预算公开会议讲话.docx

1、预算公开会议讲话预算公开会议讲话 同志们： 今天把市直各部门的财务负责同志请来，主要是通报情况，沟通信息，总结过去部门预算编制工作和推进部门预算改革的情况,部署20xx年部门预算编制工作。下面，我就即将开始的20xx年市直部门预算编制讲几点意见。 一、我市推进部门预算改革的简要回顾 自2002年推进部门预算改革以来，在市委 、市政府的正确领导下，在上级财政部门的指导和帮助下,在市直各部门的大力支持和配合下,财政部门按照贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求,认真履行职责，紧紧围绕部门预算改革这个中心,一方面,积极探索、稳步推进各项改革;另一方面,切实加强各项基础性工作,建立和完善相关管

2、理制度和规定，提高预算资金分配和使用的规范性、安全性和有效性。经过几年的共同努力,部门预算改革取得了明显成效。20xx年，市直74个部门301个预算单位纳入了部门预算管理，部门预算总收入17.54亿元，部门预算总支出17.12亿元。在征求人大、审计等部门意见的基础上，完善了市直部门预算编制办法，使部门预算的编制更加合理，并增强了可操作性。首次使用软件完成部门预算编制工作，通过对财务人员的操作培训，确保了部门预算编制的规范和数据的准确。今年以来，预算执行情况也比较好。1至8月，地方财政总收入53.2亿元，完成预算的76%，同比增长31%;全市全地域财政收入完成113.4亿元，同比增长18%;全市

3、地方一般预算收入完成23.6亿元，同比增长29.1%，完成预算的75.3%，超时间进度8.7个百分点;市直地方一般预算收入完成9.5亿元，完成预算的78.5%,同比增长29.4%，超时间进度11.9个百分点。1至8月，全市一般预算支出33.3亿元，同比增长15%，完成预算的59.42%。部门预算改革的有效推进，初步实现了国家宏观政策与部门履行职能相结合的预算分配机制，建立了较为规范和公开的预算编制程序和方法,预算编制的透明度和预算执行的到位率不断提高。具体体现在：一是部门预算编制的责任主体更加明确，各部门预算管理理念增强，预算管理水平也得到了切实提高。二是实现了预算编制的统一性，部门所有收入和

4、支出都按照规定的编报内容和形式在一本预算中反映，保证了部门预算的统一性、完整性，达到了一个部门一本预算、自下而上逐级编制预算的改革目标。三是建立了较为规范和公开的预算编制程序和方法，预算编制的透明度和预算执行的到位率不断提高。四是细化预算编制，收入细化到不同资金渠道，支出细化到具体项目，预算批复时既批复资金又批复项目。五是初步实现了与部门履行职责职能相结合的预算分配机制。六是体现了预算的严肃性，预算一旦确定，不再随意追加，机动财力逐年减少，领导和专家的意见集中到预算审核环节，减少了过去批条子的随意性。七是加大了政府宏观调控力度，财政资源配置逐步优化。八是推进了财政自身改革，财政职能由重分配向重

5、管理转变。 总体上看，部门预算改革的推进，规范了财政管理，优化了资源配置，提高了资源配置效益，从源头上预防和治理腐败的作用也十分明显。充分肯定成绩的同时，我们也应清醒地看到，在部门预算编制的一些程序上，在预算管理的一些环节里，在预算执行的一些过程中，还存在一些问题和不足，这些问题既有主观的原因、也有客观的因素，都要引起重视，认真加以解决。 一是项目支出预算编制还需进一步完善。项目支出预算是部门支出预算的重要组成部分，是市直部门为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。目前，我市还没有建立项目库和项目评审制度，项目支出具有很强的专业性，每一个项目需花多少钱

6、，该不该花钱，部门比较主动，财政相对被动，部分单位没有严格执行项目支出预算管理制度。有的将属于基本支出开支范畴的事项作为行政事业类项目申报，如会议费等;有的为套取财政资金，虚列项目申报;有些部门项目设置重复,分散了财政资金的使用方向;有些单位项目支出的范围不清,增加了对这些项目监督管理的难度;有些部门和单位在预算执行中，要求财政部门调整追加项目预算，有的甚至随意变更和调整批复的项目。 二是预算编报技术操作上有待进一步改进。部门预算编制及一些专项管理工作,都需要通过编报相关报表来反映。严格按照财政部门的统一要求，准确、及时地编报各类报表,既是预算管理的一项重要的基础性工作,同时也是落实相关改革措

