公司内部银行管理办法.doc

1、公司内部银行管理办法 为规范项目管理中的资金管理，加强公司内部银行管理及结算工作提高财务管理监控职能，保证资金运营质量，特制定本制度。 1、机构设置，公司在财会部设立内部银行，内部银行是公司资金管理中心，为增强内部银行的权威性，协调各内部单位之间的经济业务关系，促进内部银行业务的属你开展，公司总经理任行长，总会计师任副行长，内部银行内设主任一名，工作人员由48任组成，内部银行业务纳入公司财务工作统一管理。 （1）公司董事会，审批公司对外投资、借贷、担保、抵押等重大经济决策。 （2）内部银行行长，执行董事会决议，对内部银行管理承担领导责任。 （3）内部银行副行长，审核并向董事会呈报公司资金计划，

2、监督检查内部银行的运行，对内部银行管理承担具体责任。 （4）内部银行主任，对内部银行日常业务进行全面管理，提出公司资金收支计划方案，审批公司规定权限内的资金。 （5)开户范围及原则，公司所属项目经理部、专业分公司均在内部银行开立“内部账户”，用于施工生产及经营活动支付业务。 2、会计科目，内部银行开户单位必须按照财务部规定的会计制定法和公司有关设置和使用会计科目执行。 （1）内部银行在集团内部银行的资金存款收付结算通过“银行存款内部银行存款”科目结算，向集团公司内部银行借用资金时，通过“其他应付款内部银行短期借款”科目核算。 （2）内部银行设立“内部往来内部存款某项目部”、“内部往来内部借款某

3、项目部”、“其他应收款承包成本差异”科目。 （3）项目经理部设立“内部往来内部存款”、“内部往来内部借款”、“其他应收款项目承包费用”、“其他应付款承包成本差异”科目，专业分公司设立“内部往来内部存款”、“内部往来内部借款”科目。“内部存款”账户作为“内部借款”账产的备抵账户。 3、内部银行结算任务，根据企业内外经济往来合理组织结算，并准确、及时、安全地办理结算，保障结算活动正常进行。 4、各单位和个人办理结算必须遵守国家的法律、法规和本办法的各项规定。对外各项经济往里，除按国家现金管理规定可以使用现金外都必须办理转账结算。 5、内部银行票据，公司内部银行和集团内部银行统一规定的票据和结算凭证按照规定正确填写，字迹清楚，印章齐全，单位名称写明全称外单位和异地结算要写明用途、金额、省（自治区、直辖市）县，（市）字样收款单位开户全称。内部银行票据和结算凭证严禁自印违者依照有关规定处理。 6、内部银行开户的单位和个人办理结算必须遵守下列结算原则 （1）遵守信用，履约付款。 （2）谁家的钱进谁家的帐，由谁支配。 （3）内部银行不垫款。 （4）存贷计息。 附录 内部银行开户申请书 附表10-9 6