1、民营中医院开办可行性报告民营中医院开办可行性报告民营中医院开办可行性报告(基本模式)【引言】中医药事业在建国后取得了长足发展,这与全国中医院发展是分不开的,民营医院是社会医疗体系重要组成部分,是缓解和分流就医压力的一个有力补充。那么民营中医院也是中国中医事业有益的补充,近几年,我国民营中医医院得到了长足进步,领先的特色专科技术,人性化的便民服务举措,快捷的办事效率,优秀的中医学专家团队,有力地推进了民营中医院的发展。随着消费需求的转型、自费医疗比例的增加,新医改实施方案支持民营资本创办医疗机构,无疑为民营中医医院的进一步发展带来了重大机遇,但民营中医医院也面临生存发展等都铎困惑。民营中医院要想
2、长期立足于医疗市场,只有转变经营理念,摒弃急功近利的思想,在修正自身缺点、突出优势的同时,建立完整的人才网络链,加强与其他医院联合,严格管理与人性化、个性化管理相结合。采用现代化的医院管理模式,形成多元投资主体,创出自己的品牌。只有这样。才能逐渐和公立医院并驾齐驱、相互促进、共同发展。【目录】第一部分民营中医院项目总论总论作为可行性研究报告的首要部分,要综合叙述研究报告中各部分的主要问题和研究结论,并对项目的可行与否提出最终建议,为可行性研究的审批提供方便。一、民营中医院项目概况(一)项目名称(二)项目承办单位介绍(三)项目可行性研究工作承担单位介绍(四)项目主管部门介绍(五)项目建设内容、规
3、模、目标(六)项目建设地点二、项目可行性研究主要结论在可行性研究中,对项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额及筹措、项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题,都应得出明确的结论,主要包括:(一)项目产品市场前景(二)项目原料供应问题(三)项目政策保障问题期决策的依据。一、民营中医院项目产品市场调查(一)民营中医院国际市场调查(二)民营中医院国内市场调查(三)民营中医院价格调查(四)民营中医院上游原料市场调查(五)民营中医院下游消费市场调查(六)民营中医院市场竞争调查二、民营中医院市场预测市场预测是市场调查在时间上和空间上的延续,是利用市场调查所得到的信息资料,根据市场信息资
4、料分析报告的结论,对本未来市场需求量及相关因素所进行的定量与定性的判断与分析。在可行性研究工作中,市场预测的结论是制订产品方案,确定项目建设规模所必须的依据。(一)民营中医院国际市场预测(二)民营中医院国内市场预测(三)民营中医院价格预测(四)民营中医院上游原料市场预测(五)民营中医院下游消费市场预测(六)民营中医院项目发展前景综述第四部分民营中医院项目产品规划方案一、民营中医院项目产品产能规划方案二、民营中医院项目产品工艺规划方案(一)工艺设备选型(二)工艺说明(三)工艺流程三、民营中医院项目产品营销规划方案(一)营销战略规划(二)营销模式在商品经济环境中,企业要根据市场情况,制定合格的销售
5、模式,争取扩大市场份额,稳定销售价格,提高产品竞争能力。因此,在可行性研究中,要对市场营销模式进行研究。1投资者分成2企业自销3国家部分收购4经销人代销及代销人情况分析(三)促销策略第五部分民营中医院项目建设地与土建总规一、民营中医院项目建设地(一)民营中医院项目建设地地理位置(二)民营中医院项目建设地自然情况(三)民营中医院项目建设地资源情况(四)民营中医院项目建设地经济情况(五)民营中医院项目建设地人口情况二、民营中医院项目土建总规(一)项目厂址及厂房建设1厂址2厂房建设内容3厂房建设造价(二)土建规划总平面布置图(三)场内外运输1场外运输量及运输方式2场内运输量及运输方式3场内运输设施及
6、设备(四)项目土建及配套工程1项目占地2项目土建及配套工程内容(五)项目土建及配套工程造价(六)项目其他辅助工程1供水工程2供电工程3供暖工程4通信工程5其他第六部分民营中医院项目环保、民营中医院与劳动安全方案在项目建设中,必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全卫生方面的法规、法律,对项目可能对环境造成的近期和远期影响,对影响劳动者健康和安全的因素,都要在可行性研究阶段进行分析,提出防治措施,并对其进行评价,推荐技术可行、经济,且布局合理,对环境的有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定,凡从事对环境有影响的建设项目都必须执行环境影响报告书的审批制度,同时,在可行性研究报告中,对环境
7、保护和劳动安全要有专门论述。一、民营中医院项目环境保护方案(一)项目环境保护设计依据(二)项目环境保护措施(三)项目环境保护评价二、民营中医院项目资源利用及能耗分析(一)项目资源利用及能耗标准(二)项目资源利用及能耗分析三、民营中医院项目民营中医院方案(一)项目民营中医院设计依据(二)项目民营中医院分析四、民营中医院项目消防方案(一)项目消防设计依据(二)项目消防措施(三)火灾报警系统(四)灭火系统(五)消防知识教育五、民营中医院项目劳动安全卫生方案(一)项目劳动安全设计依据(二)项目劳动安全保护措施第七部分民营中医院项目组织计划和人员安排在可行性研究报告中,根据项目规模、项目组成和工艺流程,
