TCO项目可行性研究报告模板大纲及重点分析.docx

1、TCO项目可行性研究报告模板大纲及重点分析TCO项目可行性研究报告（模板大纲及重点分析）一、TCO项目可行性研究报告说明该项目可行性研究报告对项目所涉及的主要问题，例如：项目资源条件、项目原辅材料、项目燃料和动力的供应、项目交通运输条件、项目建设规模、项目投资规模、项目产工艺和设备选型、项目产品类别、项目节能技术和措施、环境影响评价和劳动卫生保障等，从技术、经济和环境保护等多个方面进行较为详细的调查研究。通过分析比较方案，并对项目建成后可能取得的技术经济效果进行预测，从而为投资决策提供可靠的依据，作为该项目进行下一步环境评价及工程设计的基础文件。二、TCO项目背景分析目前，中国经济发展面临着一

2、些风险，必须加以重视、谨慎应对，否则可能引发系统性危机，从而对工业经济增长造成巨大影响。一是谨慎做好房地产行业调控。多年以来，房地产价格快速增长，带来了巨大的社会问题，也造成了工业经济的粗放式增长。目前，国家已经出台了一系列收紧性调控政策来抑制房价的过快上涨。下一阶段，应高度关注房地产市场的变化，避免资产价格的剧烈波动对经济造成冲击。二是谨慎应对人民币汇率的调整。目前，在外汇市场上人民币存在贬值压力，有可能会引发中国资产价格全面下跌，使得国内外资金大量流出，造成巨大的金融风险。在这种情况下，国家应加强外汇市场监管，并密切关注国内金融体系的稳定。三是谨慎防范资本市场风险。由于中国生产要素市场化改

3、革严重滞后于产品市场改革，无论是企业、个人还是政府，对于金融市场等生产要素市场运行方式都缺乏足够的理解，尤其是在金融监管体系和安全网体系方面还存在很多不足。监管部门应高度重视当前中国金融体系面临的巨大挑战。推动高质量发展，是当前和今后一个时期确定发展思路、制定经济政策、实施宏观调控的根本要求。要紧扣我国社会主要矛盾变化，统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，加快形成推动高质量发展的指标体系、政策体系、标准体系、统计体系、绩效评价、政绩考核，创建和完善制度环境，让高质量发展得到人民的认可、经得起历史检验。三、TCO项目可行性研究报告如何编写（参考）（一）项目基本情况为了积极

4、响应国家中国制造2025和工业绿色发展规划（2016-2020年）以及项目建设地关于促进（产品名称）产业发展的政策要求，某某有限公司通过科学调研、合理布局，计划在（建设地点）新建“（产品名称）生产建设项目”；预计总用地面积61270.62平方米（折合约91.86亩），其中：净用地面积61270.62平方米；项目规划总建筑面积88842.40平方米，计容建筑面积88842.40平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数73.89%，建筑容积率1.45，建设区域绿化覆盖率6.47%，固定资产投资强度151.71万元/亩。根据谨慎财务测算，项目总投资16311.53万元，其中：固定资产投资(固定资产

5、投资)万元，占项目总投资的85.44%；流动资金2375.45万元，占项目总投资的14.56%。在固定资产投资中建筑工程投资7983.47万元，占项目总投资的48.94%；设备购置费5913.80万元，占项目总投资的36.26%；其它投资费用38.81万元，占项目总投资的0.24%。项目建成投入正常运营后主要生产（产品名称）产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入17980.00万元，总成本费用13627.01万元，税金及附加75.90万元，利润总额4352.99万元，利税总额5061.38万元，税后净利润3264.74万元，达纲年纳税总额1796.64万元；达纲年投资利润率26.69%，投

6、资利税率31.03%，投资回报率20.01%，全部投资回收期6.50年，提供就业职位335个，达纲年综合节能量35.96吨标准煤/年，项目总节能率27.46%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。（二）项目建设必要性分析实现经济稳定增长，要克服传统增长模式下以速度为纲的惯性思维，也要走出“速度调低了，就可以少作为、不作为”的认识误区。此次中央经济工作会议提出，稳增长“关键是保持稳增长和调结构之间平衡”，意味着新常态下确保“稳增长”，需要花更大气力、有更大作为，形成与以往不同的增长结构和动力机制。我们不能把稳增长和调结构对立起来，对过剩产能的调整固然会影响增速，而激发新增长点的潜力，做好新兴

7、产业的加法和乘法则会创造更多增长正能量，实现有就业、增收入，有质量、提效益，节能环保，没有水分、实实在在的发展。同时，还要促进“三驾马车”更均衡地拉动增长，一要采取正确的消费政策，释放消费潜力，使消费继续在推动经济发展中发挥基础作用，二要善于把握投资方向，消除投资障碍，使投资继续对经济发展发挥关键作用，三要加紧培育新的比较优势，使出口继续对经济发展发挥支撑作用。创新、包容、开放是推动战略性新兴产业发展实现既定目标的关键因素。“创新是战略性新兴产业发展的灵魂；建立更加包容性的政府监管规范模式，为新产业新技术发展营造良好的生态环境；坚持开放理念，利用国际市场和国际技术资源推进发展。”21个重点工程

