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1、用友U8综合练习题用友U8综合练习题 系统管理 1.建立新账套（1）账套信息账套号：007；账套名称：北京阳光信息技术有限公司；采用默认账套路径；启用会计期2016年01月；会计期间设置：默认。（2）单位信息单位名称：北京阳光信息技术有限公司；单位简称：阳光公司；单位地址：北京海淀区信息路999号；法人代表：肖剑；邮编：100888；联系电话及传真：；账套启用日期：2014年1月1日；单位情况：ABC公司是一家工业企业，是一般纳税人，主要从事机械加工业务，职工人数15人；单位地址：华兴市新街358号；法人代表：张建；有外币核算专户；税号：13。（3）核算类型该企业的记账本位币：人民币；企业类型

2、：工业；行业性质：2007年新会计制度；账套主管：陈明。（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。（5）分类编码方案编码项目级次存货分类编码1223客户分类编码223供应商分类编码223收发类别编码12部门编码122结算方式编码12地区分类编码223会计科目编码4222（6）数据精度该企业对存货数量、单价小数位均为2。（7）系统启用启用总账系统，启用时间为2016-01-01。2.财务分工（1）001 陈明角色：账套主管具有系统所有模块的全部权限。（2）002 王晶角色：出纳具有总账中出纳的所有权限。（3）003 马方角色：总账会计、应收会计、应付会

3、计。具有总账系统、应收款管理、应付款管理的全部权限。（4）004 白雪具有公共单据、公共目录设置、应收款管理、应付款管理、总账、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算的全部操作权限。（5）005 王丽权限同白雪。 基础档案1.设置基础档案（1）部门档案部门编码部门名称部门属性1管理中心管理部门101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2供销中心供销管理201销售部市场销售202采购部采购供应3制造中心生产部门301一车间生产制造302二车间生产制造（2）人员类别分类编码分类名称1001企业管理人员1002经营人员1003车间管理人员1004生产人员（3）人员档案职员编号职员姓名性别所属部门

4、人员类别是否业务员是否操作员对应操作员编码101肖剑男总经理办公室企业管理人员是是102陈明男财务部企业管理人员是是001103王晶女财务部企业管理人员是是002104马方女财务部企业管理人员是是003201王丽女销售部经营人员是是005202孙健男销售部经营人员是是211白雪女采购部经营人员是是212李平男采购部经营人员是是004（4）地区分类地区分类编码分类名称01东北地区02华北地区03华东地区04华南地区05西北地区06西南地区（5）客户分类分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜（6） 客户档案客户编号客户名称/简称所属分类码所属地区税号开户银行账号地址邮编扣率分管部门分管业

5、务员001华宏公司010288工行上地分行北京市海淀区上地路1号1000775销售部王丽002昌新贸易公司010210工行华苑分行天津市南开区华苑路1号300310销售部王丽003精益公司040332工行徐汇分行上海市徐汇区天平路8号200030销售部孙健004利氏公司030151中行平房分行哈尔滨市平房区和平路116号15000810销售部孙健（7）供应商分类分类编码分类名称01原料供应商02成品供应商（8）供应商档案编号供应商名称所属分类码所属地区税号开户银行账号地址邮编分管部门分管业务员001兴华公司010262中行北京市朝阳区十里堡8号100045采购部白雪002建昌公司010283中

6、行北京市海淀区开拓路108号100036采购部白雪003泛美商行02035372657工行南京市湖北路100号230187采购部李平004艾德公司020332工行上海市浦东新区东方路1号甲200232采购部李平 总账模块 1. 账簿选项设置选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制赤字控制：资金及往来科目 赤字控制方式：提示可以使用应收款、应付款、存货受控科目取消“现金流量科目必录现金流量项目”选项凭证编号方式采用系统编号账簿账簿打印位数按软件的标准设定明细账打印按年排页凭证打印打印凭证页脚姓名预算控制超出预算允许保存权限出纳凭证必须经由出纳签字允许修改、作废他人填制的凭证可查询他人凭证明细账查询

7、权限控制到科目会计日历会计日历为1月1日12月31日数量小数位和单价小数位设置为2位其他外币核算采用固定汇率部门、个人、项目按编码方式排序 2. 基础数据（1）外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率：1:。（2）2016年1月份会计科目及期初余额表 相关总账科目、明细科目及其余额科目代码科目名称方向辅助核算币别计量期初余额1001库存现金借日记6 1002银行存款借银行日记511 100201工行存款借银行日记511 100202中行存款借银行日记美元01122应收账款借客户往来157 1123预付账款借供应商往来1221其他应收款借122101应收单位款借客户往来122102应收个人款

