年度报告半年度财务分析报告模板.docx

1、年度报告半年度财务分析报告模板20* 年 1-6 月 XX 公司财务解析报告大纲20* 年 1-6 月公司主营业务收入为 xx万元，营业收益为 xx 万元，营业外出入净额为 xx 万元，实现净收益 xxxx 万元。20* 年 1-6 月公司的主营业务本钱为 xx 万元，占主营业务收入的 xx% ，毛利率为 47% ，期间费用为 xxx 万元，营业收益率为 xxx% 。20* 年 1-6 月公司财富总数为 xxx 万元，负债总数为 xxx万元，所有者权益为 xxx 万元，财富负债率为 36.94% ，财富净利率为 4.35% ，净财富收益率为 7.15% 。一、 经营情况解析20* 年 1-6

2、月主要经营指标完成情况20* 年 1-6月完上年同期全年估量 (万年度估量完工程 (合并口径 )同比增减成(万元 )(万元 )元 )成率主营业务收入xxxxxxxx41%主营业务本钱xxxxxxxx43%期间花销xxxxxxxx39%营业花销xxxxxxxx38%管理花销xxxxxxxx44%财务花销xxxxxxxx39%收益总数xxxxxxxx37%净收益xxxxxxxx37%经营性现金流xxxxxxxx-67%净现金流xxxxxxxx-116%销售发货xxxxxxxx43%销售回款xxxxxxxx43%与昨年同期比较，各项指标均有较大幅度的增加，但距离年度估量仍有差距，相信在连续的投入下，

3、下半年度将会有较为显然的增加。主营业务收入中各品种比率金额：万元20* 年 1-6月2021 年 1-6 月品种增减金额比重金额比重XXXXXXXXXXxxxx-0.32%XXXXXXXXXXxxxx1.38%XXXXXXXXXXxxxx-1.31%XXXXXXXXXXxxxx0.25%合计xx100%xx100%20* 年 1-6 月分品种收入与上年同期对照产品名称 20* 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 20* 年与 2021 年对照无税销售无税无税销售无税销量销售额销量 (盒)销量 (盒)增减说明额(万元 )单价额(万元 )单价增加增加XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxx

4、xxxxx销量增加XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量增加XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销售增加XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量的增加XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx价格增加XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增XXXXXXXXXX 类合计xxxxxxxxxxx

5、xxxxx量价齐增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销售增加XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销售增加XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价齐减XXXXXXXXXX 类合计xxxxxxxxxxxxxxxx量价齐增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量的增加XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量价下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx09年无此销售XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx09年无此销售XXXXXXXXXX 类合计xxxxxxxxxxxxxxxx量升，价减XXXXXX

6、XXXXxxxxxxxxxxxxxxxx销量增加XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx合计xxxxxxxxxxxxxxxx整体增加与昨年同期对照， 销售收入中各品种所占比率没有较大的变化， 仍呈三足鼎立状态， 品种 XXXXXXXXXX的销售比重素来缓慢下降、 XXXXXXXXXX 品种的销售没有连续昨年的增加出现小幅下跌、 生产上对依存度较高的 XXXXXXXXXX 和 XXXXXXXXXX 的销售比重，稳步上涨。公司整体销售收入比昨年同期增长12%。20* 年 1-6 月分品种本钱毛利与上年同期对照20* 年 1-6 月 2

7、021 年 1-6 月 20* 年与 2021 年对照产品名称 累计销量 销售成 单位成 累计销量 销售本钱 单位 10 毛 09 毛增减说明(盒 )本(万元 )本(盒 )(万元 )本钱利率利率XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxx

8、xxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX 类合计xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX 类合计xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxX

9、XXXXXXXXX 类合计xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx本钱下降，毛利上涨本钱下降，毛利上涨变动不大变动不大销价升，本钱降本钱下降本钱下降销价升，本钱降销价升，本钱降变动不大本钱上涨本钱上涨本钱下降变动不大变动不大XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx合计xxxxxxxxxxxxxxxx20* 年 1-6月整体销售毛利率17.46% ，较上年同期 18.46% ，下降一个百分比。主要原因为 XXXXXXXXXX 半成品采买本钱上涨影响，目前采买价为8.73 元，昨年同期为7.60 元。XXXXX

10、XXXXX原料及 XXXXXXXXXX 原料采买价格，受国际石油价格影响较大，已随油价的回落而下降。 XXXXXXXXXX 的价格已由昨年初的 元 / 公斤，降至现在的 元/ 公斤；XXXXXXXXXX原料的价格已由昨年初的 666.67 元 / 公斤，降至现在的 401.71 元/ 公斤；二、 现金流量情况现金流量工程与昨年同期对照变动情况金额：万元现金流量工程20* 年 1-6月2021 年 1-6月增减额增减比率销售商品、供应劳务收到的现金xxxxxx10%购置商品、接受劳务支付的现金xxxxxx26%支付给职工及为职工支付的现金xxxxxx5%支付的各项税费xxxxxx7%支付的其他与

