集团本部有关费用开支暂行规定WORD11页.docx

1、集团本部有关费用开支暂行规定WORD11页集团公司(本部)有关费用开支暂行规定为进一步规范会计核算秩序，加强财务管理和会计监督，明确费用支出的签审权限，严格执行年度预算，提高财务管理水平，根据中国电力工程顾问集团公司(以下简称集团公司)实际情况，对集团公司有关费用开支作出如下规定。一、原相关管理规定和办法的有效性集团公司正在组织对原中国电力工程顾问(集团)有限公司的相关管理规定和办法的修订，在新的制度文件出台之前，原相关管理规定和办法仍然有效，但原相关管理规定和办法中的条款与本暂行规定相抵触的，哲按本规定执行。二、专项费用开支规定(一)差旅费1、差旅费报销限于车船费、飞机票、保险费、住宿费(可

2、含50元以下的长话费)、往返交通费、订票手续费、会务费、邮电费。出差期间发生的办公用品费、招待费、资料费、医药费、汽油费等其它票据按有关规定单独报销。2、差旅费报销按以下标准执行：(1)车船票、住宿费标准见附表。凡开通“夕发朝至”列车线路的，或旅程在1500公里以内的不得乘坐飞机。因特殊情况需乘坐飞机的，须事先经公司领导批准，报销时附乘机批准单。高级职称或年龄在50岁以上的人员可乘坐火车软卧或软座。(2)差旅费补助标准：一般按25元人天。国家法定节假日及公休日按35元人.天。特殊地区(包括深圳、珠海、厦门、汕头、海南)按以上标准上浮10元。本市远郊区县(包括密云、怀柔、大兴、延庆、门头沟、房山

3、等)按外埠出差补助。3、报销差旅费须详细填写差旅费报销单，注明项目代码。凡五项目代码，或暂时没有立项的差旅费，须注明出差事由，由财务处根据差旅费性质，划分列支渠道，确定归集方式。4、不同部门人员使用同一张报销单时，应附部门明细表或费用分割单。5、集团公司领导及相关人员凡因系统管理(包括参加系统工作会，专题调研，专题协调，集团公司重点项目的前期考察，子公司领导班子考核等)发生的差旅费，报销时应予以注明，除按规定程序签批外，还须经副总会计师核签，总经理签批。费用按规定进行系统分摊。6、出差人员须在返京后10日内办理报销手续并归还余款。(二)会议费1、会议费允许开支以下项目：会场、车辆租赁费，住宿费

4、，差旅费，会议餐费，办公用品费，资料印制费，参观费用，专家咨询费，其他费用等。2、会议费开支须事先办妥相关文件和会议费开支申请单，方可办理会议费的划拨或借款。报销会议费时，须注明列支项目的名称、代码或列支渠道。如需开支专家咨询费，须在申请单中注明人数及含税标准。3、召开生产经营性会议，报销时由公司分管领导签批。代外单位组织的会议，还须总经理签批。4、管理部门组织的预算内会议，报销时由公司分管领导签批。5、凡因集团公司管理工作需要召开的各类系统工作会，可由会议承办方垫支会议费。会议结束10日内，由会议主办部门负责持会议申请单和会议费列支清单(由会议承办方领导签字并加盖公章)、发票，经副总会计师核

5、签，总经理签批后，办理报销和系统分摊手续。6、会议主办部门的经手人负责向会议承办单位索要正规发票，报销会议费时，填写会议费报销清单，收回会议费余款，并在会议结束后10日内办理报销、还款手续。(三)资料费1、资料费实行年度分部门预算，总量控制。2、资料费开支包括以下内容：技术资料、图书、光盘、软件等。3、根据工作需要，各部门可在年度预算时申报资料费用。购买资料须事先到档案科查询，并办理“无库存意见单”(报销时后附)。4、报销预算内资料费，须由经办人、部门验收人签字。生产部门由技术管理部归口签字，管理部门由办公室归口签字。5、凡参加会议、培训而发生的资料费，超过500元的还须由公司分管领导签批。6

