关募捐筹资工作的调研报告.docx

1、关募捐筹资工作的调研报告关于红十字会募捐筹资工作的调研报告2008年8月在会领导的正确领导下，我会的募捐筹资工作日益加强，成效显著，为众多的弱势群体提供了力所能及的救助。为拓展筹资渠道，探索建立科学有效的筹资机制，在此次深入开展继续解放思想的大讨论活动中，赈济部就募捐筹资工作进行了专项调研。一、调研所用的基本方法（一）行为事件访谈法麦克里兰博士综合“关键事件法”和“主题统觉法”基础上，创造了行为事件访谈法(Behavioral Event Interview, 简称BEI)的新方法，发展了调查研究的新技术。主要的过程是请受访者回忆过去在工作上最感到具有成就感（或挫折感）的关键事例，其中包括：（

2、1）情境的描述；（2）有哪些人参与；（3）实际采取了哪些行为；（4）个人有何感觉，以及（5）结果如何，亦即受试者必须回忆并陈述一个完整的故事。 （二）问卷调查法也称问卷法，它是调查者运用统一设计的问卷向被选取的调查对象了解情况或征询意见的调查方法。问卷调查是标准化调查，即按照统一设计的有一定结构的问卷所进行的调查。这次调研采用的是书面调查，即用书面提出问题，被调查者也用书面回答问题。抽样调查，即被调查者是通过抽样方法选取的，而且调查对象一般较多。问卷调查一般是定量调查，调查的主要目的是通过样本统计量推断总体。表1 访谈对象情况表项目类别人数百分比性别男女2433.33%66.67%年龄20-3

3、031-4546-5023133.33%50%16.67%工作时间1-3年3年以上5183.33%16.67%职位高层中层及以下2433.33%66.67%二、我会募捐筹资工作的现状（一）红十字会募捐筹资的主要方法综合来看，目前的募捐筹资工作，主要是通过与企业联合、举办大型公益宣传活动、建立专项基金、发布呼吁等形式进行筹资，同时发挥募捐箱优势，广泛开展筹资工作。（二）募捐筹资工作面临的机遇一是构建和谐社会为红十字会提供了发展机遇期。二是社会各界社会责任感的逐步提高为公益筹资提供了更大的空间。三是红十字会独特优势，如：国际组织、法律保护、国家主席名誉会长和最大公益机构，是其他公益机构无法比拟的。

4、四是红十字管理体制的逐步理顺为做好红十字筹资工作提供了组织和人员条件。（三）募捐筹资的主要环境因素募捐筹资的主要环境因素可以分为：个人募捐筹资环境、企业募捐筹资环境和政府募捐筹资环境。1.个人募捐筹资环境：实践证明，个人的捐赠意愿不完全取决于收入的多少。如：一名署名为“赎罪人”的捐赠者，其本人经济情况并不宽裕，但已向我会累计捐赠近10万元。个人捐赠大多出自非理性或情感方面的原因。同情心、认同感、犯罪感、个人野心、对不朽的寻求、回报甚至恐惧等等，都是个人做出给予的强大动因。我们需要做的就是把握个人的捐赠心理，注重培养社会的公益意识，募捐时明确说明自己的要求是什么以及想要做什么。随着经济发展，我国

5、步入小康水平的人群数量正在迅速增长，我们应当将更多的目光投向中产阶层和普通民众，不仅仅是富裕人群，这是一个必不可少的筹资目标群体。2.企业募捐筹资环境：企业的目的就是要实现利益最大化或企业财富的最大化，给投资人以回报，所以企业的出发点和落脚点都是追求利润。在向企业筹资的时候，要随时准备回答他们的问题“我们能得到什么？”，另一方面，做公益又是企业社会责任的重要表现，我国新公司法甚至将社会责任上升到法定义务的高度，越来越多的公司、工商企业加入了公益行动的行列。如同公益组织对他们需要一样，他们同样也需要公益组织。企业需要改善社会形象，赢得新客户，在员工中加强道德约束力。我们应当开发这种商业公司的新趋

