工作报告之工会财务检查整改报告.docx

1、工作报告之工会财务检查整改报告工作报告之工会财务检查整改报告工会财务检查整改报告【篇一：工会审计整改报告】 玉中工字【2015】2号 关于工会经费审计意见整改情况的报告县总工会经审会： 2015年5月28日，县总工会经审会派审计人员，对我单位2013年至2014年工会经费 收支管理情况进行了就地审计，下发了审计意见书。提出我单位在工会经费管理中存在工会 会计核算科目不够规范、开展职工活动较少等问题。 针对存在问题，工会组织及时汇报领导，提出如下整改措施： 一是在今后会计账簿中增设工会经费收支科目，对工会经费独立核算。 二是制定职工活动计划，积极组织职工开展力所能及的活动，增强职工干事创业能力。

2、 有计划的开展困难职工帮 扶救助、慰问等活动，激发职工爱岗热情。 三是认真学习工会法、泾川县总工会基层工会经费收支管理办法，严格工会经费管 理。 2015年6月10日 玉中工字【2015】3号 关于我校举办教职工篮球、排球赛情况的报告县总工会： 为了丰富校园文化生活，进一步推动全民健身运动在我校的开展，增强教职工的身心健 康，提高教师篮球、排球运动水平，我校工会决定4月1（星期三）至4月27日举行教职工 篮球、排球赛。 本次比赛共分8个组（行政教辅后勤办公组、体艺教研组、高三年级组、高二年级组、 高一年级组、初三年级组、初二年级组、初一年级组）参与人员近百名。本次教职工篮球、 排球赛活动经费每

3、组300元，主要用于队员、组员喝水等。共计2400元。全体工会领导成员 参加。本次比赛由体艺教研组负责。比赛事宜如下： 第一阶段:举行教职工篮球赛；（4月1日-4月18日） 第二阶段：举行教职工排球 赛;（4月19日-4月27日） 第三阶段：由郭校长代表校工会颁奖;（利用第八届校园文化 艺术节颁奖4月28日） 玉都中学工会 2015年4月1日 玉都中学第八届教职工篮球、排球赛 奖励决定 各部门、年级组： 2015年4月1日至4月27日我校职工在篮球、排球赛中，职工积极进取，努力拼搏， 在竞赛中取得了优异的成绩，赛出了风格、赛出了水平，涌现出了一批先进集体和优秀组织。 经学校工会研究决定，授予体

4、艺教研组优秀组织奖，并奖励篮球、排球前三名，颁发奖状和 奖金若干元。希望受表彰的集体和组织再接再励，将开拓进取的体育精神融入到平时的教育 教学管理和工作生活中，不断提升综合素质和能力，为活跃校园文化做出新的、更大的贡献。附件：获奖名单及奖金如杂志社借款、长沙市局暂存款、株洲市局和株洲县局暂存款等；违规银行账户已进行了清 理，撤销了违规账户，对违规借用银行账户的经办人提出了严肃批评；对基建管理修改了相 关制度，完善了政府采购程序，对随意追回投资违规行为在全省进行了通报批评；对办案经 费的管理，在全省系统财务工作会议和稽查会议上进行了强调，对个别相关责任人进行了处 理，同时，制定了相关制度，进行了

5、账务调整等。此外，对往来款项中“促产周转金”问题，因企业倒闭等原因，暂不能解决；对投资保 证金等有关往来款项尚在清理之中；但对个人借款3.6万元尚未及时清理完毕。 财务工作整改报告 一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作 方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划 拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不 完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工 会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。

6、(一)财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好, 其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远, 临潼区及3个开发区至今尚未解决。 (二)税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了 大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会 的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的 有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。 (三)财务管理制度尚不完善,经

7、费支出随意性较大有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报 销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表 明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、 出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。 (四)财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员 作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账 的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附

8、发放明细单。 (五)乡镇、街道工会财务工作薄弱 我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、 突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有 的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难 以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。 (六)人员素质不高,会计基础工作薄弱 有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多 职。加之有的财务人员责任意识不

