银行从业资格考试公共基础复习重点.docx

1、银行从业资格考试公共基础复习重点2013年银行从业资格考试公共基础复习重点 (一)一、中央银行、监管机构与自律组织1、中央银行中国人民银行(1)大事记时间事件1948年成立1995年3月18日第8届全国人民代表大会第 3次会议通过了中华 人民共和国中国人民银行法，以法律形式确立了中央银行地位。2003年12月27日修订了中国人民银行法，第二条规定“中国人 民银行在国务院的领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险， 维护金融稳定。”2005年8月10日中国人民银行上海总部成立 (主要职责：P4)(2)职能演变过程时间职能19481984年同时承担中央银行、金融机构监管及办理工商信贷和储 蓄

2、业务的职能自起专门行使中央银行职能2003年对银行业金融机构的监管职责由银监会行使。(3)主要职责(中国人民银行法第四条规定 ):1、发布与履行其职责有关的命令和规章 ；2、作为国家的中央银行，从事有关国际金融活动；3、国务院规定的其他职责；4、依法制定和执行货 币政策;5、发行人民币，管理人民币流通；6、监督管理银行间同业拆借市 场和银行间债券市场；7、实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场 ;8、监督管理黄金市场；9、持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备 ;10、经理国库；11、维护支付、清算系统的正常运行;12、负责金融业的统计、调 查、分析和预测；13、指导、部署金融业反洗钱工作，负责

3、反洗钱的资金 监测。3、自律组织一一中国银行业协会(1)成立：2000年成立，是在民政部登记注册的全国性非营利社会团队，主管单位为银监会。(2)协会宗旨：以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维 权、协调、服务职能，维护银行业合法权益，维护银行业市场秩序，提高 银行业从业人员素质，提高为会员服务的水平，促进银行业的健康发展。(3)组织机构协会的最高权力机构为会员大会，由参加协会的全体会员 （截止07年1月共70家，包括政策性银行、商业银行、资产管理公司、中央国债登记 结算有限责任公司、中国邮政储蓄银行、农村商业银行、农村合作银行、 农村信用社联合社）、准会员（截止07年1月共37家，包括

4、各省、自治区、 直辖市、计划单列市的银行业协会）组成。会员大会的执行机构为理事会，对会员大会负责，并在会员大会闭会 期间负责领导协会幵展日常工作。理事会闭会期间，常务理事会行使理事会职责。常务理事会由会长 1名、专职副会长1名、副会长若干名、秘书长 1名组成。协会设监事会，由监事长 1名、监事若干名组成。截止07年4月，协会共设有5个专业委员会：法律工作委员会、自 律工作委员会、银行业从业人员资格认证委员会、农村合作金融工作委员 会、银团贷款与交易专业委员会。协会的日常办事机构为秘书处。秘书处设秘书长 1名、副秘书长若干名2013银行从业资格考试公共基础重要考点 （2）2011公共基础重要考点

5、：存款业务1.个人存款业务个人存款又叫储畜存款。办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款 人保密”的原则(18字原则)自2000年4月1日起，个人在金融机构幵立个人存款账户时，实行 实名制。(1)活期存款的主要规定活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面 或通过银行自助设备随时存取现金。活期存款通常1元起存，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各 网点通存通兑。1计息金额存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分 以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除 活期存款

6、在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其 他存款不论存期多长，一律不计复利。2计息时间从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末 月的20日为结息日，次日付息。3计息方式除年按360、按月30天计息期外，也可按实际天数计算利息，即每年 为365天（闰年为366天），每月为当月公历的实际天数。中国人民银行将计结息方式选择权下放到银行，意味着对于同一存款 种类，各家银行之间将会出现计息方式的差异，从而使储户的最终利息收 入并不相同。人民币存款计息的通用公式：利息二本金x利率（年或月或日）x时间（年或月或日）人民币存款利率的换算公式：日利率（%。0）=年利率（%

7、） + 360,月利率（。）=年利率（%） + 12积数计息法：按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘以日利率 计算利息。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。计算公式为：利息二累计计息积数x日利率逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前，各家银行 多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息计息期为整年（月）的，计息公式为：利息二本金X年（月）数X年（月）利率计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：利息二本金X年（月）数X年（月）利率+本金X零头天数X日利率（2）定期存款的主要规定定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。整 存整取最为常见，是定期存款

