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1、经济评价报告范本模板 “东华科技三井化杯 第九届全国大学生 化工设计竞赛年产20万吨乙二醇项目 经济评价报告书 青岛科技大学(高密校区）无畏先锋团队 成员:范磊 崔涛 刘茂玉 管豪 刘俊延 完成时间：2015年7月 第一章 概述年产20万吨乙二醇项目是新建项目.该项目经济评价是在可行性研究完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、原材料、燃料及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员及项目实施规划诸方面进行研究论证和多方案比较后、确定了最佳方案的基础上进行的。厂址位于昆明，占用土地120000立方米，靠近铁路、公路、码头，交通运输方便，靠近主要原料和燃料

2、产地，供应有保证。水、电供应可靠。该项目主要设施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及相关的生产管理、生活福利等设施。第二章 项目总投资估算 序号项目单位数据1乙二醇产量万吨202甲醇产量万吨20.644建设期年25生产期年102。1生产规模及产品方案生产规模为年产20万吨乙二醇产品。2.2实施进度及计算期项目拟2年建成，第3年投产，当年生产负荷达到设计能力的70%，第五年达到90，第六年达到100,生产期按10年计算，计算期为12年。2。3投资估算及融资方案2。3。1固定资产投资估算(1)固定资产投资估算及依据投资估算依据：化工投资项目经济评价参数，国石化规发（2000

3、）412号文件；建设项目经济评价方法与参数（第三版），国家发展与改革委建设部发布;化工投资项目可行性研究报告编制办法中石化联产发2012115号2012年3月份非标准设备价格信息非标准设备价格信息使用说明;2013三井化学杯化工设计竞赛参赛指导书给出的基础数据；中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例固定资产估算总额为81404。7699万元。(2)固定资产投资方向调节税估算2012年11月9日公布的国务院关于修改和废止部分行政法规的决定（国务院令第628号)废止了中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例，所以本项目投资方向调节税税率为0%。(3)建设期利息建设期利息估算为4038.3

4、82946万元。2。3.2流动资金估算 流动资金估算,按分项详细估算法进行详细估算，但是主要原材料依托主厂计算基数取销售收入，估算总额为8349.917267万元。总投资 = 固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金 = 81404。7699+0+4038.382946+8349.917267 = 89754.68717万元2。3。3项目总投资估算及资金筹措 项目自有资金（资本金）为16782万元，借款72973万元，人民币固定资产投资部分由中国建设银行贷款，年利率为6.4%。投资分年使用计划按第一年50，第二年50%；2。4定员及工资全厂定员为567人，工资及福利费按每人每

5、年5000元估算，全年工资及福利费为3402万元（其中福利费按工资总额的14计取).第三章 财务评价3.1 年销售收入及税金估算 所有产品销售价格预测到生产初期的市场价格为准，年销售税金及附加氨国家规定计取; 年营业收入估算值在正常年份为198373万元，营业税金及附加的估算值在正常生产年份为780万元。 表31 产品销售收入一览表序号产品产量(万吨/年)价格（元/吨)总值(万元)1乙二醇产量2065001300002甲醇产量20。64240049536合计179536表3-2 年销售税金序号名称数值（%）1增值税172城市维护建设税73教育费附加税5 3.2 总成本估算根据需要，该项目做了总

6、成本费用估算表。总成本费用估算正常年为176840万元，其中经营成本正常年为169489万元。1.原料成本表33 燃料及公用工程费用序号名称单价用量费用（万元）1低压蒸汽(0。4MPa）200元/吨710341吨/年121423冷却水（20-25）0。5元/吨93448576吨/年39934电0。7元/千瓦时12054543度/年515合计16651序号名称规格单价（元/吨）用量(吨/年）费用（万元）1黄磷尾气化学级5002012草酸二甲酯工业级120008.6510。383催化剂SANC08427351506904氢氧化钠化学级200920594.954455合计5156。382、工资及福利

7、费全厂定员567人，工资及福利费用为3402万元.3、基本折旧及待摊费固定资产原值为70859.11161万元，按平均年限法计算折旧，折旧年限为10年，年折旧额为6731.615603万元无形资产为2680万元,按10年摊销,年摊销费为268万元，其他资产为2520万元,按5年摊销，年摊销费用504万元4、修理费修理费按年折旧额的50%计取,每年4107万元。5、其他费用其他费用是在制造费用、销售费用、管理费用中扣除工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费后的费用，其估算公式为：年其他制造费用=固定资产原值（扣除建设期利息）其他制造费率 其他制造费率取2。其他制造费用为667万元。3。3 财务盈利