6、向，使之转向我们的非营利事业。3.政府募捐筹资环境：能否运用好政府这个巨大的筹资环境因素直接关系到红十字会募捐筹资工作的兴衰成败。政府资助的方式通常有直接捐赠、项目委托、减免税待遇、奖励等。我国现在还是处在强政府、弱社会的情况下，我们既要充分开发政府募捐筹资市场，又不能对其形成过度依赖。总之，面向不同的募捐筹资环境因素，不能千篇一律地采用同一种策略，不要提供相同的信息，必须用不同的方法进行筹资。（四）红十字会筹资的法律和政策依据1.筹资的法律依据。中华人民共和国红十字会法对中国红十字会接受政府资助、接受捐赠、收缴会费作出明确规定，是中国红十字会开展筹资的基本法律依据。中华人民共和国红十字会法第

7、22条规定：“红十字会为开展救助工作，可以进行募捐活动。”另外，中华人民共和国公益事业捐赠法也是中国红十字会筹资的重要法律依据。接受捐赠可能是被动的，也可能是劝募的结果，它们都是筹资工作的主要内容。自然人、法人或者其他组织自愿无偿向依法成立的公益性社会团体和公益性非营利的事业单位捐赠财产，用于公益事业的，适用中华人民共和国公益事业捐赠法。中国红十字会作为公益性社会团体，主要从事救援、救助等人道主义事业，接受捐赠属于中华人民共和国公益事业捐赠法的调整范围。需要注意的是，法律渊源限于法律、法规、规章。中国红十字会章程不是筹资的法律依据。红十字会作为社会团体，没有制定规范性法律文件的权力。中国红十字

8、会章程属于自治规章的范畴，是自我规范、自我约束的文件。对中国红十字会的筹资工作作出了规定，可以指导红十字会的筹资工作，但不是筹资的法律依据。2.筹资的税收支持。我国法律和税收政策对红十字会的筹资工作提供了大量的支持。中华人民共和国红十字会法第23条规定：“红十字会接受用于救助和公益事业的捐赠物资，按照国家有关规定享受减税、免税的优惠待遇。”依照中华人民共和国公益事业捐赠法规定，公司和其他企业捐赠财产用于公益事业，依照法律、行政法规的规定享受企业所得税方面的优惠；自然人和个体工商户捐赠财产用于公益事业，依照法律、行政法规和规定享受个人所得税方面的优惠；境外向公益性社会团体和公益性非营利的事业单位

9、捐赠的用于公益事业的物资，依照法律、行政法规的规定减征或者免征进中关税和进中环节增值税。与法律相对原则性的规定相比，财政部、国家税务总局联合下发的关于企业等社会力量向红十字事业捐赠有关所得税政策问题的通知（财税200030号）则对红十字会减免税的政策作了比较具体的规定。该通知规定：“企业、事业单位、社会团体和个人等社会力量，通过非营利性的社会团体和国家机关（包括中国红十字会）向红十字事业的捐赠，在计算缴纳企业所得税和个人所得税时准予全额扣除。”理解该通知，需要把握以下几方面的问题：第一，企业、个人等社会力量向红十字事业捐赠只有通过非营利性社会团体和国家机关进行，才能适用这一免税政策。实践中，向

10、红十字会进行；第二，只有在计算企业所得税和个人所得税时才允许将捐赠额全额扣除，在计算营业税时，不能扣除捐赠的款物，即对红十字事业的捐赠仍然要缴纳营业税；第三，捐赠额需要在计算所得税以前予以扣除，而非以捐赠额抵消应缴纳的所得税，即只有向红十字事业捐赠的那一部分款物才可以享受免税政策，企业和个人的其他所得仍然要依法纳税。财政部、国家税务总局在关于企业等社会力量向红十字事业捐赠有关问题的通知（财税200128号）中进一步明确了享受免税待遇的“红十字事业”的范围、受赠者和转赠者的资格、红十字会应向捐赠者出具捐赠票据等事宜。三、募捐筹资工作存在的主要问题一是由于我国经济发展的初级阶段和道德教育力度的不足