9、强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规 范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人 监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前 开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理 工作发展的需要。 二、原因及分析 (一)财政划拨工会经费的问题地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收 经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县 财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。 (二)工会经费

10、收缴率不高的问题区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多 少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会 经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的 信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难 及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。 (三)财务管理基础薄弱的问题一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的 合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、

11、 区工会财务工作不能适应形势发展的要求。 (四)乡镇街道一级工会财务管理问题 我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。如工会 经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困 难很大。 三、对策及建议 (一)采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率 各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作 用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题,采取与 税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步 减少收缴经费的盲区

12、。要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底 数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政 事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划 拨。 (二)加强领导,为财务人员履行职责创造条件 各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用 中的重点和难点问题;要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改; 要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。 (三)强化财务管理,建立健全工会各项财务制度制度重在管理,管理重在规范。市

13、总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列 强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度, 建立健全符合当前工篇三：工会审计整改督查暂行办法 工会审计整改督查暂行办法 发布时间：2013年1月7日 点击率: 49 工审会字20128号 关于印发工会审计整改督查暂行办法的通知各省、自治区、直辖市总工会经费审查委员会，中华全国铁路总工会、中国民航工会、 中国金融工会经费审查委员会，中共中央直属机关工会联合会、中央国家机关工会联合会经 费审查委员会： 工会审计整改督查暂行办法已经全总十五届经审会第十次常委会议审议同意，现印 发给你们，请贯彻执行。 工会审计整改

14、督查暂行办法 第一条 为健全工会审计监督制度，促进审计决定和审计意见的整改落实，提高审计工 作质量和效率，根据中国工会审计条例，制定本暂行办法。 第二条 审计整改督查是工会经费审查委员会（以下简称经审会）对被审计单位落实审 计决定和审计意见的情况进行的检查和回访。 第三条 经审会负责组织实施审计整改督查工作。 第四条 审计整改督查的主要内容： （一）被审计单位执行审计决定的情况； （二）被审计单位对审计意见的整改落实情况； （三）被审计单位对移送处理事项的落实情况； （四）被审计单位对审计建议的处理情况。 第五条 被审计单位存在的一般性问题，可在下一次对该单位审计时进行审计整改督查。 第六条

15、被审计单位存在下列情况之一的，应当单独采取实地检查方式进行审计整改督 查： （一）存在严重违法违规问题的； （二）明确提出对审计决定和审计意见不采取整改措施的； （三）在规定期限内未提交书面整改报告的； （四）对审计决定和审计意见的整改不充分的； （五）对审计决定和审计意见的整改措施不适当的； （六）对审计决定和审计意见的整改要求有异议或误解的； （七）非定期审计项目； （八）经审会认定的其他情况。 第七条 采取实地检查方式进行审计整改督查的，经审会应当自收到被审计单位出具的 整改报告之日起90日内实施审计整改督查；未收到整改报告的，应当自出具审计报告之日起 120日内实施审计整改督查。 第八

16、条 采取实地检查方式进行审计整改督查的，经审会应当提前3个工作日向被审计 单位送达审计整改督查通知书，说明审计整改督查的方式、需要提供的资料以及时间安排 等事项。 第九条 审计整改督查应当编制审计工作底稿。 第十条 审计整改督查工作完成后应当撰写审计整改督查报告审计整改督查报告。 主要包括以下内容：（一）审计项目名称、审计依据、审计时间、审计方式等； （二）被审计单位对审计决定及审计意见的整改落实情况； （三）对被审计单位整改落实情况的评价； （四）整改督查工作中发现的主要问题及处理意见。第十一条 对某些不能在规定期限内整改完毕的审计事项，被审计单位应当提出书面申 请，经审会审查同意后适当延长