8、的典型代表。P54表3-3定期存款种类定期存款：整存整取零存整取整存零取存本取息1存款利率定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。2到期支取的定期存款计息到期支取的：定期存款按约定期限和约定利率计付利息。【案例】某客户在2007年1月8日存入一笔元的一年期整存整取定 期存款，假定年利率为 % 一年后存款到期时，他从银行取回的全部金额 是多少？解答：连本带息=* (1+3%)3逾期支取的定期存款计息逾期支取的：定期存款计息：超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。【案例】某客户2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六

9、个 月，假定利率为%到期日为2006年8月28日，支取日为2006年9月1 8日。假定2006年9月18日，活期储蓄存款利率为 %解答：分成两部分处理：8月28日，定期整存整取到期，连本带息一共是 10000*(1+%/2)=10135元8月29日至9月18日，共计20天，按照活期存款计算计息10135 X (1+ %/360 X 20)=元4提前支取的定期存款计息支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并 支取。5存期内遇有利率调整，仍按存单幵户日挂牌公告的相应定期存款利 率计息。(3)其他种类的储蓄存款除常见的活期存款和定期存款外，还有下列四种存款种：定活两便储 蓄存款、

10、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款2.单位存款业务单位存款又叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其 他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支 取款项的一种信用行为。按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期 存款、单位通知存款、单位协定存款等。(1)单位活期存款单位活期存款是指单位类客户在商业银行幵立结算账户，办理不规定 存期、可随时转账、存取的存款类型。单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存 款账户、临时存款账户和专用存款账户。1基本存款账户基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收 付需要幵立

11、的银行结算账户。基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择 一家商业银行的营业场所幵立一个办理日常转账结算和现金收付的基本 账户，同一存款客户只能在商业银行幵立一个基本存款账户。2一般存款帐户一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基 本存款账户幵户银行以外的银行营业机构幵立的银行结算账户。一般存款 账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。3专用存款帐户专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用 而幵立的银行结算账户。4临时存款帐户临时存款帐户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而幵立的 银行结算账户。设立临时机构、异地临时经营活动、注册

12、验资。该种账户 的有效期最长不得超过二年。(2)单位定期存款单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存 入，到期一次性支取本息的存款类型。(3)单位通知存款客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定 支取存款日期和金额方能支取的存款类型。不论实际存期多长，按存款人 提前通知的期限长短，可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。(4)单位协定存款单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约 定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额 度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活 期存款利率付息的存款类型。

13、(5)保证金存款可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期 结售汇保证金四类。3.人民币同业存款同业存款，也称同业存放，是指因支付清算和业务合作等的需要，由 其他金融机构存放予商业银行的款项。同业存放属于商业银行的负债业 务，与此相对应的概念是存放同业，即存放在其他商业银行的款项，属于 商业银行的资产业务。4.外币存款业务目前，我国银行幵办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、 日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他 可自由兑换的外币，不能直接存入账户，需由存款人自由选择上述货币中 的一种，按存入日的外汇牌价折算存入。【背景知识】汇买价、钞买价、

14、卖出价的区别现汇买入价/现钞买入价/现汇卖出价/现钞卖出价/中间价（基准价）银行外汇牌价表中的这几个价格 （除中间价外）都是以银行为主体的 表示方法。现汇是指可自由兑换的汇票、 支票等外币票据。现钞是具体的、 实在的外国纸币、硬币。中间价（基准价）：中国人民银行公布的当日外汇牌价。个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。现汇买入价和现钞 买入价往往不同。钞买价比汇买价要低。（1）外汇储蓄存款中国人民银行发布的个人外汇管理办法 （以下简称办法，从2007年2月1日起施行）规定：“个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇 账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇

15、储蓄账户。”外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇 存取，不能进行转账。不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储 蓄账户进行管理。（2）单位外汇存款1单位经常项目外汇账户境内机构原则上只能幵立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目 外汇账户的限额统一采用美元核定。2单位资本项目外汇账户包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、 交易专户等2013银行从业资格考试公共基础重要考点 （3）1.贷款业务概述基本概念贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按 约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产，是银行

