行政事业单位账务操作手册.docx

1、行政事业单位账务操作手册行政事业单位账务系统操作手册20108一、系统登录 该项工作在第一次使用系统时需要进行网络设置和数据同步于更新。1、网络配置 双击打开客户端后，点击左下角“设置”在弹出的界面填写ip地址和数据库名称（该处ip地址为各县支付系统服务器的ip地址，数据库名称为jydb）其他要素默认,如下图；填写完成后，点击“测试”系统会提示“连接成功”或者“连接失败”如果提示连接失败,请检查电脑和财政内网是否连接畅通，（配置数据库连接首先要保证和财政网络连通）.2、同步数据与更新数据库配置完成后，点击“数据同步”将业务系统的基础数据同步到单位库，提示同步完成,然后点击“更新”将单位信息更新

2、到本地.如下图所示;二、系统维护 1、帐套设置 登录选择“帐套设置”，鼠标双击预算单位选项框,在弹出的界面选择对应的六位编码的预算单位，然后输入帐套设置密码（该密码由财政系统管理员提供）点击确定登录账务系统，如下图； 登录系统后，点击“系统维护帐套设置”在弹出的界面点击“增加填写完相关信息后按确定，提示帐套增加成功,如果该单位有多套帐则可以增加多个帐套信息，帐套增加完成后退出系统,（选择帐套设置登录系统后只能做帐套设置，其他操作需要重新登录）登录时选择相应帐套，如下图； 2、用户设置 帐套设置完成后重新登录系统,选择“账务操作端”用户选择005（系统管理员用户)密码为单位编码，如下图所示； 点

3、击确定登录系统后，选择 “系统维护用户设置在弹出的界面修改系统已经增加好的5个用户，只需要修改用户名称，具体修改规则如下： 001原始录入角色002记账凭证录入角色003记账凭证审核角色004记账凭证记账角色005管理角色填写相关操作人员信息需注意, 系统已经将5大角色增加完成,用户只需要修改已存在的名称,将名称改为具体业务的操作人员姓名（图一）例如:张三即录原始凭证又录记账凭证，则将001和002都将用户名称修改为张三，登陆选择张三进入系统就可以做相应的原始凭证和记账凭证的录入，其他操作方法一样。如下图; 先选中左边的用户，然后在右边对应的用户名称更改（只需要修改用户名称）填写完成后点击“修

4、改。 3、会计科目设置 登录系统后，点击“系统维护会计科目维护”在弹出的科目界面,可以对科目进行修改、删除、增加、启用辅助要素，如下图； 4、分录维护 分录规则的设置主要是为原始收入凭证和支出凭证服务的，单位账务系统从业务系统提取原始支出和原始收入数据后，点击保存需要选择先前设置好的会计分录,具体将该原始凭证借贷某些科目，会计分录分为收入和支出两大类； 登录系统后点击“系统维护-分录维护在弹出的界面增加新的分录或者修改已经存在的分录，如下图； 5、基础数据下载 如果单位在做科目维护或者其他设置的时候,发现没有辅助要素或者没有会计科目，则需要下载基础数据，具体操作方法如下;登录系统点击“系统维护

5、-基础数据下载”点击下载根据提示点击是，如下图; 用户、会计科目设置好后、下载基础数据.然后重新登录系统进行账务处理.三、账务处理1、年初数录入 登录系统点击“账务处理年初数录入”在弹出的界面录入相关科目的期初数，如果科目启用辅助要素录入的时候需要从最低级开始录入，录入完成后，点击试算平衡（资产类和负载类的平衡关系)然后保存.如下图； 2、原始凭证录入 该功能实现将业务系统的的数据直接提取到单位账务系统中,然后根据分录生成记账凭证。 原始凭证包括收入和支出两大类,点击该菜单后选择相应的凭证类型进入,手工录入原始凭证，或者提取业务系统已经发生的业务数据，然后根据会计分录生成记账凭证，如下图； 3

6、、记账凭证录入 记账凭证录入主要指的是机制凭证的录入,即借贷关系； 点击凭证录入在弹出的界面点击“新增”会计科目双击选择，录入完成后点击“保存”，如下图； 如果某一科目启用辅助要素，在录入记账凭证时需要按以下方法录入，双击选择会计科目，在弹出的辅助要素里录入明细经济科目和项目类别，鼠标双击选择即可，辅助要素录入完成后点保存，如下图; 4、凭证审核 记账凭证录入或者原始凭证录入后，已经生成的凭证，在该处进行审核，点击凭证审核在弹出的界面点击“第一张默认无数据，查询到数据后，点击“全审或者审核”全审是指对当前同一状态的数据一次性审核完成，审核指对某一笔凭证进行审核,如下图； 5、凭证销审 对已经审