8、借个人往来1231坏账准备贷10 1401材料采购借-80 1402在途物资借01403原材料借1 004 140301生产用原材料借数量核算吨1 004 1404材料成本差异借1 1405库存商品借2 554 1411周转材料借1601固定资产借260 1602累计折旧贷47 1604在建工程借项目核算0160401人工费借项目核算0160402材料费借项目核算0160403其他借项目核算01901待处理财产损溢借0190101待处理流动资产损溢借190102待处理固定资产损溢借1701无形资产借58 2001短期借款贷200 2202应付账款贷供应商往来276 2203预收账款贷客户往来0

9、2211应付职工薪酬贷8 221101工资贷8 221102职工福利贷221103社会保险贷0221104住房公积金贷0221105工会经费贷0221106职工教育经费贷02221应交税费贷125 222101应交增值税贷-16 进项税额贷-33 已交税金贷0转出未交增值税贷0销项税额贷17 进项税额转出贷0转出多交增值税贷02241其他应付款贷2 4001实收资本贷2 609 4103本年利润贷1 478 4104利润分配贷-119 410415未分配利润贷-119 5001生产成本借项目核算17 500101直接材料借项目核算10 500102直接人工借项目核算4 500103制造费用借项

10、目核算2 500104折旧费借项目核算1 500105其他借项目核算5101制造费用借0510101工资借0510102折旧费借06001主营业务收入贷06051其他业务收入贷06401主营业务成本借06402其他业务成本借06403营业税金及附加借06601销售费用借06602管理费用借0660201薪资借部门核算0660202福利费借部门核算0660203办公费借部门核算0660204差旅费借部门核算0660205招待费借部门核算0660206折旧费借部门核算660207其他借部门核算6603财务费用借0660301利息支出借0 注：本科目表是参照2007年开始实施的会计制度科目表。辅助项

11、期初余额表会计科目： 122102 其他应收款应收个人款 余额：借3 800元日期凭证号部门个人摘要方向期初余额2015-12-26付-118总经理办公室肖剑出差借款借2 2015-12-27付-156销售部孙健出差借款借1 会计科目： 1122 应收账款 余额：借157 600元日期凭证号客户摘要方向余额业务员票号票据日期2015-11-25转-118华宏公司销售商品借99 孙健P1112015-11-252015-12-10转-15昌新贸易公司销售商品借58 孙健Z1112015-12-10 会计科目： 2202 应付账款 余额：借276 850元日期凭证号客户摘要方向余额业务员票号票据日

12、期2015-10-20转-45兴华公司购买原材料贷276 李平C0002015-10-20会计科目： 5001 生产成本 余额：借17 元科目名称普通打印纸-A4凭证套打纸-8X合计直接材料（500101）4 6 10 直接人工（500102）1 2 4 制造费用（500103）1 2 折旧费（500104）1 合计6 10 17 （3）凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202（4）结算方式编码结算方式票据管理1现金结算2支票结算 201现金支票选

13、中 202转账支票选中9其他（5）项目目录项目名称项目大类生产成本项目分类1.自行开发项目2.委托开发项目具体项目普通打印纸-A4凭证套打纸-8X核算科目5001生产成本500101直接材料500102直接人工500103制造费用500104折旧费500105其他3. 日常业务处理2016年1月份企业发生的经济业务如下： 凭证管理要求：以003马方身份进行填制凭证操作。（1）2日，销售部王丽购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。（2）3日，财务部王晶从工行提取现金10 000元，作为备用金，现金支票号XJ001。（3）5日，收到兴华集团投资资金10 000美元，汇率1:，转账支票号

14、ZZW001。（4）8日，采购部白雪采购原纸10吨，每吨5 000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZR001。（5）12日，销售部王丽收到华宏公司转来一张转账支票，金额99 600元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR002。（6）14日，采购部白雪从兴华公司购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠。商品已验收入库，适用税率17%。（7）16日，总经理办公室支付业务招待费1 200元，转账支票号ZZR003。（8）18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2 000元，交回现金200元。（9）20日，一车间领用原纸5吨，单价5 000元，用于生产普通打印纸-A4

15、。 出纳管理 银行对账要求：以002王晶身份进行银行对账操作。（1）银行对账期初阳光公司银行账的启用日期为2016-01-01，工行人民币户企业日记账调整前余额为511 元，银行对账单调整前余额为533 元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款22 772元。（2）银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额2016-01-03201XJ00110 0002016-01-0660 0002016-01-10202ZZR00150 0002016-01-14202ZZR00299 6004. 期末处理（1）自定义结转按短期借款期末余额的%计提短期借款利息。（2）期间损益结转要求：以马方进行自动转账操