8、研究提出相应的企业组织机构,劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。一、民营中医院项目组织计划(一)组织形式(二)工作制度二、民营中医院项目劳动定员和人员培训(一)劳动定员(二)年总工资和职工年平均工资估算(三)人员培训及费用估算第八部分民营中医院项目实施进度安排项目实施时期的进度安排也是可行性研究报告中的一个重要组成部分。所谓项目实施时期亦可称为投资时间,是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这段时间。这一时期包括项目实施准备,资金筹集安排,勘察设计和设备订货,施工准备,施工和生产准备,试运转直到竣工验收和交付使用等各工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节,有些是相互影响的,
9、前后紧密衔接的,也有些是同时开展,相互交叉进行的。因此,在可行性研究阶段,需将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划,综合平衡,作出合理又切实可行的安排。一、民营中医院项目实施的各阶段(一)建立项目实施管理机构(二)资金筹集安排(三)技术获得与转让(四)勘察设计和设备订货(五)施工准备(六)施工和生产准备(七)竣工验收二、民营中医院项目实施进度表三、民营中医院项目实施费用(一)建设单位管理费(二)生产筹备费(三)生产职工培训费(四)办公和生活家具购置费(五)其他应支出的费用第九部分 民营中医院项目财务评价分析一、民营中医院项目总投资估算二、民营中医院项目资金筹措一个建设项目所需要的投资
10、资金,可以从多个来源渠道获得。项目可行性研究阶段,资金筹措工作是根据对建设项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果,研究落实资金的来源渠道和筹措方式,从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中,应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中,应对下列内容加以说明:(一)资金来源(二)项目筹资方案三、民营中医院项目投资使用计划(一)投资使用计划(二)借款偿还计划四、项目财务评价说明&财务测算假定(一)计算依据及相关说明(二)项目测算基本设定五、民营中医院项目总成本费用估算(一)直接成本(二)工资及福利费用(三)折旧及摊销(四)工资及福利费用(五)修理费(六)
11、财务费用(七)其他费用(八)财务费用(九)总成本费用六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算(一)销售收入(二)销售税金及附加(三)增值税(四)销售收入、销售税金及附加和增值税估算七、损益及利润分配估算八、现金流估算(一)项目投资现金流估算(二)项目资本金现金流估算第十部分 民营中医院项目不确定性分析在对建设项目进行评价时,所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性,将来的实际情况可能与此有出入,这对项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险,就要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响,以确定项目的可靠性,这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同,不确定性分析可分为盈亏平
12、衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可视项目情况而定。(一)盈亏平衡分析(二)敏感性分析第十一部分 民营中医院项目财务效益、经济和社会效益评价在建设项目的技术路线确定以后,必须对不同的方案进行财务、经济效益评价,判断项目在经济上是否可行,并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一,也是对建设项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明一、财务评价财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况,以判断建设项目在财务上的可行性。财务评价多用
13、静态分析与动态分析相结合,以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较,以判断项目在财务上是否可行。(一)财务净现值财务净现值是指把项目计算期内各年的财务净现金流量,按照一个设定的标准折现率(基准收益率)折算到建设期初(项目计算期第一年年初)的现值之和。财务净现值是考察项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。如果项目财务净现值等于或大于零,表明项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平,项目财务上可行。(二)财务内部收益率(FIRR)财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折