7、施的必要条件。从这几年市直部门预算执行情况来看,在这方面还存在一些突出的问题：一是收入填报不完整，有些部门和单位没有严格执行部门预算的有关规定，对以前年度的各项结余、其他收入等没有全额纳入部门预算。二是报送时间不及时，直接影响了财政部门汇总和相关工作的按时有序完成。三是项目未细化,由部门代编下级单位预算。有些部门在编制“二上”预算时,没有按照预算管理要求 对项目支出预算进行细化,而是由部门代编下级单位预算,预算执行中再进行“二次分配”。四是预算编制过程中调整过于频繁。由于部门预算编报时可能存在的漏报、填写信息不全等情况适当地调整是可以理解的。但有的部门在批复预算时还要求调整,既影响上报市人大预

8、算数字的准确性,也影响了预算批复的进度和质量。 三是资产管理与部门预算管理结合 不紧。由于资产“家底”不清,财政部门掌握不了部门资产的准确信息,导致信息不对称,难以做到结合资产占用状况来安排各部门的基本支出和项目支出。普遍缺乏资产配置标准，客观上造成分配不公，资产占用较多的部门,不仅不会因此而少安排预算,反而可以多申请运行维护费,甚至可以将一部分资产出租,为本部门谋取利益，造成资产管理与部门预算管理脱节。节约使用资产的观念强化不够，部分对已占用的资产没有成本和费用的概念,影响预算编制的准确性和科学性。 四是审计中的违规违纪问题不容忽视。市审计局对7个市直部门20xx年度预算执行情况进行审计时，

9、提出了市直部门预算执行中存在的一些问题：有4个部门采取长期挂帐、隐瞒收入、虚列支出等手段将收入未纳入部门预算管理，涉及资金1044万元;7个部门基本公用经费超支现象突出，20xx年基本公用经费超支492万元，有的是挤占挪用项目经费，有的是用未纳入部门预算的收入弥补;4个部门虚列支出208万元转暂存;3个部门超标准超范围列支、无预算列支费用209万元;有2个部门违规收费和未严格执行“收支两条线”220万元;有1个部门资产处置不规范，资产处置没有办理审批手续;有2个单位部分收支未纳入单位财务统一核算。财政部门在财政监督检查中也发现了这些问题。上述问题的产生，从预算执行部门来看，一是预算编制不完整，

10、部分收支游离在财政监督之外。二是预算约束观念不强，预算执行打折扣，造成无预算列支、费用超支等问题。三是有些部门和单位执行财经纪律不严，存在违规收费、占用其他单位资金等问题。四是部分财务人员素质和财务管理水平不高，造成会计核算不规范等问题。上述问题也反映出在财政预算管理方面存在一些薄弱环节，如预算编制缺乏科学性;财政预算管理和监督力度不够，部分单位在编报收入预算时打埋伏、执行时超预算。 不难看出，我们的部门预算工作，离规范化、科学化的标准还有距离，离市委、市政府的要求还存在不足，离上级财政部门的希望还需下功夫。部门预算改革尽管推进了几年，但后面的路还很长，任务还很艰巨，需要我们齐心合力，继续把改

11、革引向深入。 二、规范部门预算管理，是上级对我们的明确要求 财政是构建社会主义和谐社会的物质基础，确保财政资金使用的规范性、安全性和有效性，是财政工作的生命。对此，各级党委政府高度重视。市委、市政府明确要求和指示我们，要优化支出结构，严格预算约束，严格财政管理，深入推进以部门预算改革为基础的各项财政改革。 第一，中央财政部门对预算管理提出的新要求 财政部出台的关于完善和推进地方部门预算改革的意见强调了深化部门预算改革的重点：一是逐步规范预算决策机制，要立足公共财政职能，将财政资金逐步从非公共服务领域退出，增加对农业、教育、科技、卫生、社会保障等重点领域的资金投入;要加强项目的可行性研究论证，建