6、、科研项目需要购置技术资料时，按科技经费管理细则有关规定执行。(四)印制费1、各部门在办理资料印制委托手续时，应区分费用列支渠道。部门开展日常业务(不含会议)发生的印制费。委托技贸公司印制的，实行委托签单，按季结帐，部门核准，统一付款；委托外单位或印刷厂印制的，实行支票结帐。费用按实际发生数计入各部门成本。2、召开各类会议发生的资料印制费。由主办部门经手人即时结帐付款。报销时须注明会议名称和项目代码。费用按实际发生数计入各会议费成本。3、集团公司召开的各类系统工作会发生的资料印制费。由主办部门经手人即时结帐付款和办理报销手续。费用按实际发生数进行系统分摊。(五)办公用品费1、办公用品费实行年度

7、分部门预算，总量控制。2、办公用品在技贸公司文具库领用，实行按季结算。结算时，由领用部门审核签字后，由行政处统一办理报销和转帐手续，费用计入各部门成本。3、原则上，各部门不得自购办公用品。凡经批准自购办公用品的，报销时须附所购物品明细清单。4、因经营拓展业务等需要为客户购置的办公用品，须事先经总经理同意，报销时，由经办人、验收人、部门负责人签字，总经理签批。(六)电话费1、按规定享受电话费、移动电话费补贴的人员，实行定额补贴制，按标准计入月工资。2、因工作需要发生电话费的，报销时须经本部门负责人签字，公司分管领导签批。3、凡发生使用单位电话(含分机电话)拨打信息台等高额付费电话的，由行政处负责

8、按收费记录向使用部门(公司)收取费用。4、财务部门每月根据人事部门提供的补贴变动情况做工资变更处理。(七)外事费1、外事费实行年度预算，总量控制。2、外事费允许开支以下项目：(1)护照、签证、换汇手续费。(2)团组接待费。包括境内团组餐费，住宿费，胶卷、彩扩费等。(3)办公用费。包括市内交通费，邮电费，通讯费，办公用品费等。(4)礼品费。(5)境外旅费。3、集团公司外事费的核算严格按照国家有关规定标准执行。4、集团公司系统外事费统一在集团公司本部核算。出国团组费用的收取、列支、换汇等，实行按团组，分项目进行核算。5、换汇和报销团组境外旅费须总经理签批。(八)招待费1、礼品、招待费(不含会议餐费

9、)实行年度分部门预算，总量控制。2、招待费开支原则上实行一事一报，报销时须注明招待内容。3、预算内的招待费开支，管理部门由办公室归口签字，生产部门由工程管理部归口签字。4、各部门在内部餐厅发生的签单餐费(不含会议餐费)，实行就餐签单，按月结帐，部门核准，统一付款。结算时，由签单部门负责人审核签字，费用计入各部门预算。办公室只负责结算综合科的签单餐费。5、会议餐费实行单独结算，报销时注明会议名称，费用计入会议费。(九)设备修理费1、设备修理费实行年度下达预算指标，有关部门归口控制。2、在用计算机等专用设备(包括台式计算机、笔记本电脑、打印机等)的日常维修由计算机处归口负责维修或外委修理并签字；在

10、用的空调机、复印机、传真机、电视机等日常维修由行政处负责联系维修并签字；照相机、音响设备、视频设备等由办公室、工会、计算机负责联系维修并签字；各部门使用的特殊设备的维修，须事先征得行政处同意。(十)劳务费1、生产部门聘用离退休人员或其他人员工作的劳务费，参照中国电力建设工程咨询公司专业处外(返)聘专业人员管理办法(试行)执行。2、项目评审中需支付个人专家咨询费或劳务费的，须提供由公司公司分管领导签批的领款明细清单(含税)，办理领、借款手续。3、公司人员(含回聘人员)不得以任何理由和形式领取劳务费、专家咨询费。(十一)交通费1、交通费实行年度分部门预算，总量控制，超支自负。2、报销预算指标内的交

11、通费，填写市内交通费报销单，由本部门负责人签字。(十二)汽车使用费1、汽车使用费实行年度分部门预算，总量控制。2、汽油票的购买、领用由办公室专管人员统一办理。3、报销汽车修理费，须持“汽车修理报告单”和修理费用发票(须附汽车修理明细表，并注明各项修理费用金额及更换零部件金额)，经办公室归口审核签字。4、凡属事故性修理费，须通过保险索赔，不得按日常修理费报销。汽车出险须立即报案，并通知保险代理人员，及时办理修车和索赔手续。保险理赔差额部分由办公室按有关规定界定责任后处理。(十三)协，学会会费1、协、学会会费清单每年重新核定。管理部门会费由办公室归口，生产部门会费由技术管理部归口，报公司分管领导签