7、核过的凭证可以做撤销工作，如果凭证已经审核发现数据异常则可以用该功能撤销凭证（销审或者全销),在录入处修改，重新审核。如下图; 6、凭证记账 对已经审核过的凭证在该处进行记账，点击凭证记账在弹出的界面点击“第一张”默认无数据，查询到数据后，点击“记账或者全记” 全记是指对当前同一状态的数据一次性记账完成，记账指对某一笔凭证进行记账，如下图； 7、凭证销账 对已经记账过的凭证可以做销账处理，如果凭证记账发现数据异常则可以用该功能撤销凭证(反记账或者全反），然后销审，在录入处修改后重新审核记账.如下图； 8、凭证打印 对已经记账的凭证在该处打印，然后装订账本，凭证格式系统已经设置完成,只需放入空白

8、的凭证纸打印即可，(如果打印没有完全对齐，请在“打印设置”处进行设置)点击打印按钮可以打印当前凭证也可连续打印所有的凭证，如下图; 9、原始凭证查询 对原始的支出或者收入数据进行查询；10、记账凭证查询 对已经记账的原始凭证或者手工录入的记账凭证进行查询;11、凭证调号 多笔凭证删除中间的某一笔，或者两笔凭证需要调号，则可以用该功能解决以上问题，如下图； 12、总帐 记账完成后，在该处查询总账，默认不显示会计科目,点击“科目设置在弹出的科目列表中压住键盘的“Ctrl”键，然后用鼠标点选需要的科目，选择完成点击确定，即可查询总账数据，如果需要打印，点击“批量打印勾选需要打印的科目,打印即可，如下

9、图； 13、明细账 明细账查询，默认不显示会计科目,点击“账本设置在弹出的科目列表中压住键盘的“Ctrl”键,然后用鼠标点选需要的科目，选择完成点击确定，即可查询明细账数据,如果需要打印，点击“批量打印”勾选需要打印的科目，打印即可，摘要字体大小可以进行设置，如下图； 如果在会计科目维护处对某一个科目启用辅助要素，明细账选择科目是也需要在对应的科目上选择辅助要素(先选中启用辅助要素的科目，然后将辅助要素鼠标双击添加都右边对应的空白框里)具体效果如上图的504科目启用的项目类别和经济科目,设置界面如下图； 14、辅助账 辅助账可以自定义账本，具体操作方法如下，点击“账本设置”在弹出的科目列表中压

10、住键盘的“Ctrl”键,然后用鼠标点选需要的科目，然后输入账本名称，完成点击保存，查询时选择相应账本，辅助账辅助要启用和明细账设置方法一样，如下图；四、出纳管理1、现金初始余额 点击该菜单在弹出的界面双击会计科目选择“101现金”然后输入金额,点击“保存”如下图;2、现金日记账 点击“现金日记账在弹出的界面选择会计期间，然后点确定进入主界面后点击增加，录入相关要素后保存，注意:该处录入时，借贷只能录入一方金额,如下图; 3、现金盘点对账 对当日的现金账盘点对账，如图；4、出纳扎帐 现金帐核对完成并且账务借贷相符，根据情况可以进行扎帐处理，扎帐后的数据不能修改,如下图； 5、资金日报表 对已经记

11、过的现金账进行查询、打印，如下图; 五、报表分析 1、资产负载表 2、科目余额表 只显示发生借贷的科目余额 3、单位收入支出总表 将会计科目对应的收支数据罗列出来，根据需要进行打印或者导出。 4、单位支出明细表 将支出经济分类和会计科目以及发生的账务数据对应的罗列出来，根据需要进行打印或者导出. 六、期末处理 1、月结 月结是指将当前的“会计期间”结转至下一个月，如果结账后发现数据有问题呢， 则可以进行反结账，然后将凭证进行修改，重新结账,如下图; 2、年结 年结主要是指当年会计账务处理完成后，会计期间结转至12月份，并且收入和支出余额冲为0,然后将账务结转至下一年度,具体操作如下； 点击账务处理年结，如下图; 在该界面点击“转账凭证”在打开的界面点击“新增”录入反向凭证,具体如下； 在新增凭证界面，选择需要调整的会计科目，例如选中504事业支出，然后点击右上角“提取”,年结冲账需要将该科目的借贷方向选择成反向，即贷方科目,然后点确定，系统会自动将全年504支出科目上的所有数据提取过来，汇总统计出总金额，然后录入借方科目和金额,点击保存.最后进入凭证审核、记账。 确定收入和支出余额为0，然后点击“导出将当年的余额按会计科目自动分类出xls文件，作为下一年的期初数导入，如下图； 新的年度登录系统在“年初数录入”处，点击导入，选择该文件，导入后作为当年的期初数。 2010-826