12、立和完善重大支出的项目评审机制。二是继续完善预算分配机制，要不断完善定员定额管理体系，在研究制定资产配置标准的同时，积极开展实物费用定额试点工作，逐步建立预算定额与实物资产相结合的定额标准体系;要加快项目库建设，稳步推进项目预算滚动管理，增强年度预算之间的连续性;要按照新的政府收支分类，逐步将项目支出预算细化到经济科目，明晰反映各项支出用途。三是全面推进预算管理的各项改革，要继续深化“收支两条线”改革，大力推行政府采购制度，加快国库集中收付制度改革。四是切实加强预算管理监督，要强化财政内部监督，要加强对部门的财政监管，要自觉接收人大、审计部门和社会公众的监督。五是探索建立预算绩效考评体系，要把

13、绩效管理理念与方法引入财政支出管理，逐步建立起与公共财政相适应，以提高政府管理效能和财政资金使用效益为核心的绩效评价体系，并将绩效考评结果作为编制以后年度预算的重要参考依据。 全国财政厅局长座谈会要求：要深化部门预算管理制度改革，尽快建设“精细”财政。全面强化行政事业单位国有资产管理，加强制度建设，抓紧研究出台资产配置、使用、处置、评估等一系列配套制度，规范行政事业单位国有资产各环节的管理。进一步巩固和扩大政府收支分类改革成果。不断总结经验，抓紧完善政府收支分类改革，并争取尽快将部门预算细化到经济分类。要不断改进部门预算编制办法。进一步完善基本支出标准体系，完善基本支出定员定额标准。要全面实行

14、综合财政预算。努力将所有政府性收入和支出全部纳入预算统一管理，建立统一完整的政府预算。 第二，市委、市政府对预算管理提出的新要求 市委书记李佑才在全市源头治腐制度建设会议上强调指出：要深化部门预算改革。进一步加强部门预算管理的基础性工作，完善基本支出定员定额管理办法。扎实推进政府收支分类改革，实行按经济分类编制项目支出预算，推动项目支出预算的规范化、程序化和滚动化管理。制定项目支出绩效考评办法，稳步推进绩效考评工作，提高财政资金的使用效益。要扩大国库集中收付制度改革范围。进一步深化国库集中支付改革级次，将改革工作逐步实施到所有基层预算单位。要扩大改革资金范围，将所有财政性资金纳入国库单一账户体

15、系管理，扩大国库直接支付的资金范围，提高直接支付的比例。制定、完善预算单位银行账户管理办法，完善国库单一账户体系。市直部门和有条件的县市，要实行公务卡结算方式改革，控制现金流量，减少公款开支漏洞。要认真落实“收支两条线”管理规定。扩大非税收入管理范围，将行政事业单位的非税收入全部纳入预算管理或财政专户管理;将属于政府的矿产资源、土地资源和城市公共设施收益，全部纳入非税收入管理。要健全财政监督机制。随着财政体制改革的深入，加强财政监督工作，加大对违规问题的查处力度，显得十分重要和紧迫。各级党委、政府要高度重视财政监督工作，把机构和队伍建设纳入重要议事日程。要加强对部门预算执行情况的监督检查，增强

16、部门预算的刚性和约束力。加强对预算单位银行账户的监管，严肃查处多头开户和私设“小金库”的行为。 第三，市人大对预算管理提出的新要求 市人大要求20xx年部门预算编制做到：一是项目的质量要提高，不能把项目经费当业务费用，要逐步降低行政事业性项目比重，项目经费要实行零基预算，要加强项目审核评估。二是编制口径要科学，人员经费要保证，公用经费要考虑单位的任务要求。三要严格部门预算的执行，预算批复后，不得随意调整和变更，各项目之间也不得随意调整，要严格实行国库集中支付。四要加强预算监督，部门预算要按法定程序审核，要开展决算审计。 三、规范部门预算管理，是财政发展的迫切需要 财政收入和财政支出是财政资金运

17、行的两个方面。没有完善、健全的财政收入管理体系，财政运行将缺乏强有力的保障支撑;没有完善、健全的财政支出管理体系，难以提高财政资源的配置效益，难以保证财政资金的良性运行。加强财政支出管理，是落实科学发展观、构建社会主义和谐社会的必然要求，是加快公共财政建设的客观需要，同时也是推动财政可持续发展的内在动力。因此，必须把加强财政支出管理放在更加突出的位置上。部门预算是财政支出管理的重要内容，是财政管理工作的核心和基础，也是当前整个财政管理中相对薄弱的环节。因此，也必须把部门预算管理放在更加突出的位置上。特别是随着财政“蛋糕”越做越大，财政支出规模也快速增长，这对规范部门预算管理提出了更高的要求。2