8、作为推动战略性新兴产业发展的抓手，通过政策落实和试点等带动引领战略性新兴产业取得发展，推动我国形成全球产业发展新高地。附录：TCO项目可行性研究报告编写重点（参考大纲）第一部分TCO项目总论一、TCO项目背景（一）TCO项目名称（二）TCO项目的承办单位（三）承担可行性研究工作的单位情况（四）TCO项目的主管部门（五）TCO项目建设内容、规模、目标（六）TCO项目建设地点二、TCO项目可行性研究主要结论在可行性研究中，对TCO项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、TCO项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：（一）TCO项目产品市场前景

9、（二）TCO项目原料供应问题（三）TCO项目政策保障问题（四）TCO项目资金保障问题（五）TCO项目组织保障问题（六）TCO项目技术保障问题（七）TCO项目人力保障问题（八）TCO项目风险控制问题（九）TCO项目财务效益结论（十）TCO项目社会效益结论（十一）TCO项目可行性综合评价三、主要技术经济指标表在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对TCO项目作全貌了解。四、存在问题及建议对可行性研究中提出的TCO项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。第二部分TCO项目建设背景、必要性、可行性这一部分主要应说明TCO项目发起的背景、投资的必

10、要性、投资理由及TCO项目开展的支撑性条件等等。一、TCO项目建设背景（一）国家或行业发展规划（二）TCO项目发起人以及发起缘由二、TCO项目建设必要性（一）以高端装备、短板装备和智能装备为切入点，狠抓关键核心技术攻关；二是强基础。深入实施工业强基工程，开展重点领域一揽子突破和一条龙应用计划；三是抓示范。扎实推进“中国制造2025”试点示范城市（群）和智能制造示范区建设；四是促融合。深入实施智能制造工程，分类推进智能工厂、数字车间、智慧园区建设；五是提质量。深入实施增品种、提品质、创品牌“三品”工程，开展优质制造行动，建立优质制造标准体系；六是育人才。深化产教融合，健全多层次人才培养体系，优化

11、制造业人才供给结构；七是优环境，大力推进简政放权，深化“放管服”改革。（二）（三）（四）三、TCO项目建设可行性（一）经济可行性（二）政策可行性（三）技术可行性（四）模式可行性（五）组织和人力资源可行性第三部分TCO项目产品市场分析市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个TCO项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到TCO项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。第四部分TCO项目产品规划方案一、TCO项目产品产

12、能规划方案二、TCO项目产品工艺规划方案（一）工艺设备选型（二）工艺说明（三）工艺流程第五部分TCO项目建设地与土建总规一、TCO项目建设地自2015年以来，中央多次提出推进“供给侧结构性改革”，促进经济持续健康发展。为了推动宿迁供给侧结构性改革，进一步解决当前我市产业层次不高、集聚度偏低、竞争力不强等问题，发挥我市食品饮料、机电装备、纺织服装、智能家电、绿色建材和功能材料六大产业的优势，加快建设在全省或全国具有较强影响力的特色先进制造业基地，力争在“十三五”期间打造食品饮料、机电装备、纺织服装三大千亿级产业和智能家电、绿色建材、功能材料三大500亿级产业，宿迁近日研究制定并出台了关于着力优化

13、投资结构全力打造特色先进制造业基地的意见（以下简称意见）。我市始终坚持“工业兴市”、“产业强市”发展战略，特别是近年来，通过推进重点产业集聚发展，我市重点产业实现了快速发展。2015年，全市食品饮料、机电装备、纺织服装三大特色产业实现产值1805亿元，同比增长14.1%，智能家电、绿色建材、功能材料三大新兴产业实现产值340亿元，同比增长12%，三大特色产业和三大新兴产业产值占全市工业总产值的56.2%。意见明确，我市围绕打造特色先进制造业基地，提出全市要提升发展食品饮料、机电装备、纺织服装三大特色产业，大力发展智能家电、绿色建材、功能材料三大新兴产业；同时，明确了六大产业的发展重点、发展目标

14、，并将发展目标分解到相关县区。“目前各地均围绕产业定位制定了2+1产业规划，出台了相关政策意见，并持续加大产业招商和项目建设力度，我们相信，到2020年，意见中确立的发展目标完全能够实现。”为推动意见有效贯彻落实，市发改委从建立推进机制、强化要素保障、明确时间节点三个方面完善了保障措施。“针对特色先进制造业基地的建设需要，市、县（区）分别制定完善专项支持政策，在土地、财政、人才、金融、对上争取等方面重点向六大产业倾斜，为推动供给侧结构性改革，打造特色先进制造业基地提供全要素保障。根据时间节点安排，到2016年7月底前，市各牵头部门及各县区要完成推进方案和政策措施制定；2018年底前，各项工作将

