了河道的疏浚和堤防加固，但并未从根本上解决洪涝灾害，在汛期决堤是经常发生，致使附近村庄、农田、人畜受到严重威胁。为此，当时的昌潍专署决定兴建牟山水库，以期除害兴利。40多年来的运行实践证明，昌潍专署兴建牟山水库工程的决策是正确的。（2）决策程序在当时的历史条件下，牟山水库工程的兴建基本没有进行可行性研究报告、设计任务书、初步设计和开工报告等阶段。对照不同时期国家规定的大中型基建项目审批程序，牟山水库工程决策程序不满足要求。1.3.1.3 工程建设后评价1959年10月，组成牟山水库工程指挥部，边设计、边施工，1960年3月，大坝合拢，6月基本建成，汛期开始蓄水。限于当时的历史条件，坝基基岩以上的覆盖层没有彻底清除，并截断坝基强透水层。在河床砂砾石出露段，仅挖了深1m、宽2m的齿墙回填土。右岸河漫滩表层的细砂全部清除，范围约长80m、深4m。左岸河漫滩段上长约150m、厚约1m的淤泥层全部清除。桩号1+8501+900金沟河表层2