18、0xx年，我市地域内财政收入147.5亿元，比上年增长40%;全市地方一般预算收入27.4亿元，比上年增长21.7%;全市地方一般预算支出62.6亿元，比上年增长31.5%;市直地方一般预算收入10.5亿元，比上年增长18.7%;市直地方一般预算支出11.7亿元，比上年增长23%。近5年来，我市财政收入规模在全省地市州一直位居第一。随着经济的不断发展，财政保障能力逐步增强。2002年预算内安排的保“吃饭”保运转支出为3.53亿元，20xx年达到7.4亿元，5年内翻了一番。2002年市直部门预算总支出7.2亿元，20xx年达到17.2亿元，5年内增加了10亿元。人员经费基本得到了保障，公务员津补

19、贴标准在全省地市州中是较高的。因此，我们更要切实履行职责，确保财政资金运行的安全、可靠、准确、高效，把过去“吃饭财政”时期“重收入、轻支出”、“重分配、轻管理”、“重投入、轻效益”的状况转变到公共财政的要求上来，按照财政部提出的目标，尽快建设“精细”财政、“透明”财政、“绩效”财政、“法治”财政、“科技”财政、“协调”财政和“民生”财政。 四、规范部门预算管理，是我们共同的责任 部门预算涉及方方面面，既涉及体制、机制，又涉及管理、监督;既涉及中央，又涉及地方;既涉及财政部门，又涉及所有预算单位，解决起来需要各方面的共同努力。财政部门作为财政资金的具体分配和监管部门，肩负着不可推卸的重要责任，更

20、应该增强责任感和紧迫感;市直部门是财政资金的使用和管理部门，同样肩负着不可推卸的重要责任，也应该增强责任感和紧迫感。现在应该是规范部门预算管理的最有利时机，津贴补贴全额纳入了预算，单位支出有了财政保障，单位领导、财务人员再不需“愁钱”发补贴、发奖金，也就没有必要冒风险搞“小金库”等违反财经纪律的事了。另外一个方面，财政预算的全范围覆盖，财政保障能力的不断提高，对部门预算编制的规范性、准确性和科学性，对部门预算执行的严肃性、合法性和安全性，都提出了新的更高的要求。这是我们共同的责任、共同的使命和共同的工作，需要我们齐抓共管，紧密配合。 五、我们对规范预算管理的基本思路 在推进部门预算改革的进程中

21、，我们深感责任重大，任务艰巨，工作艰辛。由于工作性质的原因，财政部门往往处在各种矛盾交汇的风口浪尖上。近年来我市财政收入尽管增幅较大，但还是满足不了人民群众日益增长的物质文化生活的需要、满足不了社会事业和经济发展的需要。我们力求通过“确保重点、兼顾各方”实现预算分配统筹协调，综合平衡，得到公众认可。但多年积累显现而又急需解决的社会热点、难点问题，更加突出了财力不足与需求的矛盾，发展、改革与稳定对财政部门理财提出了更高的要求。我们在认真履行职责、严格财政监管、规范部门预算的同时，也要换位思考，充分理解各部门、各单位对财政资金的需求，充分理解各部门、各单位工作上的难处。按照上级财政部门和市委、市政

22、府的要求，结合财政改革与发展的实际情况，提出下一步预算管理的基本思路，希望各部门、各单位一如既往给予财政工作理解、支持和帮助。 一是切实提高预算编制的科学性、准确性和完整性。财政收入具有“取之于民，用之于民”的特征，一分一厘来之不易。作为收入分配的职能部门，我们理应树立“用不好财政资金就是对人民犯罪”的思想，将有限的财政资金用在最需要花钱的地方，花小钱、办大事，花小钱、办实事，花小钱、办好事。为此，要继续深化部门预算管理制度改革，切实提高预算编制的科学性、准确性和完整性。 二是全面实行综合财政预算。努力将所有政府性收入和支出全部纳入预算统一管理，建立统一完整的财政预算。加大部门综合预算资金统筹