15、取得明显进展；2020年底前，确保各项目标任务圆满完成。”二、TCO项目土建总规（一）TCO项目厂址及厂房建设（二）土建总图布置1、平面布置。列出TCO项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序和布置方案。2、竖向布置（1）场址地形条件（2）竖向布置方案（3）场地标高及土石方工程量3、技术改造TCO项目原有建、构筑物利用情况4、总平面布置图（技术改造TCO项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）5、总平面布置主要指标表（三）场内外运输（四）TCO项目土建及配套工程1、TCO项目占地2、TCO项目土建及配套工程内容（五）TCO项目土建及配套工程造价（六）TCO项目其他

16、辅助工程第六部分TCO项目环保、节能与劳动安全方案在TCO项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对TCO项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设TCO项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。一、TCO项目环境保护（一）TCO项目环境保护设计依据（二）TCO项目环境保护措施（三）TCO项目环境保护评价二、TCO项目资源利用

17、及能耗分析（一）TCO项目资源利用及能耗标准（二）TCO项目资源利用及能耗分析三、TCO项目节能方案（一）TCO项目节能设计依据（二）TCO项目节能分析四、TCO项目消防方案（一）TCO项目消防设计依据（二）TCO项目消防措施（三）火灾报警系统（四）灭火系统（五）消防知识教育五、TCO项目劳动安全卫生方案（一）TCO项目劳动安全设计依据（二）TCO项目劳动安全保护措施第七部分TCO项目组织和劳动定员在可行性研究报告中，根据TCO项目规模、TCO项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。一、TCO项目组织（一）组织形式（二）工作制度二、TCO项

18、目劳动定员和人员培训（一）劳动定员（二）年总工资和职工年平均工资估算（三）人员培训及费用估算第八部分TCO项目实施进度安排TCO项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。TCO项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设TCO项目到TCO项目达到正常生产这段时期，这一时期包括TCO项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将TCO项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综

19、合平衡，作出合理又切实可行的安排。第九部分TCO项目财务评价分析一、TCO项目总投资估算TCO项目可行性研究报告总投资估算二、TCO项目资金筹措一个建设TCO项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。TCO项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设TCO项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明：（一）资金来源（二）TCO项目筹资方案三、TCO项目投资使用计划（一）投资使用计划（二）借款偿还计划四、TCO项

20、目财务评价说明五、TCO项目总成本费用估算TCO项目可行性研究报告总成本费用估算六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算七、损益及利润分配估算八、现金流估算（一）TCO项目投资现金流估算TCO项目可行性研究报告投资现金流估算（二）TCO项目资本金现金流估算TCO项目可行性研究报告资本金现金流估算九、不确定性分析在对建设TCO项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对TCO项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对TCO项目经济评价指标的影响，以确定TCO项目的可靠性，这就是不确定性分析。根据分析内容和侧

21、重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视TCO项目情况而定。第十部分TCO项目财务效益、经济和社会效益评价在建设TCO项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断TCO项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设TCO项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明一、财务评价财务评价是考察TCO项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设TCO项目在

22、财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断TCO项目在财务上是否可行。（一）财务净现值财务净现值是指把TCO项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（TCO项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察TCO项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。TCO项目可行性研究报告财务净现值（二）财务内部收益率（FIRR）财务内部收益率是指TCO项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率

23、，也就是使TCO项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映TCO项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，TCO项目可行。（三）投资回收期Pt投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：（l）计算公式动态投资回收期的计算在实际应用中根据TCO项目的现金流量表，用下列近似公式计算：Pt（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值（2）评价准则1）PtPc（基准资回收期）时，说明TCO项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可

24、行的；2）PtPc时，则TCO项目（或方案）不可行，应予拒绝。（四）TCO项目投资收益率ROITCO项目投资收益率是指TCO项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT)与TCO项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。（五）TCO项目投资利税率TCO项目投资利税率是指TCO项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与TCO项目总投资的比率，计算公式为：投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资100%投资利税率部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税

25、率）时，TCO项目在财务上可考虑接受。（六）TCO项目资本金净利润率（ROE）TCO项目资本金净利润率是指TCO项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与TCO项目资本金(EC)的比率。TCO项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用TCO项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。二、国民经济评价国民经济评价是TCO项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑TCO项目取舍的重要依据。建设TCO项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算TCO项目对国民经济的净贡献，评价TCO项目在经济上的合理性。国民经济评价采

26、用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据TCO项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的TCO项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。三、社会效益和社会影响分析在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对TCO项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。第十一部分TCO项目风险分析及风险防控一、建设风险分析及防控措施二、法律政策风险及防控措施三、市场风险及防控措施四、筹资风险及防控措施第十二部分TCO项目可行性研究结论与建议一、结论与建议根据前面各节的研究分析结果，对TCO项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有：1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见2、对主要的对比方案进行说明3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见5、对不可行的TCO项目，提出不可行的主要问题及处理意见6、可行性研究中主要争议问题的结论