17、整改期限。延长整改期限最长不超过90日。 第十二条 审计整改督查工作应当纳入经审会年度工作计划。 第十三条 经审会发现被 审计单位整改措施不当或整改不充分的，应当予以指导，提出二次整改意见和整改期限；对 未按审计决定和审计意见进行整改的，经审会应当予以批评并责令改正；对仍拒不整改的， 给予通报批评直至追究相关人员的责任。 第十四条 各省级工会经审会可以根据本暂行办法的规定，结合实际情况，制定具体实 施办法。 第十五条 本暂行办法由中华全国总工会经费审查委员会负责解释。 第十六条 本暂行办法自发布之日起施行。篇四：汝城县总工会关于开展审计意见整改 落实情况的调研报告汝 城 县 总 工 会 关于开

18、展审计意见整改落实情况的 调 研 报 告 为进一步加强和改进县级工会经审工作，全面了解审计意见整改落实情况，积极落实我 市工会经费审计工作的相关要求，促进我县工会经费审查审计监督工作的深入开展，更好地 服务于工会工作大局，汝城县总工会经审会于近期在全县开展了审计意见整改落实工作专题 调研活动。现将此次调研的情况汇总报告如下： 一、审计意见整改落实工作的基本情况近几年来，我县总工会经审会以围绕中心、服务大局为宗旨，以依法履行审查审计监督 职责为己任，以经审工作规范化建设为抓手，大力加强审计意见整改落实建设，不断拓宽审 查审计领域，提高审查审计质量，努力完善和规范各种审计制度和程序，为促进收好、管

19、好、 用好工会经费，促进工会各项经济活动遵章守纪、规范运作，促进工运事业健康发展做出了 积极贡献。 在本级审计方面，对2008年度和2009年度本级工会经费预算执行情况、直属企事业单 位财务收支情况、对领导干部及直属企事业单位负责人、对专项资金、基本建设和五万以上 维修改造工程项目都进行了审计。2008年度共审计项目12项，提出审计意见4条， 2009年度共审计项目14项，提出审计意见4条，并且全部得到落实。在对下级审计方面，对2008年度和2009年度的独立管理经费的产业工会、直管基层工 会及专项资金进行了审计。2008年度共审计项目5项，提出审计意见8条，2009年度共审计 项目7项，提出

20、审计意见5条，并且全部已落实。 二、审计意见整改落实工作存在的主要问题及原因 从这次调研的情况来看，当前我县工会审计意见整改落实工作主要存在以下问题： （一）认识上有偏差，重视不够，支持配合不力。认为工会经审主任属于虚设岗位，经 审工作不重要，可有可无，工会经审工作还没有真正得到工会领导的高度重视，各方的支持 配合也较差。县总工会经审委主任虽然已按同级副职配备，但至今仍未按要求进入党组，且 兼职担任县总财务部长，其监督作用难以发挥。县总经审办也未配备专职经审干部，经审委 主任还同时兼职其它工作，不能全身心地投入到经审工作。 （二）工会经审监督制度不够完善，执行不够严格，在落实经审工作制度化、经

21、常化和 规范化方面比较欠缺；【篇二：工会财务自检自查报告】 工会财务工作自检自查报告 省总工会： 根据省总工会关于安排布置全省工会财务工作大检查的通知精神，集团工会（以下简称“集团工会”）结合实际财务情况，严格按照通知中规定的财务检查重点，对本级工会及所属各基层工会的财务工作进行了认真检查。现报告如下： 一、财务工作情况 （一）经费收缴 集团工会高度重视工会经费收缴工作，不断改革创新工作方式，加强经费的收缴工作。2011年，集团所属各成员企业职工工资大幅上升，经费收入稳步增长。全年共上缴经费1,279,491.46元；集团工会收到省总反拨经费共993,289.44元，其中：产业留成319,87