23、力度，实现预算内外资金、单位自有资金、政府性基金的统筹管理。进一步规范公共资源管理，逐步实现公共资源的高效运转。 三是改进部门预算编制办法。实行零基预算，人员经费按政策据实安排，日常公用经费按定额安排，项目经费按实际情况安排。进一步完善基本支出标准体系，探索资产配置标准体系，建立各部门、各单位人员和资产数据库，研究人员定额与实物费用定额相结合的定额标准体系，努力实现资源公平配置。研究探索建立项目支出标准体系，进一步细化项目预算编制，提高项目预算的真实性，完善项目管理办法，加强项目清理工作，实行对项目支出预算的滚动管理。逐步建立项目评审机制，对部门预算经济建设类项目和部分行政事业类项目进行专家评

24、审，择优安排。 四是巩固和扩大政府收支分类改革成果。政府收支分类改革是细化预算编制的重要基础。20xx年部门预算要按照新的政府收支分类科目编报，既要按功能分类，又要按经济分类，要准确反映政府各项支出的具体用途，实现项目支出预算由粗放向科学、规范管理转变，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。 五是全面强化行政事业单位国有资产管理。按照行政单位国有资产管理暂行办法和事业单位国有资产管理暂行办法的要求，狠抓贯彻落实。加强制度建设，抓紧研究出台资产配置、使用、处置、评估等一系列配套制度，规范行政事业单位国有资产各环节的管理。积极做好与有关部门的沟通、协调，进一步理顺行政事业单位国有资产管理体制。

25、同时，抓紧建设资产管理信息系统，逐步实现与主管部门、行政事业单位资产信息的共享和动态监控，保证资产信息通畅传递。 六是强化监督预算执行。从20xx年开始，我局每年将组织专班，采取随机抽样的办法，在各业务科室服务的预算单位中分别抽取不少于10%的单位实施检查，结合人大、审计和监察等部门反馈的意见和建议，对其预算执行情况进行评价。一方面实地察看部门预算的执行效果，另一方面实地了解财政干部的服务质量和效率。检查的结果作为财政干部综合考核评价的重要依据。 七是切实提高财政服务水平。新时期新阶段的财政工作就是做好服务。财政干部要转变服务观念，树立服务宗旨，改善服务方式，提高服务质量。预算的编制执行、资金

26、的分配监管、工作的检查督办、改革方案的实施等，都要贯穿于服务好300多家预算单位的具体工作过程之中。我们衷心感谢预算单位多年来对财政工作的理解、关心、支持和帮助，我们也将继续诚恳地为各个预算单位做好财政服务工作。财政干部要经常深入到预算单位，向同事们学习、取经，做好调查研究，全面了解部门和单位的职责特点、工作范围及工作重点，在项目的选择、论证和实施过程中主动参与、全程服务。也衷心希望预算单位加强对财政工作的监督、对财政干部的监督，促使我们能够更好地履行职责，依法理财，规范管理。 六、掌握政策，精心组织，共同努力，顺利完成20xx年部门预算编制工作 部门预算编制涉及面广、政策性强，各部门、各单位

27、要深刻理解，准确把握，重点做好以下几个方面的工作。 第一，严格把握部门预算编制范围 全额预算单位、差额预算单位和依据法律、法规、规章、规范性文件和其他政府行为取得收入的自收自支单位都要编制部门预算。工作地不在城区的行政事业单位也要编制部门预算。实行以钱养事的定额管理单位暂不纳入部门预算管理。 第二，完整编制收入预算 各部门各单位的所有资金来源都要编入部门预算，包括财政预算拨款、行政事业性收费收入、国有资本经营收入、国有资源有偿使用收入、主管部门集中收入、上级补助收入等政府非税收入、经营收入、上年结余。未纳入部门预算管理的政府非税收入执收单位也要同时编报收入计划。此类收入包括政府性基金收入、专项

