借贷资金管理规定.doc

1、借贷帐借贷资金管理规定为确保借贷资金的有序运用和资金安全，特作如下规定：（一） 记账要求： 1、 所有的借贷账务必须在次月5日前结账，以报表的方式整理出各户头未收回的借贷资金本息（此表格由记账会计在2014年2月30日前设计使用后存档），记账会计必须确保数据的准确性，因记错帐造成的损失由主管会计承担一切责任。每月5日前，将上月所有账务的凭证装订入册，按规定将原始单据交董事长指定的专人存档。2、 所有的借贷款项必须做到日清月结，每天发生的业务当日记清账、结好数，不能拖到次日。所有内部员工借款必须在三个工作日内报销，交回借款，由主管会计负责向借款人下达催收款通知和负责在三个工作日内收回借款，任何借

2、款不准跨越和跨年度报销。拖一个工作日不到会计处报销和交回借款，扣除借款人不称职工资10元/天，扣除主管会计借款总额5%的不称职工资。3、 所有的收、支款科目要分开记账和使用收据，保证收支两条线，确保资金安全。对于各公司在经营中因销售和售后业务运营产生的其它入账资金和支出要和社会借贷资金所产生的收入分开记账，所有向社会发生的投资借贷业务款项必须将借款人、担保人的联系电话写在借款凭证上，以备后查，否则不允许现金会计打款，每次借款结算利息日到期后，由借贷主管会计负责把表报给董事长并负责催收本利息款，特殊情况要以书面的方式当日汇报给董事长。4、 对于公司生产销售经营性的支出款项要分别按照支款事项和支款

3、人姓名按各公司分开记明细账，对于三个公司在借贷帐各自支出的费用要单独设立各公司户头帐，不准三个公司混合记账。董事长和总经理支出的个人费用要设定一人一帐、单帐单项记录台账，不允许与其它支出混记。5、 对于向社会投资借贷发生的所有收支款项，必须经董事长签字后方可记账。对于总经理分工经营的亨通公司中发生的业务收入和支出，要单独记亨通的账，由总经理自己签字收支，不需要董事长签字。但由借贷帐出资通过银行转入和转出的非营业收入款项一律由董事长签字，总经理签字也不准签字收支。（二） 收据的使用要求1、 各公司因生产和销售经营业务占用的公司资金应记帐的占用资金财务费用，一律按月息1.3%计算应付利息项财务费用

4、，每笔经营资金转款时要记清发生的应收利息财务费用是多少，以表格的形式分户分笔每月上报给董事长。对于各公司经营商品所需资金从借贷帐的借款必须记清应收的借贷利息，要一个公司一本收据，记清应收款数额并设立各公司的单独记录台账，对各公司按公司规定1.3%应收未收的借贷利息，不允许和其它收入混合使用一本收据和混合记账，必须单独记录应收款台账。2、 对于三个公司因还银行贷款从借贷帐的正常转款事项，要设立单独的转借款科目，记清还哪个银行什么贷款项目，要记清借出款时间、收回款时间、应摊利息时间、数额等账目台账。不准与其它借贷款项和收入混合使用收据和记账。对于从公户发生的借贷，使用公司借到社会的投资收入，要使用

5、一本专用收据，记清从什么公司、借出款时间和应收的投资利息是多少。三个公司要分开记账，不准混合记在一起，各公司现金会计必须以通知单的方式，当日通知到借贷帐（通知后由借贷会计记录台账，所有借贷凭证由经办人签字、董事长签字后，交借贷现金会计保存），其他任何人不准保存。（三） 公司内三个公司转借款要求1、 三个公司要从董事长个人借贷帐款项中进行转款项时，要根据银行还款业务数额，提前7天由各用款公司现金会计做出用款计划，报本公司主管会计，由主管会计报董事长1份，转银行业务经理1份，由银行业务经理负责，按照转款流程安排好用款计划。各个公司所发生的公司内部相互转款，会计要使用单独的借款入账收款收据，公司借贷

