金蝶KIS专业版财务业务往来业务核算.docx

1、金蝶KIS专业版财务业务往来业务核算金蝶KIS专业版财务业务-往来业务核算 了解往来业务核算的概念及应用背景 掌握往来业务核算的操作流程 了解往来核销的原理 背景概 念往来科目包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、预收账款、预付账款等。往来业务指企业向供应商采购商品或向客户销售商品等，与之发生的一些未直接收付货款的业务称之为往来业务。往来业务的管理是通过往来业务核销来处理的，通过应收、应付凭证与收付款凭证进行核销，来确定应收、应付款业务的账龄，并形成往来对账单和账龄分析表。应用背景背景往来业务管理在企业的财务管理中占有重要的地位，往来业务资料的准确与否直接关系到企业财务工作的各个方面

2、，及时进行往来业务的对账可有效的对往来业务进行管理。 功能介绍金蝶KIS专业版V10.0提供了往来业务管理的功能。通过启用【系统参数】【启用往来业务核销】，并对科目设置往来业务核算后，即可以实现往来业务之间的数量、金额核销，并根据每笔业务的核销结果进行精确的账龄分析。 应用流程 一、基础设置（一）系统参数设置原理：在金蝶KIS专业版V10.0中，只有在【系统参数】【财务参数】中选中【启用往来业务核销】这个选项，才可以使用【账务处理】【往来核销】这个功能。案例：金华电子有限公司，为更好的实现往来对账业务，需要启用往来业务核销功能。在金蝶KIS专业版V10.0主界面，单击【基础设置】【系统参数】，

3、在【财务参数】页签中，单击选择【启用往来业务核销】。注意：往来业务必须录入业务编号可选可不选。业务编号的设置在往来业务是一个很重要的内容，具体应用时，可以将业务编号视为发票或单据的编号，可以将合同号设置为业务编号，具体采用哪种应视具体业务而定。一旦采用了某一种业务编号的编码原则后，录入业务编号时应严格执照规则来执行，才能在后面的往来对账单和账龄分析中得到正确有用的报表信息。（二）科目属性设置1.下设单一核算项目原理：科目设置以下属性：选择往来业务核算选项、下设单一核算项目类别，在后期即可进行单一核算项目的往来核销。案例：金华电子有限公司，对往来科目设置往来业务核销的属性，如应收账款，下设单一核

4、算项目类别-客户。单击【基础设置】【会计科目】，双击应收账款，在应收账款科目属性窗口，单击选择【往来业务核算】，并在【核算项目】页签，增加核算项目类别-客户。2.下设多核算项目，并启用数量金额辅助核算原理：科目设置以下属性：选择往来业务核算选项、数量金额辅助核算、并下设多核算项目类别，在后期即可进行核算项目组合及数量的往来核销。案例：金华电子有限公司，新增应付账款（数量）科目，对其科目属性进行设置，后期需要进行核算项目组合及数量的核销。单击【基础设置】【会计科目】，新增应付账款（数量）科目，在应付账款（数量）科目属性窗口，单击勾选【往来业务核算】、【数量金额辅助核算】，选择适用的【单位组】和【

5、计量单位】，并在【核算项目】页签，增加核算项目类别-供应商、物料。二、往来初始数据录入原理：在科目初始数据中，如果往来科目的初始数据在后期需要进行往来核销，则需要根据核算项目、业务编号录入明细的初始数据。案例：金华电子有限公司，录入往来科目的初始数据。（一）科目设单一核算项目的初始数据录入1.科目挂核算项目后，单击【基础设置】【科目初始数据】，在【科目初始数据】窗口，对应输入数据的单元格为浅黄色，不能直接录入数据，必须单击该科目对应的 “”标记，进入【核算项目初始余额录入】。2.由于【基础设置】【系统参数】【财务参数】中勾选了启用往来业务核销，且科目属性中设置了往来业务核算。因此，在【核算项目