22、2.76元；截止到2011年底返拨下属各基层单位金额602,448.45元，剩余未返拨金额已于2012年下拨。 （二）收支管理 集团工会倡导在所属基层工会中建立健全内部控制体系，按“不相容职务相互分离”的原则，完善岗位责任制度和内部稽核制度，并建立严格的经费开支程序和坚持“一支笔”审批制度。做到管好、用好工会经费，保证资金使用符合法律规定;做到专款专用，经费使用合理。（三）会计管理 新工会会计制度实施以来，集团工会及所属基层工会顺利做好新旧制度衔接工作，目前集团工会已全部执行新的会计制度。各级工会按照新会计制度的规定进行会计核算，并做到会计账簿设置齐全、会计记账准确合规、资金定期核对等。 （四

23、）预算管理 集团工会积极强化预算管理，严格按照工会预算管理办法的规定要求各级工会编制预算及进行预算调整，并狠抓预算执行。下级工会上报预算时，集团工会严格进行审查监督，重点审查费用支出的合理性，以控制成本费用开支，提高经费资金使用效率。预算执行时，实时跟踪基层工会的财务数据，密切监视预算的完成情况。 二、存在的问题及改进措施： （一）经费收缴方面 自从工会经费的收缴模式改为地税代收后，经费收缴的效率得到了明显提高，省总向基层工会反拨经费也更加及时高效。但在经费征缴过程中，由于部分企业对各季度经费上缴征期的不了解，经常出现经费上缴不及时，从而导致该部分企业工会经费反拨滞后延期的现象。 2012年集

24、团工会将在各个征期内及时督促集团所属企业上缴经费，保证经费及时上缴和反拨。 （二）制度建设方面在会计核算和财务管理方面，集团工会严格执行工会会计制度、集团工会财务会计管理规范，规范财务会计管理工作。但集团工会在具体业务方面缺少相应的管理制度，财务制度体系亟需进一步完善。今后，集团工会应结合自己的实际情况，不断建立健全完善的财务管理制度体系。 二一二年五月十日【篇三：工会财务自查报告】 篇一：工会经费自查报告 工会经费自查报告 工会经费审计委员会对2013年的经费收支情况进行了检查和审计，现将审计情况报告如下： 一、基本情况 经对工会财务账簿、原始单据进行审计，2013年经费总收入105683.

25、39元, 经费总支出0元，加上上年结余 110432.42元,当年经费共结余216115.78元。 经费收入15039.79 元,其中行政拨款0元,总工会返上缴经费0元,会员交会费0元,救灾捐款0元，其他收入643.57元。 全年总支出0元,其中职工活动支出0元,工会业务支出0元，包括培训支出0元；会议支出0元，维权支出0元，包括劳动关系协调支出0元；劳动保护支出0元；法律援助支出0元；困难职工抚慰0元；送温暖0元。(支出实际上有产生，票据已上交，但由公司帐户代付，个别没有正式的发票) 二、审计评价 经对2013年的凭证、单据进行审计，工会能遵守财经纪律和规章制度，做到财务、帐册清楚，账、表、

26、凭证相符，经费合理开支使用，到目前为止未发现有违反经费管理制度行为。 北京东方喜庆大酒店有限公司工会（盖章） 北京东方喜庆大酒店有限公司经费审查委员会（盖章）2014年4月11日篇二：公司工会财务大检查自查自纠情况报告 xx公司工会财务大检查 自查自纠情况报告 集团公司工会： 根据集团公司工会关于转发开展工会财务大检查工作的通知要求，xx公司高度重视，结合公司实际，积极全面开展工会财务大检查工作，现将工会财务大检查自查自纠情况报告如下。 一、高度重视、成立领导小组 接到集团通知后，xx公司及时下发xx公司工会财务大检查实施方案，并成立财务大检查工作领导小组。公司财务部和党群工作部相互配合，按照

27、全国总工会规定的检查内容、范围、时限和要求，立即开展自查自纠工作。 二、自查自纠基本情况 经过自查自纠发现，xx公司工会单独设立银行账户x个，有x名兼职工会会计人员。 在工会经费收入方面，工会经费各项收入合法合规，不存在账外账；每年均按照集团公司工会要求及时、足额上缴工会经费；与财政、税务及时对账、入账。在工会经费支出方面，工会经费各项收入严格按照“八项规定”及党政机关厉行节约反对浪费条例执行，不存在公款旅游、大吃大喝支出；不存在超标准、超范围开支、转嫁或摊派相关费用的情况；不存在贪污、挪用公款和“小金库”情况；不存在基本建设、维修改造、购买服务或货物未按规定招投标和执行集中采购支出的情况；本