11、，中国公众的慈善意识，包括政府公务员的慈善意识仍待加强。二是筹资面临着内资捐赠不如外企捐赠、企业捐赠不如个人捐赠、政府鼓励捐赠政策滞后等现实问题。三是红十字筹资正在由过去以政府拨款为主向政府拨款与社会筹资相结合的方向转化；由过去的亚政府式的指令性、计划性、系统性筹资方式向社会性、募捐性和多方位多层次筹资方式转化；争取政府支持和面向社会募捐已经成为红十字会的主要筹资方式。四是筹资观念仍然需要更新和调整，由于过去计划经济的某些行政方式的惯性，存在着“等”、“靠”筹资的思想，不能够主动出击，这些在一定程度制约着筹资工作的效率。四、进一步做好募捐筹资工作的建议，建立募捐筹资工作关键因素模型（一）进一步

12、做好募捐筹资工作的几点建议。根据行为事件访谈，结合近年来红十字会的募捐筹资工作实际情况，归纳总结出进一步做好募捐筹资工作要从以下几个方面入手，就是说有以下8个关键因素：提高认识程度、用足筹资法律和政策优势、处理好与筹资对象的关系、加强筹资组织机构和队伍建设、确保筹资的公信度、注重与捐赠者建立长期联系、注重筹资工作的创新，充分发挥志愿者的作用。1提高认识程度。提高对筹资工作的认识，提倡主动筹资和服务筹资。从一定意义上说，筹资工作的好坏，筹资水平的高低是红十字会社会地位和社会评价的体现。相对而言，政府拨款、会员收费是有限的，而社会募捐则是可增容的。筹资量越大，可资助的项目越多，社会认知度越高，影响

13、就越来越大，就会带动更多的人向红十字捐赠。新形势下，应该提倡主动策划筹资项目，主动开展特色性筹资活动，把服务营销和一体化营销的概念引入筹资工作，视捐助者为上帝，结合企业营销计划，开展全方位的服务筹资活动。这也正是“有作为才能有地位”的表现形式。2用足现有筹资法律和政策，争取更多有利于筹资的政策。在充分运用中华人民共和国红十字会法、中华人民共和国公益事业捐赠法、关于企业等社会力量向红十字事业捐赠有关所得税政策问题的通知、中国红十字募捐和接受捐赠工作条例、中国红十字自然灾害事件救助规则和中国红十字总会对捐赠者表彰奖励办法（试行）等现有政策的同时，要调查筹资工作面临的新情况和新问题，做好筹资工作的对

14、策研究，争取更多的有利于筹资工作的政策，既要争取更多的政府拨款政策，又要推动税务部门在兑现减免政策和给予捐赠者奖励等方面，创立更好的条件。特别是刚刚闭幕的全国人大十届五次会议通过的物权法和企业所得税法值得注意，如物权法与不动产和动产关系；企业所得税法第九条规定：“企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除”，比以前规定的3%大幅度提高；但是过去只有红十字会等七家公益机构有的捐款部分所得税全部免除的政策马上各种公益机构都要享受这些机遇和挑战，必须予以足够重视和应对。3处理好与筹资对象的关系，争取筹资工作的效益最大化。不同捐赠者的公益诉求是不一样的。就企

15、业而言，国有企业更多的是按照政府的要求并且低调捐赠，而且有的需要高层人际关系；跨国公司则根据其企业战略选择资助的公益项目，并且严格按照程序执行，对于公益机构的执行力、公信力和透明度要求比较高；而民营企业许多肯有明显的功利目的，一般都会附加其营销要求，如新闻发布会、见领导或者获得社会身份等名誉要求。因此，我们要根据对象的不同处理好与筹资对象的关系，实现多方共赢。要注意的是合作双方的诚信和制约是必不可少的。4加强筹资组织机构和队伍建设，提高筹资工作水平。组织机构和工作队伍是开展工作的基本保证，只有在有人干事的前提下，才能实现把工作做好的目标。我会的筹资工作主要集中在赈济部，这样有利于集中力量，但不

16、利于培育和产生新筹资增长点，这个问题需要逐步解决。5确保筹资的公信度。透明公益项目运作过程，保证筹资的公信度。首先，筹集款物和资金使用要公开，尊重捐赠者意愿，并严格红十字会自身的财务会计制度，公开财务会计信息。许多国际组织、跨国企业在提供捐助时，都会要求公益组织提供相应的财务信息；其次，要向捐赠者及时反馈资金使用情况，告诉捐赠者所捐款物用于何处，有何效果，并尽量将相关资料报送捐赠者。6.注重与捐赠者建立长期联系。应当按照规定给予捐赠者表彰奖励。在一次捐赠后，不能放弃与捐助者的联系，应当致力于将捐赠者发展成为长期的伙伴。可以通过建立捐赠者数据库的方式，统计捐赠者的捐赠意愿、捐赠额、联系方式。有条