6、初始余额录入】窗口，选择核算项目后，对应输入数据的单元格为浅黄色，不能直接输入，必须单击对应的“”标记进入【核算项目初始余额录入-往来业务】窗口。3.在【核算项目初始余额录入-往来业务】窗口，录入相应的数据，如果用户对业务编号有较高要求，需要在此窗口录入每个业务编号对应的业务数据及业务编号。（二）科目设数量金额辅助核算、核算项目组合的初数据录入科目属性如果设置了数量金额辅助核算以及多核算项目，则在核算项目初始余额录入中，需要选择核算项目组合，及录入相应的数量，其他的操作方法与单一核算一致。三、往来业务凭证处理原理：往来业务凭证有两种生成方式，一种为业务系统通过发票单据生成，另一种为手工录入。手

7、工录入时，录入进行往来业务核算的会计科目，必须同时录入核算项目，若系统参数设置了【往来业务必须录入业务编号】，则必须录入业务编号，否则不允许保存。（一）发生额为正且与科目余额方向一致案例：金华电子有限公司，于2009年6月5日向蓝天配件公司购买木箱50个，含税单价为1,000元/个，共计金额50,000元，业务编号为2009060501，当日未支付货款。1.科目设单一核算项目的凭证录入单击【账务处理】【凭证录入】，科目选择为应付账款，核算项目选择蓝天配件。2.科目设数量金额辅助核算、核算项目组合的凭证录入单击【账务处理】【凭证录入】，录入该笔业务的信息，科目选择应付账款（数量），核算项目选择对

8、应的供应商及物料，并录入数量。注意：即使系统参数设置了【往来业务必须录入业务编号】，发票单据生成的凭证也是没有往来业务编号的，可在单据生成凭证后手工维护，也可保持为空。（二）发生额为负且与科目余额方向相同案例：金华电子有限公司，由于产品质量问题，于2009年6月18日，向蓝天配件公司退回木箱2个。1.科目设单一核算项目的凭证录入单击【账务处理】【凭证录入】，应付账款余额为贷方红字。2.科目设数量金额辅助核算、核算项目组合的凭证录入单击【账务处理】【凭证录入】，应付账款（数量）科目对应的数量为-2，余额为贷方红字。（三）发生额为正且与科目余额方向相反案例：金华电子有限公司，于2009年6月20日

9、，支付给蓝天公司业务编号为2009060501的货款48,000元。1.科目设单一核算项目的凭证录入单击【账务处理】【凭证录入】，录入该笔业务的信息。2.科目设数量金额辅助核算、核算项目组合的凭证录入单击【账务处理】【凭证录入】，录入该笔业务的信息。四、往来核销（一）科目设单一核算项目的往来核销原理：账务处理中的核销只以核算项目和业务编号为准。核销时，系统自动对同一核算项目的所有业务编号相同但业务发生相反的记录进行核销。案例：金华电子有限公司，期末对应付账款/蓝天配件进行往来核销处理，将业务编号相同的往来业务进行核销。1.在金蝶KIS专业版V10.0主界面，凭证过账后即可进行往来业务核销的操作

10、，单击【账务处理】【往来核销】，弹出的过滤界面是过滤核销日志，单击【确定】或【取消】，进入往来核销日志界面。然后单击工具栏【核销】按钮，在【过滤条件】中选择应付账款科目、核销项目，即可过滤出相关往来业务凭证分录和收付款凭证分录。注意：若需要核销启用前的往来业务，只需将过滤的业务日期选择在系统启用前即可。当在【过滤条件】界面选择“业务编号+业务日期”参数，在【往来业务核销】界面上，是按照核算项目、业务编号、业务日期、凭证号的顺序来进行排序的，也按此顺序来核销。相同的业务编号在进行核销时，按业务日期的先后、凭证字号的先后顺序（如果有期初期初余额，先核销期初余额）进行核销。当在【过滤条件】界面选择“

11、业务日期+业务编号”参数，在【往来业务核销】界面上，是按照核算项目、业务日期、业务编号、凭证号的顺序来进行排序的，也按此顺序来核销。相同日期的业务在进行核销时，以业务编号、凭证字号的先后顺序来进行排序的核销，相同的业务编号，按凭证字号的先后顺序（如果有期初期初余额，先核销期初余额）进行核销。2.单击【确定】后，在【往来业务核销】窗口过滤出蓝天配件应付账款往来业务情况，窗口上部分显示的是发生额与科目余额方向相同的凭证记录，下部分显示的是发生额与科目余额方向相反的凭证记录。由于应付账款没有设置数量金额辅助核算，因此只需要进行金额核销，单击选择【核销方式】为金额，并单击勾选需要核销的记录，然后单击【