16、作，以陈明进行审核、记账、对账、结账操作。 UFO报表货币资金表编制单位： 年 月 日 单位：元项目行次期初数期末数库存现金1银行存款2合计3 本表是固定表，固定表是指表的行数和列数是固定的，在这类表中，表的总单元数不变，也称为不含可变区的表。 表文件名：；标题：货币资金表；关键字：编制单位和日期中的年、月、日设置为关键字；期初数和期末数下的项目设置为公式单元；从总账系统取数，生成本月份的货币资金表。 资产负债表 会企01表单位名称： 2016年 01月31日 单位：元 资产部分资产行次年初数期末数流动资产：货币资金1QC(1001,全年,年,)+QC(1002,全年,年,)+QC(1009,

17、全年,年,)QM(1001,月,年,)+QM(1002,月,年,)+QM(1009,月,年,)交易性金融资产2QC(1101,全年,年,)-QC(1102,全年,年,)QM(1101,月,年,)-QM(1102,月,年,)应收票据3QC(1121,全年,年,)QM(1121,月,年,)应收账款4QC(1122,全年,年,)-QC(1231,全年,年,)QM(1122,月,年,)-QM(1231,月,年,)预付账款5QC(1123,全年,年,)QM(1123,月,年,)应收利息6QC(1132,全年,年,)QM(1132,月,年,)应收股利7QC(1131,全年,年,)QM(1131,月,年,)

18、其他应收款8QC(1221,全年,年,)QM(1221,月,年,)存货10QC(1401,全年,年,)+QC(1402,全年,年,)+QC(1403,全年,年,)+QC(1405,全年,年,)+QC(1406,全年,年,)+QC(1408,全年,年,)+QC(1411,全年,年,)+ QC(5001,全年,年,)+QC(1404,全年,年,)QM(1401,年,年,)+QM(1402,年,年,)+QM(1403,年,年,)+QM(1405,年,年,)+QM(1406,年,年,)+QM(140 8,年,年,)+QM(1411,年,年,)+QM(5 001,年,年,)+QM(1404,年,年,)一

19、年内到期的非流动资产20其他流动资产21流动资产合计26ptotal(?C6:?C16)ptotal(?D6:?D16)非流动资产：可供出售金融资产28QC(1503,全年,年,)QM(1503,月,年,)持有至到期投资29QC(1501,全年,年,)QM(1501,月,年,)长期应收款30QC(1531,全年,年,)QM(1531,月,年,)长期股权投资32QC(1511,全年,年,)QM(1511,月,年,)固定资产35QC(1601,全年,年,) -QC(1602,全年,年,)- QC(1603,全年,年,)QM(1601,月,年,)-QM(1602,月,年,)- QM(1603,月,年

20、,)在建工程37QC(1604,全年,年,)QM(1604,月,年,)工程物资38QC(1605,全年,年,)QM(1605,月,年,)固定资产清理40QC(1606,全年,年,)QM(1606,月,年,)无形资产45QC(1701,全年,年,)-QC(1702,全年,年,)- QC(1703,全年,年,)QM(1701,月,年,)-QM(1702,月,年,)-QM(1703,月,年,)长期待摊费用48QC(1801,全年,年,)QM(1801,月,年,)递延所得税资产50QC(1811,全年,借,年,)QM(1811,月,借,年,)其他非流动资产51非流动资产合计52ptotal(?C18:

21、?C30)ptotal(?D18:?D30)资产总计55?C17+?C31?D17+?D31 负债及所有者权益部分负债及所有者权益行次年初数期末数流动负债：短期借款61QC(2001,全年,年,)QM(2001,月,年,)交易性金融负债62QC(2101,全年,年,)QM(2101,月,年,)应付票据63QC(2201,全年,年,)QM(2201,月,年,)应付账款64QC(2202,全年,年,)QM(2202,月,年,)预收账款66QC(2203,全年,年,)QM(2203,月,年,)应付职工薪酬68QC(2211,全年,年,)QM(2211,月,年,)应交税费69QC(2221,全年,年,

22、)QM(2221,月,年,)应付利息70QC(2231,全年,年,)QM(2231,月,年,)应付股利71QC(2232,全年,年,)QM(2232,月,年,)其他应付款73QC(2241,全年,年,)QM(2241,月,年,)一年内到期的非流动负债75其他流动负债78流动负债合计80ptotal(?G6:?G17)ptotal(?H6:?H17)非流动负债：长期借款82QC(2501,全年,年,)QM(2501,月,年,)应付债券84QC(2502,全年,年,)QM(2502,月,年,)长期应付款86QC(2701,全年,年,)QM(2701,月,年,)专项应付款87QC(2711,全年,年,)QM(2711,月,年,)预计负债88QC(2801,全年,年,)QM(2801,月,年,)递延所得税负债90QC(2901,全年,贷,年,)QM(2901,月,贷,年,)其他非流动负债91非流动负债合计95ptotal(?G20:?G26)p