16、最主要的资金运用。业务分类按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款；按照贷款期限可划分短 期贷款和中长期贷款；按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。贷款基准利率2004年10月29日，中国人民银行决定放幵人民币贷款利率的上限，允许金融机构上浮贷款利率。我国银行信贷管理我国银行信贷管理一般实行集中授权管理（自上而下分配放贷权利）、 统一授信管理（控制融资总量及不同行业不同企业的融资额度）、审贷分 离、分级审批、贷款管理责任制相结合。我国自2002年幵始全面实施贷款五级分类法，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类称为“不良贷款”。2.个人贷款业务我国针对个人的贷款业务主要有个人住房

17、贷款、个人消费贷款、个人 信用卡透支、个人经营贷款等。(1)个人住房贷款：个人贷款中最主要的组成部分。个人住房贷款是银行向购买、建造、大修各类型住房的自然人发放的 贷款。个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组 合贷款、个人住房转让贷款(转按揭贷款)、个人住房最高额抵押贷款。(2)个人消费贷款个人汽车贷款：助学贷款：国家助学贷款和一般商业性助学贷款个人消费额度贷款个人住房装修贷款个人耐用消费品贷款个*利质押贷款(3)个人经营贷款(4)个人信用卡透支3公司贷款业务(1)流动资金贷款流动资金贷款是为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口、满 足企业生产经营过程中临时性、季节性

18、的资金需求，或企业在生产经营过 程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放 的贷款。按照期限分类：临时流动资金贷款：3个月以内短期流动资金贷款：3个月-1年中期流动资金贷款：1-3年按照贷款方式分类：流动资金整贷整偿贷款流动资金整贷零偿贷款流动资金循环贷款法人账户透支(2)固定资产贷款又称项目贷款，是为弥补企业固定资产循环中所出现的资金缺口，用 于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款项目贷款主要有：基本建设贷款、技术改造贷款、科技幵发贷款、商 业网点贷款。(3)房地产贷款房地产幵发贷款：住房幵发贷款、商业用房幵发贷款土地储备贷款商业用房贷款：法人商业用房按揭贷

19、款、商业用房抵押贷款、个人商 业用房贷款银团贷款银团贷款又称辛迪加贷款，是指两家或两家以上银行基于相同贷款条 件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的 本外币贷款或授信业务。银团贷款原则：信息共享、独立审批、自主决策、风险自担银团的主要成员：牵头行；代理行；参加行(5)贸易融资国内贸易融资：国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包放款、国内信用证项下买方融资。国外贸易融资第一，信用证信用证是指银行有条件的付款承诺。业务种类：进口信用证和出口信用证按幵证行保证性质的不同，可撤销信用证和不可撤销信用证。按信用证项下的汇票是否附商业单据，可分为跟单商业信用证和光票信

20、用证。现在基本上是跟单商业信用证。按信用证项下的权利是否可转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证。现在大多是不可转让信用证。按付款期限可分为即期信用证和远期信用证。按是否可循环使用可分为循环信用证和不可循环信用证。按是否保兑可分为保兑信用证和无保兑信用证。其他种类：与直信用证、背对背信用证、对幵信用证、旅行信用证等。第二，押汇出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。出口押汇在国际上也叫议付， 即给付对价的行为。进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并 先

21、行对外付款的行为。进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下 押汇。2业务种类信用证项下押汇和托收项下押汇。(3)保理保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避首款风险而采用的一种请求第三者 (保理商)承担风险的做法。保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及 信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优 势主要在于融资功能。国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为单保理和双保理。单保理是指由出口银行与出口商签订保理协议，并对出口商的应收账款承作 保理业务。双保理是进出口银行都与进出口商签订保付代理协议。国内保 理主要包

22、括应收账款买断和应收账款收购及代理。福费廷福费廷也称为包买票据或买断票据，是指银行 （或包买人）对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）。福费廷是英文forfaiting 的音译，意为放弃。在福费廷业务中，这种放弃包括两方面：一是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权 益;二是银行（包买人）买断票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索 权，可能承担票据拒付的风险。从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现。但福费廷又不同 于一般的票据贴现业务。2013银行从业资格考试公共基础重要考点 （4）塾 （1）债券投资的目标商业银行债券投资的目标，主要是平