12、核销】。注意：单击【自动】，则系统自动根据业务编号相同的记录进行核销。如果无业务编号，视为业务编号相同。3.核销完成后，在【往来核销】窗口，单击工具栏【过滤】按钮，然后设置相应的过滤条件，进入核销日志中查看已核销的记录。4.参数说明：（1）业务编号不相同核销：勾选此选项后，当金额相同业务编号不同时，同样可以进行核销。该选项只是一个辅助功能，是为了弥补用户一时大意未输入业务编号或输入错误业务编号而提供的一种补救功能。因此建议用户不到万不得已最好不要使用该功能。（2）按倒序进行冲销：内部金额进行冲销时，如果不选择此选项，则负数金额的冲销是从第一条正数金额（业务日期最早）进行冲销；如果选择了此选项，

13、则负数金额的冲销从该笔金额上面的倒数第一条正数金额开始冲销。注意：如果负数金额在第一条，那么选择此选项后从最后一条正数金额开始冲销。（3）内部冲销时金额相等优先：即如果在一个核销的内部区域内，有金额相等方向相反的冲销记录应优先核销。否则按照系统原来的处理程序，冲销金额（负数）从该区域内的第一笔正数金额开始按照排列的顺序依次核销，直到核销完为止。（二）科目设核算项目组合的往来核销原理：对设核算项目组合的科目进行往来核销，必须满足业务方向相反的记录核算项目组合必须匹配，否则不能进行核销。案例：金华电子有限公司，期末对应付账款（数量）/蓝天配件/木箱进行往来核销处理，将业务编号相同的往来业务进行核销

14、。1.在核销日志窗口，单击【核销】按钮，过滤条件选择【会计科目】为应付账款（数量），【核算类别】选择供应商或物料。2.为方便案例的讲解，增加一张凭证，分录如下：借：库存商品/木箱 10,000 库存商品/喇叭 48,000贷：应付账款（数量）/蓝天配件/喇叭 48,000（480*100 ） 应付账款（数量）/通天配件/木箱 10,000（1000*10）当【核算类别】选择供应商，【核算项目】选择蓝天配件后，过滤出的数据为该供应商对应所有物料的凭证记录，包括上述分录中喇叭的48,000元，当选择该记录与蓝天配件/木箱48,000元的记录进行核销时，出现金蝶提示。当【核算类别】选择物料，【核算项

15、目】选择木箱后，过滤出的数据为木箱对应所有供应商的凭证记录，包括上述分录中通天配件的10,000元。 因此，当选择核算项目组合进行往来核销时，建议最好严格实行往来编号的应用。另外，如果采用自动核销，系统会自动匹配业务编号、核算项目组合、金额进行自动核销。（三）科目设数量金额辅助核算的往来核销原理：科目设置数量金额辅助核算后，如果用户需要将数量、金额都结平，则必须在往来核销中分别选择核销方式为数量、金额进行两次核销。案例：金华电子有限公司，期末对应付账款（数量）/蓝天配件/木箱进行数量的往来核销处理，将业务编号相同的往来业务进行核销。在【核销日志】窗口，单击【核销】按钮，过滤条件选择【会计科目】

16、为应付账款（数量），【核算类别】选择供应商或物料，单击【确定】，进入【往来业务核销】，然后选择【核销方式】为数量，再单击【自动】按钮或勾选核销记录后单击【核销】。（四）外币核销在有外币业务的核销时，是分币别进行核销的，所以有可能出现原币已为零而本位还有余额的情况。对此账务系统中是通过调汇来进行结平本位币的余额的。但是，对于调汇的凭证，因其是多笔业务的一个合计数据，而且不是正常业务所产生的记录，无法进行相应的核销，所以在对外币的核销时，是按外币来进行核销的，本位币是直接取其的真实的发生额，由此所产生的差额，在用户查询账龄分析表并按综合本位币查询时，系统自动将原币为零而本位币不为零的凭证（如调汇凭

