财务各岗位职责及量化考核细则.docx

1、财务各岗位职责及量化考核细则财务岗位职责及量化考核细则岗位职责实施细则考核要求问责财务科科长1、组织全科人员开展政治和业务学习，做好本科同志的政治思想工作，不断提高业务水平。（1）传达学习上级及学校有关财务管理文件和会议精神，并贯彻落实到工作中。参加会议2天内1、科长对学校分管领导负责；2、科员对科长负责；3、实行首问负责制和限时办结制；4、未能及时完成任务，情节较轻的，科室点名批评；情节较重的扣发当天的工作补贴；情节严重，损失较大的，由学校班子问责。（2）结合本科室工作实际，组织财经法规和财务规章制度的学习。至少每月1次（3）负责检查指导科内人员的业务工作。随时2、在主管校长的直接领导下，负

2、责编制全校的预决算，负责组织财务分析。（1）根据学校当年财务状况和上级要求，组织编制学校财务收支预算，并报上级部门审批。每年1月中旬前（2）负责组织学校的财务分析，总结收支情况，指出存在问题，提出对策。至少每季度一次（3）负责学校的年度财务决算。次年2月份前3、负责学校经费申请、划拨、收支核算等业务工作，组织好会计核算。（1）指导学校收入、成本费用、利润及固定资产、职工工资等各项财务会计核算和管理工作。正确确认所学校的收入、成本、费用并准确核算，对成本费用严格控制。日常（2）组织会计核算电算化管理。日常（3）做好学费收入的上缴计划日常（4）每月按时编制财务报表并按要求报送有关部门及领导，年终负

3、责年度财务决算的编制。次月15日前（5）及时做好学校用款的申请，保证学校日常工作的经费保障。日常4、审核原始凭证的合理性、合法性，审核各种费用的报销标准和借款手续。（1）审核原始凭证的基本要素是否齐全、正确。日常（2）审核原始凭证是否真实可靠、内容是否完整。日常（3）审核原始凭证是否按照学校财务管理要求办理报账手续。日常（4）负责现金收支、银行收支、转帐凭证的审核，检查填制凭证的日期、凭证编号是否连续、经济业务摘要、会计科目、代码、金额是否准确、所附原始凭证张数、经办人、制单人、出纳、复核人签名或盖章。日常5、负责本科同其他科室以及和财政、税务、银行、物价、审计等部门工作上的协调。负责银行开户

4、的申请、收费标准报批、财政经费的核拨、税务、审计部门的稽核等协调工作按相关要求实施6、负责起草学校有关财会方面的规章、制度。（1）根据学校的财务工作实际，负责修订、建立、完善财务管理制度。按学校工作要求（2）负责学校会计基础工作的检查，并针对存在的问题，提出改进的意见及建议。随时7、定期、不定期向主管校长汇报财务收支等方面的情况。发现违反财经纪律和财务会计制度的行为，要及时制止和纠正，重大问题应及时向领导及有关部门报告。不定期8、组织完成上级主管部门、学校领导布置的其他工作。按时、按质、按量完成上级和领导交办的各种任务。按上级和学校要求财务科副科长1、协助科长履行岗位职责、做好全校会计核算和财

5、务管理工作。（1）协助科长传达学习上级及学校有关财务管理文件和会议精神，并贯彻落实到工作中。参加会议2天内同上（2）协助科长本科室组织财经法规和财务规章制度的学习。至少每月1次（3）协助科长检查指导科内人员的业务工作。随时2、对固定资产和在建工程进行管理（1） 对固定资产的保管、使用、增加、转移、报废、调拨、销售及处置等负责核算、监督。 日常（2）做好固定资产的清查盘点工作，并对清查结果进行认真分析，并提出再利用、处置等可行性建议。每年一次（3）参与固定资产、基建工程、大宗物资采购、设备采购的招标工作。按招投标要求（4）审查监督工程款的支付情况，监控工程建设费用的支出，工程完工后会同有关部门对