6、帐向三个公司的转款，要开具三个公司专用的收款收据入账，不能与其它业务混用收据，要设定使用专门的一本收据，用于借款和还款，在从董事长个人借款借贷帐和存折中转借款时，只准标明董事长个人姓名的借贷款额由董事长本人签字生效，不准签其他经办人姓名。2、 借贷会计在次月5日以前将上月三个公司从董事长个人借款项目中转借款收据汇总后转交董事长制定的专人保管，不准和其他收据混合存放。所有的借款帐和凭证次月5日结好账，报董事长设立的专人清点后以清单的方式交专人保管，借贷会计不准留有本月以上任何账务和凭证在电脑和自己手中，否则扣除不称职工资并承担一切责任。3、 借贷帐向各公司内部账务进行借贷款项要使用董事长专用银行

7、折，转款使用，不准与其它银行折和银行卡互相转款和借款。必须保证支付和收回户名相符。专用账户银行折和卡不允许办理对外的借贷款转账业务，不准有其他任何业务收入款进卡和存折，要尽最大责任保持个人卡和折不要存款额太大，以免交纳利息税太多。各现金会计发现个人专用卡和折有超过30万元以上存款在7天以上的要每日报表给董事长，并时刻关注银行理财项目，必要时可向董事长提出合理的理财建议。4、 向各公司专用借款业务银行卡和存折，与对外投资借款银行折不准互相发生转借款项，更不准发生有其它收入额进入该卡和存折。对于转账款项需要用现金时，要提前向银行申请现金提出计划，以现金的方式支付和收回，尽最大责任避免当场在一个银行

8、提现金，当场在同一个银行转到另一个卡和折的使用款项。5、 一切借贷资金投资收入不能进入公司内部互相借款专用银行折和卡中，如果以前出现因借贷收入存入公司专用银行折，借贷帐出纳要立刻上报将此银行卡和存折销户处理，确保专卡专用，重新办理其它卡使用，现金会计要用心尽责，深知自己的责任。6、 对于董事长向社会朋友借的个人存款投资款项的收入和支出，要设立专用银行卡和折，使用专用一本的收据，收回投资收入时使用的收据不准写借款利息收入，可写收回投资费用，每月使用的收款收据每月底汇总后交董事长指定的专人保管，严防风险，防止出现第二责任人，以前不使用该项方式的立即按照该规定办理。（四） 收入记账要求对借贷帐借到三

9、个公司的经营使用款，都必须由借贷帐主管会计计算从借贷日起的利息。公司内部各公司在相互转借款时，不能兑现结利息的项目必须设立正常的挂账科目，必须每月汇总累计。各公司借款利息一律按照月息1.3%记账，任何投资利息，不管是偿还投资方还是个人，都必须由借贷帐现金会计去办理偿还款经办手续，不准中间其他任何人去代办现金和结账款项业务。未经董事长批准，不准通过银行转账的方式办理偿还投资收入业务，必须使用现金结算，都必须经过借贷现金会计办理收支手续后，方可办理入账和出账，其它岗位任何人不准私自经办款项和现金结算以及利息收入中间业务，违者视为个人行为，扣除当事人和现金会计、主管借贷会计不称职工资200元以上。因

10、此造成损失者，追究当事人的一切责任，造成违法者交司法机关依法处理。谁违反谁承担责任。所有投资收入当日由董事长签字后入账，任何人必须把已从借款人收回的款项当日上交，董事长外出时间可先行入账，待董事长回来后当日补签字，不允许超当日和跨月入账和签字。（五） 管理要求1、 负责记主管账的会计要核查银行帐、银行存款、现金要和账务相符，保证账账相符。有报销实物单据的要凭入库单据报销入账，不准无入库单据报销入账，违者出现的一切责任和损失都由当事人和会计承担。2、 所有借贷账必须日清月结，必须在次月5日前结清全部帐，把凭证装订成册，由董事长指定专人审核凭证和帐后单独存放处理，不准借贷会计私自在办公室办公电脑存放任何数据和记账，不准拖延记账和交账日期。未按照规定时间办理交存账本及凭证者，扣发绩效工资和责任工资，拖延一天结账，责任人当月工资推迟一天发放，拖延5天以上视为工作不称职。3、 一切对外借贷投资原始凭据由现金会计负责保存，记清担保人、借款人电话、单位、地址，收交验证后，把借款方原始借条和凭据交董事长签字后方可向外借款，未见借款方凭证没有借款人担保人联系电话、身份证复印件不准任何人付款。特此通知，严加管理。 4 / 4