17、证）的发生额加入账龄分析表中，账龄按凭证的业务日期与截止日期之间的差额来确定，这样可保证账龄分析表中的余额与真实的余额一致。（五）反核销原理：对已经核销的记录进行反核销，撤消核销标记后可以重新进行核销。 案例：金华电子有限公司，由于核销的记录选择错误，现需要对已核销记录进行反核销。在【往来核销】窗口，过滤出需要反核销的记录，然后双击该记录，使其【选择】框中显示“”，然后单击工具栏【反核销】，即可重新对这些记录进行核销。五、往来对账单查询原理：是将与往来单位的应收和应付的所有发生额及余额都进行反映的一张报表。 案例：金华电子有限公司，于6月底查询与供应商蓝天配件公司的往来对账单。（一）单核算项目

18、查询1.单击【账务处理】【往来对账单】，在过滤条件中选择【会计科目】为应付账款，【项目类别】选择为供应商，另外可选择【项目代码】范围。2.选择过滤条件为【全部】，则可以查看到蓝天配件所有已核销与未核销的记录。3.过滤条件选择为【未核销】时，在往来对账单中仅显示未核销的记录。（二）核算项目组合查询1.在【往来对账单】过滤条件中，如果选择的会计科目下设多核算项目时，单击【项目类别组合】，可供选择核算项目组合，如图2-28所示：2.当选择项目类别组合后，不能选择项目类别及项目代码范围。3.当选择核算项目组合后，在往来对账单中可根据项目组合查看。六、账龄分析表（一）不启用往来业务核销原理：账龄的计算是

19、基于最后一笔业务的发生时间来进行计算，对于同一客户或是供应商或是其他核算项目无法实现账龄的分段计算，只能进行一个账龄的简单计算。案例：【系统参数】【财务参数】中的【启用往来业务核销】未勾选，在往来业务未核销的状况下查询蓝天配件的账龄分析表。 1.蓝天配件期初余额为5,500,000（即6月以前发生），本期贷方发生额为48,000，单击【账务处理】【账龄分析表】，【项目类别】选择供应商，由于6月20日借方发生48,000，为了更好的体现是否启用往来业务核销对账龄分析表的影响，将过滤条件选择【截止日期】为2009年6月19日，并设置账龄分组。2.单击【确定】后，进入【账龄分析表】，单击左边列表中的

20、【应付账款】，可查询到蓝天配件的账龄，由于没有启用往来业务核销，因此，所有时间段的业务均以最后一次业务发生时间为账龄计算日期，余额全部归集为1至30天。（二）启用往来业务核销原理：账龄根据同一核算项目不同的业务日期进行分段汇总，同一核算项目可以有多个账龄显示。案例：在启用往来业务核销的状况下查询蓝天配件的账龄分析表。蓝天配件期初余额为5,500,000（即6月以前发生），本期贷方发生额为48,000，单击【账务处理】【账龄分析表】，【项目类别】选择供应商，过滤条件选择【截止日期】为2009年6月19日，并设置账龄分组，如图2-31所示。单击【确定】后，进入【账龄分析表】，单击左边列表中的【应付

21、账款】，查看到蓝天配件的账龄分析，期初的余额按实际业务日期归集到90天以上，本月发生的余额则归集到1-30天中。如图2-33所示：（三）按项目类别组合查询账龄分析表原理：如果科目下挂多核算项目，可以根据核算项目组合进行账龄分析表的查询。案例：应付账款（数量）下分为供应商和物料两种核算项目，查看蓝天配件对应各物料的账龄分析表。1.单击【账务处理】【账龄分析表】，在过滤条件中单击【项目类别组合】，然后选择供应商和物料。2.选择核算项目类别组合后，进入账龄分析表，可以查询到应付账款（数量）科目对应各物料的账龄分析。 总结 1、启用了往来业务核销后，初始数据要按往来业务编号录入，便于结束初始化后按相同业务编号进行核销。不启用往来业务核销，则录入初始余额时，每个核算项目只允许录入一条记录，对应记录的业务时间一般情况下录入最后一笔业务的发生时间。2、启用往来业务核销后，账龄根据每笔未核销或未完全核销业务的业务时间与截止日期之间的时间差来计算账龄，同一核算项目可以有多个账龄段的显示。不启用往来业务核销账龄的计算是基于最后一笔业务的凭证日期来进行计算，对于同一核算项目无法实现账龄的分段计算，只能进行一个账龄的简单计算，每一个核算项目都只有一个账龄段。