6、工程项目进行验收，验收合格后正确及时进行帐务处理。按学校要求3、审核原始凭证的合理性、合法性，审核各种费用的报销标准和借款手续。（1）审核原始凭证的基本要素是否齐全、正确。日常（2）审核原始凭证是否真实可靠、内容是否完整。日常（3）审核原始凭证是否按照学校财务管理要求办理报账手续。日常4、负责审查会计帐簿。（1）月度终了，审查总分类帐（科目余额表）与各类明细帐是否相符。次月15日前（2）年度终了，负责对会计总帐、日记帐、明细帐等帐簿的整理、装订和保管。次年2月份前5、负责新校区的基建工作新校区建设工程的招投标、基建的报批、建设质量的监督和建设进度的协调等工作。按实际要求6、组织完成上级主管部门

7、、学校领导布置的其他工作。按时、按质、按量完成上级和领导交办的各种任务。按实际要求财务科会计1、协助正、副科长审核原始凭证的合理性、合法性。（1）审核原始凭证的基本要素是否齐全、正确。日常同上（2）审核原始凭证是否真实可靠、内容是否完整。日常（3）审核原始凭证是否按照学校财务管理要求办理报账手续。日常2、整理会计资料，编制会计凭证，登记各种明细账。（1）根据审核无误的原始凭证准确及时做出帐务处理，填制记帐凭证。次月5日前（2）定期或不定期核对往来帐款，及时清欠往来帐款。次月10日前（3）月度终了，负责将当月原始凭证、银行收入凭证、银行支出凭证、现金收入凭证、现金支出凭证、转帐凭证装订成册，按照

8、编号顺序保管，并填妥记帐凭证封面上的内容，加盖财务负责人、装订人私章。次月15前3、计算、编制各种应发款项的发放表。（1）核准并正确发放所有职工的工资及科时补助。收到资料3个工作日（2）做好劳动工资的统计，及时上报劳动工资统计报表。每季度25日前（3）做好职工住院医药费的上报审核工作。收到资料3个工作日4、做好各种税款的申报交纳。计算提取各种税款，并到税务部门进行申报缴纳次月10日前5、做好各种收入票据的开具、保管，定期整理会计档案。（1）准确、及时开具学杂费收据。日常（2）及时打印学生欠费清单交学生科协助催缴欠费。开学注册1月后（3）做好各种收入发票的领用、存档和核销日常6、完成学校领导和科

9、长交办的其他工作。按时、按质、按量完成领导交办的各种任务。按实际要求财务科出纳1、根据审核后的会计凭证，办理各种费用收、支、转业务和现金的借款工作。（1）根据需要及时到银行取、交现金，同时办理其他业务；依据审核无误现金收、付凭证收付现金；审核用款申请书，填写业务委托书、支票、进帐单等。日常同上（2）遵守银行核定的现金限额制度，不得以“白条”抵库。不得任意挪用现金或“坐支”、“套取”现金。日常（3）提取与发放大额现金，须提出派员协助。日常（4）根据经批准的请款单或审核无误的记帐凭证开具银行支票日常2、登记各类现金日记帐和银行存款日记帐。（1）银行日记帐、现金日记帐的登记；每月现金凭证、银行凭证的

10、整理、汇总和装订等。次年1月前（2）负责与各银行，各帐户对帐，每月对所有与银行发生的业务逐一核对，每月编制银行存款余额调节表送交银行，对于未及时报帐的，督促经办人员及时报帐，对长期对不上帐的查找原因。次月5日前（3）每季度第三个月下旬向各存款银行索存款利息清单，交会计记帐。每季度末3、负责金库的现金清点、保管和反馈库存现额的信息。（1）现金管理日清月结。日常（2）审核原始凭证是否真实可靠、内容是否完整。日常（3）审核原始凭证是否按照学校财务管理要求办理报账手续。日常4、负责管理科内各种空白的票证管理及发放。（1）负责支票领用登记簿，认真办理领用、注销手续。日常（2）对于填写错误的支票，需注明“作废”字样，妥善保管。日常（3）领用支票后，报帐是否及时并督促业务人员及时报帐。日常5、协助会计处理好业务工作。整理各种收付款资料交会计做帐务处理。日常6、完成学校领导和科长交办的其他工作。按时、按质、按量完成领导交办的各种任务。按实际要求