12、批。2、清单以内的会费由入会部门持交费通知单，经归口部门签字办理。3、协办费、认刊费、广告费等开支均须事前提出签报，总经理签批。(十四)其他管理性费用1、除上述以外的其他费用，实行年度下达预算指标，有关部门归口控制。2、报销预算内的绿化环卫费、保安费由行政处归口签字；企业文化建设费、党团活动费、表彰费、文宣费、职工参观活动费、报刊费等由机关党委、政工处归口签字；广告费、外委印刷费、邮电费、录像摄制费由办公室归口签字；质量认证费、贯标费、评优费由质保处归口签字；网络费、视频会议费、MIS系统开发费由计算机处归口签字；审计费、担保评估费、技术市场服务费由财务部归口签字；职教、培训费由人力资源部归口

13、签字。3、对其他费用中的不可分割项目，在咨询公司和集团公司之间按一定比例分摊。(十五)小型基建及大修支出1、小型基建及大修支出实行按项目确定总预算，分年度执行预算，行政处归口控制。项目总预算须经审计处审计签字。2、小型基建项目收尾款结算，须由审计处对项目竣工决算进行审计，出具审计报告，经分管领导签批后支付。3、小型基建及大修项目在办理款项支付时，均须附项目的有效合同。(十六)固定资产购置1、固定资产购置实行年度分部门预算，总量控制。2、预算内的按固定资产管理暂行规定中明确的归口部门签字。(十七)对外投资1、对外投资项目的前期工作按对外投资管理办法有关规定执行。2、对外投资实行年度预算，工程管理

14、部归口控制。3、支付投资款时，须由归口部门提供完整的决策依据和投资文件(包括投资协议、章程，被投资企业的相关证、照复印件等)。(十八)合同分包、科研外委款的支付1、合同分包、科研外委款的支付实行年度预算，归口部门总量控制。2、预算内的分别由工程管理部和技术管理部负责按相关管理规定办理付款。3、支付合同分包款时，须提供有效合同。(十九)闲置资金的运作与资金拨付1、财务部为资金运作归口管理部门，协助副总会计师、总经理工作。2、办理金融机构定期存款、通知存款和公司本部的资金调度，由副总会计师签批。3、办理委托银行贷款和非金融机构的债券买卖、委托理财以及其他运作形式等资金调出，由副总会计师核签，总经理

15、签批。三、其他相关规定(一) 关于支票、现金及借款的规定1、因公借用支票必须持“支票领用单”，并注明用途、估计金额、列支渠道等，经部门领导签字。10000元以下的，须由财务部负责人或副总会计师签字。10000万元及以上的须由总经理签批。2、支票均限额使用。特殊情况时需使用无限额支票，须经财务部负责人签字。3、因公办理现金借款1000元以上的须提前一天电话预约。现金借款5000元及以上的，须由财务部负责人或副总会计师签字。4、任何人不得公款私借。5、凡对个人发放的款项(劳务费、咨询费、奖酬金、补贴费等)，均须办妥报批手续及领款清单，不得以借款形式预先支付。6、现金开支范围限于支付工资、津贴、奖金

16、、出差人员差旅费、一般性管理费用支出及1000元以下的零星开支。7、出差人员在京购买机票均使用支票，不得垫付大额现金。8、出差人员应按规定及时报销差旅费。无故逾期不办理报销手续的，财务部门不再为其办理新的借款。(二)关于报销手续和签字权限的规定1、除有特殊规定外，凡报销预算内的经常性费用，由部门负责人签字。2、对明确了归口管理部门的预算内经常性费用，除本部门负责人签字外，还应由归口管理部门负责人签字。归口管理部门负责人的签字权限为3000元以下；公司分管领导的签字权限为10000元以下；10000元及以上的开支须经总经理签字。3、凡属非正常开支(包括超标准、超预算、预算外和非经常性的费用)，须由部门填写费用开支审批单，经副总会计师、公司分管领导核签，总经理签批。4、一般工作人员报销由本部门主要负责人签字，副职报销由正职签字，正职报销由公司分管领导签字，分管领导报销由总经理签字。(三)其他1、任何费用不得以“白条”或非正式发票报帐。2、凡个人不慎丢失票据的，原则上不予报销。金额在200元以上的，须由部门填写费用开支审批单经副总会计师、公司分管领导核签，总经理签批。3、罚款不得报销。(本规定于2003年11月18日以顾财200325号文印发)