8、能力分析 分别根据财务现金流量表（全部投资），损益表和固定资产投资估算，估算下列财务评价指标.表3-4 部分财务评价指标一览表序号财务评价指标本厂值1所得税后财务内部收益率(FIRR)22.04%2所得税后财务净现值（ic=12)40142.19253万元3所得税前财务内部收益率26。444所得税前财务净现值(ic=%)60042.26221万元5所得税后投资回收期（含建设期）6.14年6所得税前投资回收期（含建设期)5.68年7投资利润率21。908投资利税率27。379资本金利润率117 该项目各项指标均大于行业平均值,说明单位在盈利能力上具有可行性。3.4 财务清偿能力分析清偿能力分析是

9、通过对“借款还本付息计算表”、“资金来源与运用表”、“资产负债表”的计算,考察项目计算期内各年的财务状况及偿债能力，并计算资产负债率、流动比率、速动比率和固定资产投资国内借款偿还期。 偿还借款的资金来源，本技术经济分析为简化计算,在还款期间将未分配利润、折旧费、摊销费全部用来还款。 固定资产投资国内借款偿还期（从借款开始年算起）为6.5年，能满足贷款机构要求的期限。项目具有偿债能力。3。5预备费基本预备费:内容指在可行性研究的范围内，初步设计、技术设计、施工图设计及施工工程中所增加的工程和费用,设计更变、局部地基处理等增加的费用；一般自然灾害造成损失和预防自然灾害所采取的措施费用；竣工验收时为

10、鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用.此费用估算以固定资产、无形资产和递延资产费用之和为计算基数，基本预备费用可按912%估算。3.6不确定性分析（1)敏感度分析以化工投资项目经济评价参数为依据，本项目敏感度分析选取主要产品价格、经营成本、和固定资产投资三个因素为主要影响因素,选取所得税前内部收益率为主要经济效益指标,每个因素的变化幅度定为提高10和降低10%，分析其对所得税前内部收益率的影响。表3-5 财务敏感性分析表序号项目基本方案主要产品价格经营成本固定资产投资+10%10%+1010+10101内部收益率（%）26。44436.625。645。0523.6729。53较基本方

11、案增减（）016。56-19。8220.8418.612.773.09从表3-5中可以看出，各因素的变化都不同程度地影响所得税前内部收益率,其中主要产品价格和经营成本的影响最大，固定资产投资影响最小。敏感度分析图见图32.图32 敏感性分析图 从图上可以看出销售收入和经营成本对基本方案内部收益率的影响曲线与财务基准收益率的交点（临界点）分别为主要产品价格降低约11。90%，经营成本提高约11.73，固定资产投资降低62.13%,项目的内部收益率才将低于基准收益率。(2） 盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP),其计算公式为：53.98图3-3 盈亏平衡图3.7 结论从上述财务评

12、价看,财务内部收益率高于行业基准收益率,投资回收期低于行业基准投资回收期，借款偿还期能满足贷款机构要求，从敏感性分析看，项目具有一定抗风险能力,因此项目从财务上讲是可行的.附表附表1 项目投资估算表（单位：万元）序号工程或费用名称估算价值占建设投资比例（%）建筑工程（取20）设备购置安装工程（30%）其他费用合计一建设投资9788443381269510546773661固定资产投资9788443381269566821861.1工程费用8438421881265763283821.1。1主要生产项目73373668611006550281。1。2辅助生产车间367183455027511.1

13、.3公用工程7343669110155031。2固定资产其他费用1350215038353851.2。1环保项目180018001。2。2总图运输3503501。2。3厂区服务项目3503501.2。4生活福利项目100010001。2。5厂外项目38382无形资产费用2680268032。1技术转让费100010002.2土地使用权168016803其他资产费用2520252034预备费用534653467基本预备费53465346建设投资合计978844338126951054677366100二建设期利息40384038三固定资产投资978844338126951458481405四流动