11、经营活动有关的现金xxxxxx12%经营活动产生的现金流量净额xxxxxx161%购建固定财富、无形财富和其他财富所支付的现金xxxxxx220%现金及现金等价物净增加额xxxxxx163%合并现金流量表1-6 月发生数万元序工程名称1 月2 月3 月4 月5 月6 月合计01销售商品、供应劳务收到的现金xxxxxxxxxxxxxx03收到的其他与经营活动的现金xxxxxxxxxxxxxx04购置商品、接受劳务支付的现金xxxxxxxxxxxxxx05支付给职工以及为职工支付的现金xxxxxxxxxxxxxx06支付的各项税费xxxxxxxxxxxxxx07支付的与其他经营活动有关的现金xxx

12、xxxxxxxxxxx11收到的其他与投资活动有关的现金xxxxxxxxxxxxxx经营活动产生的现金流量净额xxxxxxxxxxxxxx12购建固定财富、无形财富和其他长远财富所支付的现金xxxxxxxxxxxxxx16借款所收到的现金xxxxxxxxxxxxxx18归还债务所支付的现金xxxxxxxxxxxxxx19分配股利、收益或归还利息所支付的现金xxxxxxxxxxxxxx20 支付的其他与筹资活动有关的现金 xx xx xx xx xx xx xx现金及现金等价物净增加额 xx xx xx xx xx xx xx从上表可知，发生现金流为负值的月份，主若是回款大幅减少，或采买付款大幅

13、增加造成。回款颠簸较大的原因，是季度计算奖金，因此一般季度的头月回款较差，而季度末月回款会猛增。采买较大的原因： 1 、将在 XXXXXXXXXX ，因此提前采买原料投入生产； 2 、因应展望的销售增加而准备货源； 3 、在原料价格回落后的采买；20* 年 1-6月主要采买付现流向万元工程金额工程金额XXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxx小计xx小计xx总计xx三、 财务情况解析一、财富情况20

14、* 年 1-6月产成品库存与上年同期对照20* 年库存数20* 年库存金2021 年同期库存2021 年同期库品种名称金额增加量盒额万元数量盒存金额万元xxxxxxxxxx18%xxxxxxxxxx13%xxxxxxxxxx-11%xxxxxxxxxx131%xx xx xx xx xx -28%xxxxxxxxxx20%xxxxxxxxxx392%xxxxxxxxxx671%xx 汇总xxxxxxxx14%XXXXXXXXXXxxxxxxxx84%XXXXXXXXXXxxxxxxxx31%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-1%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-2%XXXXXXXXXX

15、xxxxxxxxxx 汇总xxxxxxxx52%XXXXXXXXXXxxxxxxxx142%XXXXXXXXXXxxxxxxxx62%XXXXXXXXXXxxxxxxxx139%XXXXXXXXXX 汇总xxxxxxxx103%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-70%XXXXXXXXXXxxxxxxxx890%XXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXX品种汇总xxxxxxxx1143%XXXXXXXXXXxxxxxxxx86%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-55%XXXXXXXXXXxxxxxxxx

16、-100%其他xxxxxxxxxxxxxx汇总xxxxxxxx-27%合计xxxxxxxx120%2021年6月30日负 债 构 成 图(单位:万元)其他应付款7%短期借款22%应交税金2%应付薪水3%应付帐款66%二、负债情况截止 20* 年 6 月短期借款明细序贷款行金额限时年利率性质担保方式1XXXXXXXXXXX00 万元20* 年 1 月 1 日-2021年1月1日5.31%经营性周转授信2XXXXXXXXXXX00 万元20* 年 1 月 1 日-2021年1月1日5.31%经营性周转授信3XXXXXXXXXX00万元20* 年 1 月 1 日-2021年1月1日5.84%经营性周

17、转母公司担保4XXXXXXXXXX00万元20* 年 1 月 1 日-2021年1月1日5.84%经营性周转母公司担保合计1500 万元四、综合财务指标解析一、净财富收益率1、20* 年 1-6 月净财富收益率为 7.15% ，较上年同期的 6.38% ，增加12% ：、销售净利率为6.17% ，较上年同期的5.25%增加 0.92% 。、财富周转率为1.16 ，较上年同期 1.21 ，下降 0.05 。、权益乘数与财富负债率同向变化为，上年同期的1.58 加以上三因素与净财富收益率的变动为同方向， 且综合决定净财富收益率净财富收益率 = 销售净利率财富周转率权益乘数 。本期净财富收益率较上年

18、同期增加的主要因素是销售净利率的增加。二、应收账款及存货周转天数1、20* 年 1-6 月应收账款周转天数 74 天，较上年同期的 66 天减少 8天。以 20* 年 1-6 月平均应收账款占用资本 xx 万元计算，将减少资本占用财务费 = xxxxxx 5.31%/360 8= xx 元。2 、20* 年 1-6 月存货周转天数 63 天，较上年同期的 48 天增加 15 天。以 20* 年 1-6 月平均存货占用资本 xxxxxx 万元计算，增加资本占用财务费 = xxxxxx 5.31%/360 15= xxxxxx 元。1-2 项合计减少资本占用财务费 xxxxxx .50 元。3、20* 年 1-6 月原资料周转天数 42 天，较上年同期的 39 天 ,增加 3 天。4、20* 年 1-6 月库存商品周转天数 46 天，较上年同期的 30 天,增加 16天。三、偿债能力指标1、流动比率截止 20* 年 6 月流动比率 2.34 ，较上年同期的 2.56 ，下降 0.22 。2、财富负债率截止 20* 年 6 月财富负债率 36.94% ，较上年同期的 32.62% ，上涨4.32% 。XXXXX 20*年7月10 日