14、现率,也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映项目实际收益率的一个动态指标,该指标越大越好。一般情况下,财务内部收益率大于等于基准收益率时,项目可行。(三)投资回收期Pt投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例:(1)计算公式动态投资回收期的计算在实际应用中根据项目的现金流量表,用下列近似公式计算:Pt(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值(2)评价准则1)PtPc(基准投资回收期)时,说明项目(或方案)能在要求的时间内收回投资,是可行的;2)PtPc时,则
15、项目(或方案)不可行,应予拒绝。(四)项目投资收益率ROI项目投资收益率是指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润(EBIT)与项目总投资(TI)的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值,表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。ROI部门(行业)平均投资利润率(或基准投资利润率)时,项目在财务上可考虑接受。(五)项目投资利税率项目投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与项目总投资的比率,计算公式为:投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资100%投资利税率部门(行业)平均投资利税率(或基准投资利
16、税率)时,项目在财务上可考虑接受。(六)项目资本金净利润率(ROE)项目资本金净利润率是指项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与项目资本金(EC)的比率。项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值,表明用项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。(七)项目测算核心指标汇总表二、国民经济评价国民经济评价是项目经济评价的核心部分,是决策部门考虑项目取舍的重要依据。建设项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法,运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数,计算项目对国民经济的净贡献,评价项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析,以经
17、济内部收益率(EIRR)作为主要的评价指标。根据项目的具体特点和实际需要,也可计算经济净现值(ENPV)指标,涉及产品出口创汇或替代进口节汇的项目,要计算经济外汇净现值(ENPV),经济换汇成本或经济节汇成本。三、社会效益和社会影响分析在可行性研究中,除对以上各项指标进行计算和分析以外,还应对项目的社会效益和社会影响进行分析,也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。第十二部分 民营中医院项目风险分析及风险防控一、建设风险分析及防控措施二、法律政策风险及防控措施三、市场风险及防控措施四、筹资风险及防控措施五、其他相关风险及防控措施第十三部分 民营中医院项目可行性研究结论与建议一、结论与建议根据前
18、面各节的研究分析结果,对项目在技术上、经济上进行全面的评价,对建设方案进行总结,提出结论性意见和建议。主要内容有:1对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见2对主要的对比方案进行说明3对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议4对应修改的主要问题进行说明,提出修改意见5对不可行的项目,提出不可行的主要问题及处理意见6、可行性研究中主要争议问题的结论二、附件凡属于项目可行性研究范围,但在研究报告以外单独成册的文件,均需列为可行性研究报告的附件,所列附件应注明名称、日期、编号。1项目建议书(初步可行性报告)2项目立项批文3厂址选择报告书4资源勘探报告5贷款意向书6环境影响报告7需单独进行可行性研究的单项或配套工程的可行性研究报告8需要的市场预测报告9引进技术项目的考察报告10引进外资的名类协议文件11其他主要对比方案说明12其他三、附图1厂址地形或位置图(设有等高线)2总平面布置方案图(设有标高)3工艺流程图4主要车间布置方案简图5其它 中国项目可行性研究中心相关研究成果医院项目节能评估报告
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