28、收入、彩票资金收入、罚没收入等。非税收入由执收单位根据前3年的实际收入数进行测算，并考虑政策变化和业务量增减变化等因素，据实编制收入计划。收入计划既要积极，又要稳妥。非税收入预算严格按*市直20xx年非税收入计划编制口径填报。执收单位要将纳入政府预算的各项非税收入计划按规定的时间报市非税收入管理局汇总审核，市非税收入管理局审核确认后，将非税收入计划报市财政局，作为编制20xx年部门预算和政府非税收入预算的依据。各执收单位既要认真填报纳入本单位部门预算的非税收入，又要认真填报不纳入本单位部门预算的非税收入。 第三，科学编制支出预算 一是人员经费继续执行“编办核编、人事核标、财政核资”的编制办法。

29、单位在填报“一上”阶段人员经费预算时，先按20xx年8月末在编在册人员的工资数据填报基本工资、离退休费、规范津贴补贴、补助工资，其他项目根据*市直20xx年部门预算报表填报说明计算填列。财政部门根据编办、人事部门审核的人员、工资标准调整单位上报的“一上”阶段预算数据。20xx年住房货币化按月补助额按市房改办2021年审批数列入支出预算，2021年以后职工增减、职称职务变动、工资增加等因素增减住房货币化补助的，由市房改办在20xx年12月30日前审批后按预算追加程序办理。 二是进一步完善日常公用经费定员定额标准体系。在保障财政全额负担人员经费据实足额安排的前提下，根据部门履行职能情况、有关政策调

30、整等因素，对部门定员定额标准进行适当调整和完善，不断提高预算编制的合理性、规范性和准确性。核定20xx年市直部门预算日常公用经费定额标准为：市委、人大、政府、政协、民主党派、人民团体人年1万元;其他行政单位、具有行政管理职能并依照公务员管理的事业单位人年0.8万元;具有一定社会管理或公共服务职能的公益性事业单位，如监察、监测、检测、防疫、劳动统筹、农林水利、文教广电、医疗卫生、民政优抚、技术推广等单位人年0.6万元;各种考试、培训、服务中心、科研及其他事业单位人年0.4万元;公安机关、检察院、法院按照省和市委市政府有关文件规定的保障标准和开支范围编制，其中日常公用经费按人年1.1万元编制;司法

31、系统按人年1.1万元编制日常公用经费。这个标准是部门预算的支出标准，不是预算内经费的分配标准，各部门各单位要将预算内外经费综合安排日常公用经费。 三是规范填报行政事业类项目经费。行政事业类项目经费是指行政事业专项业务支出一般不形成固定资产，如大中型会议、专项业务工作经费、大中型维修费、网络运行费、专项接待、政府指定的专项工作等。行政事业类项目预算要在预算报表上列示具体项目名称，要填报申请理由、依据、主要内容、测算依据和说明，并附相关文件依据。 四是规范填报经济建设类项目经费。经济建设类项目经费是指行政事业单位用于基本建设、事业发展等方面的支出一般要形成固定资产，如大中型或专业设备购置，水电路、

32、电子政务等基础设施建设，办公楼等基本建设项目。经济建设类项目应在保证基本支出和行政事业类项目支出之后，根据需要和可能原则安排。基本建设项目须按基本建设管理程序审批，要附市发改委立项批文，项目申报要细化到勘察设计、土建、设备、大宗材料采购等资金明细，并实行先评审再下达预算的管理办法。还贷项目要有详细说明和项目报批依据，方可列入部门预算项目支出。 政府专项资金的编制办法待市政府批准后另发通知。 第四，认真编制政府采购预算 政府采购预算是政府采购活动的基础和依据。各预算单位应按照市人民政府办公室转发市财政局关于进一步加强政府采购预算管理意见的通知宜府办发20xx19号文件规定，认真做好政府采购预算的编制工作。所有使用财政性资金包括政府性基金、社保基金、政府专项资金等采购货物、工程和服务的支出都必须按规范文本同步编制政府采购预算。 第五，规范预算编报程序 按全国统一规定，部门预算实行“二上二下”的基本程序：一上阶段主要是各部门单位向财政部门报送部门预算文本草案。一下阶段主要是财政部门向各单位下达收入预算控制数。二上阶段主要是各部门单位根据财政部门下达的预算收入控制数调整本单位的收支预算文本草案。二下阶段主要是市直部门预算经政府审查，并报人大审议通过后，市财政局按预算法规定在一个月以内批复到主管部门，主管部门在财政部门批复预算15日内批复到各预