14、资金1全额流动资金83508350230铺底流动资金25052505五项目总投资978844338126952293489755六项目规模总投资978844338126951305179871 附表11 塔设备费用估算表序号设备号用途单价（万/吨）重量/吨总值/万元1T103回收塔2。5168154。141387。94222T104萃取解吸塔2。5168177。8987447。73553T106 精馏塔2。516861.18079153.97984T107成品塔2.516856.24113141.54775T201反应塔2.51687.44498418.737546T203混合塔2.51681

15、6。0524140。400727T204加压塔2.516815.9429740.12527合计1230。46873附表1-2 蒸发器设备费用估算表序号设备号型号单价(万/个）个数总值/万元1E301强制循环式蒸发器801802E302强制循环式蒸发器801803E303强制循环式蒸发器801804E304强制循环式蒸发器80180合计320表1-3 蒸发器设备费用估算表序号设备号用途单价（万/个）个数总值/万元1V401A/B黄磷尾气储罐302。68672605。37332V402A/B/C草酸二甲酯储罐133。0063399。0183V403A/B乙二醇储罐102。89192205。7838

16、4V404A/B不合格乙二醇20。91878241.837575V405A/B乙二醇中间储罐12。55127225。102546V406A/B甲醇储罐17。0984234。1968合计1311.3124序号项 目 周转次数123456781流动资产291637494166416641664166416641661.1应收帐款121.2存货291637494166416641664166416641661。2.1原材料48253732623624362436243624362436241.2。2燃料1。2。3在产品3603794885425425425425425421.2.4产成品721.3现

17、金121。4预付账款2流动负债10148130471449714497144971449714497144972。1应付帐款1210148130471449714497144971449714497144972.2预收账款3流动资金（12）723292981033110331-103311033110331103314流动资金本年增加额6082-20661033表1-4 换热器设备费用估算表序号设备号型号单价（万/吨)重量/吨总值/万元1E0100AKT1000-0.25/0。6-214-4。5/1923。80714.21356216.041452E0102BES600-0.6-22-1。5/

18、19-1 3。80710.4165021。5856673E0103AKT10000。25/0。6-202-3/19-23。80713.63642913。844254E0104BES3506.091.5/19-1 3.80710.1918960。7305685E0116BES18000。25483-4。5/32-1 3。807112.7903248。694026E0113BES6000.25553/191 3.80711。0900154。1497947E0117BES20000.25/0.6-6256/38-1 3.807116。6026263。207858E0105BES1800-4.5/0.

19、25-6196-45-3。80719.15390969.699699E0106BES1200-0。251162-4。5/22-1 3。80714.36301183.05209合计300.9753791-5 总成本费用估算表序号年 份 项 目合计123456789101外购原材料13773311004301291251434721434721434721434721434721434721434721434722外购燃料及动力159853116561498616651166511665116651166511665116651166513工资及福利340203402340234023402340

20、2340234023402340234024修理费4107041074107410741074107410741074107410741075其他费用176429291857185718571857185718571857185718575。1其他营业费用5。2其他制造费用62423296576576576576576576576576575。3其他管理费用114006001200120012001200120012001200120012005.4其他财务费用6经营成本（1+2+3+4+5)162991712052415347816948916948916948916948916948916

21、94891694891694897折旧费6731667326732673267326732673267326732673267328摊销费52007727727727727722682682682682689利息支出1693447224228327520948623513513513513519。1长期借款利息1367945943907292417435119。2流动资金借款利息32551283213513513513513513513513519。3短期借款利息10总成本费用（6+7+8+9）17193671327501652101802681790871778551768401768401

22、76840176840176840其中：1. 固定成本182182206642109820145189641773216717167171671716717167172。 可变成本1537185112086144112160123160123160123160123160123160123160123160123表16 定资产折旧估算表(单位：万元）序号 年 份项 目合计折旧率（%)投产期达到设计能力生产期123456789101固定资产合计1.1原值70859101.2折旧费6732673267326732673267326732673267326732净值6412757396506644393337201304692373817006102753543表1-7 借款还本付息计算表序号年 份 项 目合计123456789101112一长期借款1银行11。1期初借款余额（本金）248520347807178661046456902723579831.2当期借款6740333702337021.3当期应计利息18062107833044594390729241743511