23、衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。（2）债券的投资对象1国债我国国债不论期限长短，统称为国库券。国债包括凭证式国债和记账 式国债两种，有交易所和银行间债券交易市场两个发行及流通渠道。2金融债券政策性金融债券，即由国家幵发银行、中国进出口银行、中国农业发 展银行三家政策性银行发行的债券；商业银行债券，包括商业银行普通债 券、次级债券、可转换债券、混合资本债券等 ；其他金融债券，即企业集团财务公司及其他金融机构所发行的金融债券。3中央银行票据简称央行票据或央票，是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的、期限一般在三年以内的中短期债券。中国人民银行于 2003年第二季度

24、幵始发行中央银行票据。中国人民银行发行票据的目的不是筹资，而是通过公幵市场操作调节金融体系的流动性，是一种重要的货币政 策手段。央行票据具有无风险、流动性高等特点，从而是商业银行债券投 资的重要对象。4资产支持证券资产支持证券是资产证券化产生的资产。资产证券化是指把缺乏流动 性，但具有未来资金流的资产汇集起来，通过结构性重组，将其转变为可 以在金融市场上出售和流通的证券， 据以融通资金的机制和过程。2005年12月15日，国家幵发银行发行的幵元信贷资产支持证券 (简称幵元证券)在银行间债券市场公幵发行，标志着资产证券化业务正式进入中国大陆。5企业债券和公司债券企业债券由国家发展与改革委员会监督

25、管理，其发债主体为中央政府 部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业。公司债券管理机构为中国 证券监督管理委员会，发债主体为公司法人。公司债券在证券登记结算公 司统一登记托管，可申请在证券交易所上市交易，其信用风险一般高于企 业债券。、回拨机制：指在同一次发行中采取两种发行方式时，例如市值配 售和上网定价发行、市值配售和法人投资者配售或上网定价发行和法人投 资者配售，为了保证发行成功和公平对待不同类型投资者，先人为设定不 同发行方式下的发行数量，然后根据认购结果，按照预先公布的规则在两 者之间适当调整发行数量。(3)债券投资的收益名义收益率，又称票面收益率，是票面利息与面值的比率，其计算 公式

26、是：名义收益率二票面利息/面值X 100%名义收益率没有考虑债券市场价格对投资者收益产生的影响，衡量的 仅是债券发行人每年支付利息的货币金额，一般仅供计算债券应付利息时 使用，而无法准确衡量债券投资的实际收益。2即期收益率，是债券票面利率与购买价格之间的比率，其计算公式 是：即期收益率二票面利息/购买价格X 100%即期收益率反映的是以现行价格购买债券时，通过按债券票面利率计 算的利息收入而能够获得的收益，但并未考虑债券买卖差价所能获得的资 本利得收益，因此，也不能全面反映债券投资的收益。3持有期收益率，是债券买卖价格差价加上利息收入后与购买价格之 间的比率，其计算公式是：持有期收益率=（出售

27、价格-购买价格+利息）/购买价格X 100%持有期收益率比较充分地反映了实际收益率。但是，由于出售价格只 有在投资者实际出售债券时才能确定，是一个事后衡量指标，在事前进行 投资决策时只能主观预测出售价格，因此，这个指标在作为投资决策的参 考时，具有很强的主观性。4到期收益率，是指收回金额与购买价格之间的差价加上利息收入后 与购买价格之间的比例，其计算公式是：到期收益率=（收回金额-购买价格+利息）/购买价格X 100%与持有期收益率一样，到期收益率也同时考虑到了利息收入和资本损 益，而且，由于收回金额就是票面金额，是确定不变的，因此，在事前进 行决策时就能准确地确定，从而能够作为决策的参考。但到期收益率适用 于持有到期的债券。示例某种债券面值100元，10年还本，年息8元，名义收益率为8%如 该债券某日的市价为95元，则当期收益率为8/95，若某人在第一年年末 以95元市价买进面值100元的10年期债券，持有到期，则 9年间除每年 获得利息8元外，还每年获得本金盈利元，到期收益率为 (8+/95.