17、件的情况下，红十字会还可以将自己的活动和工作定期告知捐赠者，让捐赠者对红十字会和红十字事业有进一步的了解，同时也通过这一渠道保持了与捐赠者的联系。7.注重筹资工作的创新。募捐筹资工作离不开所处的经济社会发展环境，固有的方式方法必须与时俱进，切实契合所处环境才能有所突破，才能成效显著，创新与开拓在募捐筹资工作中尤为重要。8.充分发挥志愿者的作用。红十字会的人员编制相对整个工作职责来讲，明显不足，在募捐筹资工作中人员偏少的问题已成为制约工作开展的瓶颈。志愿工作者是红十字会工作的重要组成部分，充分利用志愿者的独特优势，发挥志愿者队伍的积极作用，必将推动募捐筹资工作的深入开展。（二）建立募捐筹资工作关

18、键因素模型1、调查问卷情况。本次调研采用的问卷，其内容分成两部分:第一部分为进一步做好募捐筹资工作要素，第二部分是5分量表的形式，对确定的进一步做好募捐筹资工作要素进行检验。第一部分包括以上总结出的共8个要素。第二部分，列出了15共5个分值，被调查的红十字会工作者和志愿者被要求根据他们所认为在进一步做好募捐筹资工作中这些要素的重要级别对每个要素进行评分，级别评分描述如下表2：表2要素评级表分值重要级别1分一般因素2分不太重要因素3分较为重要因素4分重要因素5分特别重要因素调查问卷的样本如下表3所示：要求被调查的人员按照他所感知要素的重要级别对每个要素进行打分，使用5分制。在认可程度上相应打勾。

19、表3 调查表1分2分3分4分5分提高认识程度用足筹资法律和政策优势处理好与筹资对象的关系加强筹资组织机构和队伍建设确保筹资的公信度注重与捐赠者建立长期联系注重筹资工作的创新充分发挥志愿者的作用本次调研，选取43名人员进行调查，被调查者情况如表4所示。表4 调查对象情况表项目类别人数百分比性别男女172639.5%60.5%年龄20-3031-4041-502315553.5%34.9%11.6%工作时间13年3年以上291467.4%32.67%共发放问卷43份，收回43份，回收率100%。判断一份问卷是否有效的标准是:假如一份问卷中有2题以上未答或者同一题选择了两个答案，则认为这份问卷是无效

20、的。按照这样的标准，共得到有效问卷43份，有效率为100% 。2、调查问卷的数据分析。我们通过计算8个因素的重要性等级得分的平均数来表示要素重要级别的感知，统计出的要素重要性级别指数如表5所示。表5 关键因素重要级别得分表要素项目得分指数提高认识程度 5用足筹资法律和政策优势5处理好与筹资对象的关系5加强筹资组织机构和队伍建设5确保筹资的公信度5注重与捐赠者建立长期联系4注重筹资工作的创新5充分发挥志愿者的作用5重要级别得分总值高的显示了大家认为和募捐筹资工作绩效非常正相关的要素所指方面，从表中可以看出大部分要素的得分都是5分。3、建立募捐筹资工作关键要素模型。根据数据分析内容，建立模型，如下

21、图1：4、不足之处。本次调研受人力、财力、时间以资料收集等因素的限制，还存在以下不足之处：一是此次研究的实证检验主要是通过要素的问卷调查检验来进行的，没有更充分地与相关人员进行交流，结果的客观性可能受到影响。二是研究的样本数量有限，结果的代表性可能会缺乏说服力。总的有效问卷数量只达到43份，如果样本数量能更大一些，其准确反映实际情况的程度可能会更高，因此本次调研结果的适应性可能会有局限。三是问卷中所包含的关键要素内容不够丰富。作为红十字会的重要工作内容，影响募捐筹资工作的关键因素应该是比较多的。但是，由于调研条件和时间的限制，在问卷设计时，在资料研究和对工作人员进行访谈的基础上，有针对性地设计了调查的问卷，没有大规模地进行调研和统计。