28、级收到的各项补助资金均为专款专用，未改变资金用途；工会凭证不存在涂改伪造发票、假发票情况。在工会经费预算方面，xx公司工会每年均按时开展工会财务预算编制工作，不存在超预算开支、无预算开支的情况；追加、调整预算程序合法合规；重大开项目均经过本级工会领导集体研究决定。 三、巩固自查自纠工作成果 xx公司将继续做好自查自纠工作，积极迎接集团公司工会抽检，以财务大检查为契机，进一步完善内部控制机制，防范和杜绝违法违规行为发生，确保工会资产、资金安全有效运行。同时全面总结财务大检查工作，针对财务大检查过程中发现的问题，认真分析研究，找出原因不足，并根据集团公司工会有关规定，制定整改措施和解决方案，认真整

29、改落实，确保此次财务大检查工作卓有成效。xx公司工会办公室 2015年x月x日篇三：工会财务自检自查报告 工会财务工作自检自查报告 省总工会： 根据省总工会关于安排布置全省工会财务工作大检查的通知精神，集团工会（以下简称“集团工会”）结合实际财务情况，严格按照通知中规定的财务检查重点，对本级工会及所属各基层工会的财务工作进行了认真检查。现报告如下： 一、财务工作情况 （一）经费收缴 集团工会高度重视工会经费收缴工作，不断改革创新工作方式，加强经费的收缴工作。2011年，集团所属各成员企业职工工资大幅上升，经费收入稳步增长。全年共上缴经费1,279,491.46元；集团工会收到省总反拨经费共99

30、3,289.44元，其中：产业留成319,872.76元；截止到2011年底返拨下属各基层单位金额602,448.45元，剩余未返拨金额已于2012年下拨。 （二）收支管理 集团工会倡导在所属基层工会中建立健全内部控制体系，按“不相容职务相互分离”的原则，完善岗位责任制度和内部稽核制度，并建立严格的经费开支程序和坚持“一支笔”审批制度。做到管好、用好工会经费，保证资金使用符合法律规定;做到专款专用，经费使用合理。（三）会计管理 新工会会计制度实施以来，集团工会及所属基层工会顺利做好新旧制度衔接工作，目前集团工会已全部执行新的会计制度。各级工会按照新会计制度的规定进行会计核算，并做到会计账簿设置

31、齐全、会计记账准确合规、资金定期核对等。 （四）预算管理 集团工会积极强化预算管理，严格按照工会预算管理办法的规定要求各级工会编制预算及进行预算调整，并狠抓预算执行。下级工会上报预算时，集团工会严格进行审查监督，重点审查费用支出的合理性，以控制成本费用开支，提高经费资金使用效率。预算执行时，实时跟踪基层工会的财务数据，密切监视预算的完成情况。 二、存在的问题及改进措施： （一）经费收缴方面 自从工会经费的收缴模式改为地税代收后，经费收缴的效率得到了明显提高，省总向基层工会反拨经费也更加及时高效。但在经费征缴过程中，由于部分企业对各季度经费上缴征期的不了解，经常出现经费上缴不及时，从而导致该部分企业工会经费反拨滞后延期的现象。 2012年集团工会将在各个征期内及时督促集团所属企业上缴经费，保证经费及时上缴和反拨。 （二）制度建设方面在会计核算和财务管理方面，集团工会严格执行工会会计制度、集团工会财务会计管理规范，规范财务会计管理工作。但集团工会在具体业务方面缺少相应的管理制度，财务制度体系亟需进一步完善。今后，集团工会应结合自己的实际情况，不断建立健全完善的财务管理制度体系。 二一二年五月十日