会计信息化实验资料会计专业.docx

1、会计信息化实验资料会计专业会计信息化实验资料实验一 系统管理 1账套信息 账套号：001；好运来股份有限公司；采用默认账套路径；启用日期：2007年1月1日；会计期间设置：1月1日12月31日地址：南宁市朝阳区民主路2号；法定代表人：张力；邮政编码：530000；联系电话及传真：6654987；电子邮件：JSWB163.COM；纳税人登记号：110108*；开户银行：中国工商银行南宁分行朝阳支行办事处；账号：452103191032（人民币户）；本币名称：人民币（代码：RMB）；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度科目(注意不要默认！)（建账时按行业性质预留会计科目）。该企业无外币核

2、算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。分类编码方案如下：科目编码级次：4222；部门编码级次：22；客户分类编码级次：22；供应商分类编码级次：22；存货分类编码级次：23；收发类别级次：12；结算方式编码级次：12；存货数量、存货单价、开票单价及换算率的小数位数约定为2位。 2角色、用户及其权限账套主管（0001）孙俊（口令：1）负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及财务分析工作；负责供应链管理工作。具有系统模块的全部权限。出

3、纳（0002）严薇（口令：2）负责现金、银行账管理工作。具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权及与银行对账有关的操作权限。财务部会计（0003）王丹（口令：3）负责总账系统的凭证管理、工资、固定资产及客户往来和供应商往来管理的工作。具有公用目录设置、总账、工资、固定资产、应收款、应付款系统的全部操作权限。实验指导1. 启动系统管理：单击桌面“开始”按钮，依次指向“程序”“用友ERP-U8”院校专版“系统服务”“系统管理”，打开“系统管理”窗口。2. 登录系统管理，进行注册。（1）在“系统管理”窗口中，单击“系统”“注册”。（2）在 “注册系统管理”对话框

4、，登录到：本机服务器，操作员：admin，密码为空，账套：（default），单击“确定”按钮。3. 在“权限”菜单下增加操作员：单击“权限”“用户”，打开“用户管理”对话框。单击“增加”按钮，在“增加用户”对话框中依次录入各用户。4. 执行菜单下的【账套】【建立】命令项，打开【创建账套】向导。输入相关信息。（1）账套信息：账套号：001 账套名称：好运来公司 账套路径：默认 启用会计期：2007年1月 会计期间设置：默认（2）单位信息：单位名称：2（3）核算类型：行业性质：2007年新会计制度科目 账套主管：孙俊（4）基础信息：存货、客户、供应商进行分类（5）点击“完成”。 5. 系统弹出对

5、话框“可以创建账套么”，点击“是”。系统开始建账。（注意：建账过程较长，需耐心等候）。6系统弹出“分类编码方案”，根据资料设置修改好后点击“保存”按钮。系统弹出“数据精度”，点击“取消”。系统弹出“系统启用否”，点击“否”。7. 系统弹出“请进入企业应用平台进行业务操作”，点击“确定”。8. 在“权限”“权限”菜单下确定各操作员的权限。（1）单击“权限”“权限”，打开“操作员权限”对话框。从左侧的操作员列表中选择操作员“王丹”，从“账套”下拉表中选择账套“001”。单击“修改”按钮后，系统弹出“增加和调整权限”对话框。单击选中“总账”前的 复选框，单击“确定”按钮。以此方法继续增加王丹的其他操

6、作权限。（2）从左侧的操作员列表中选择操作员“严薇”，单击“修改”按钮后，系统弹出“增加和调整权限”对话框。双击“总账”“凭证”打开凭证下级功能，再单击“GL0203（出纳签字）”，再单击总账下级功能中的“GL04（出纳）”。单击“确定”按钮。 9以账套主管的身份进入系统，比较系统管理员和账套主管权限的不同和界面的区别。10以系统管理员身份在“账套”“输出”窗口下进行账套备份。将账套实验备份到电脑F盘“001账套备份-系统管理”文件夹中。（1）单击“账套”“输出”，打开“账套输出”对话框，单击“帐套号”栏下三角按钮，选择需要输出的账套。（2）单击“确认”按钮，打开“请选择账套备份路径”对话框。

7、（3）单击选中F盘，单击“新建文件夹”按钮，弹出“请输入新建的 文件夹名称”对话框，录入“001账套备份-系统管理”。单击“确定”按钮。检查正确后再单击“确定”按钮。（4）系统提示账套输出成功。单击“确定”。实验二 基础设置1由账套主管0001孙俊启用001账套的 “总账”系统。启用日期：2007年1月1日2. 机构设置 （1）部门档案设置、人员类别及人员档案设置一级部门编码及名称二级部门编码及名称职员编码及姓名人员类别（在职）性别是否业务员01公司总部0101总经理办公室001张力企业管理人员男是0102行政办公室002王 刚企业管理人员男是02财务部无003孙 俊企业管理人员男是（是操作员

8、）无004王 丹企业管理人员女是（是操作员）无005严 薇企业管理人员女是（是操作员）03销售部无006赵 丽销售人员女是04采购部无007王 诚采购人员男是05仓管部无008李 振企业管理人员男是06生产部0601半成品车间009季 红车间管理人员女是0602成品车间010 张 明车间管理人员男是 （2）客户及供应商分类类别名称分类编码及名称供应商01原料供应商02辅件供应商客户01批发02零售03专柜 （3）供应商档案供应商编码供应商简称所属分类001日众公司01002华天公司01003国海商行02004爱德公司02（4）客户档案客户编码客户简称所属分类001华美公司01002大兴公司01

9、003益达公司02004昌运公司02实验指导1. 单击桌面“开始”按钮，依次指向“程序”“用友ERP-U8”院校专版“企业应用平台”，以账套主管0001孙俊的身份注册，注意登录时间修改为2007年1月。2. 系统启用。（1）选择企业应用平台主界面左侧的“工作列表”的“设置”页签，单击“基本信息”“系统启用”，打开“系统启用”对话框。（2）单击总账系统前的复选框，弹出“日历”对话框，设置系统启用的年度、月份和日期为2007年1月1日。单击“确定”按钮，系统提示“确实要启用当前系统吗”，单击“是”。3. 部门档案设置：在企业应用平台“设置”页签，单击“基础档案”“机构人员”“部门档案”,单击“增加

10、”按钮，在右窗口的“部门编码”、“部门名称”栏目后分别输入“01”、“公司总部”，单击“保存”按钮。其他部门档案增加方法相同。4. 人员类别设置：系统预置在职人员、离退人员、离职人员和其他人员四类顶级类别，用户可以自定义扩充人员子类别。根据实验资料在“基础档案”“机构人员”“人员类别”的“在职人员”下增加“101企业管理人员”、“102车间管理人员”、“103采购人员”和“104销售人员”。5. 人员档案设置：在“基础档案”“机构人员”“人员档案”录入人员编号、人员姓名、人员类别、性别和所属行政部门等。设置业务员、操作员。6. 供应商和客户分类设置。在“基础档案”“客商信息”“供应商分类”和“

11、基础档案”“客商信息” “客户分类”中完成。7. 供应商和客户档案设置。8. 将账套实验备份到电脑F盘“001账套备份-基础设置”文件夹中。实验三 总账管理系统初始设置1会计科目（1）指定“1001 库存现金”为现金总账科目、“1002 银行存款”为银行存款总账科目。（2）增加会计科目科目编码科目名称辅助账类型100201工行存款日记账、银行账122101应收个人款个人往来660101办公费部门核算660102差旅费部门核算660103工资部门核算660104折旧费部门核算660105招待费部门核算660201办公费部门核算660202差旅费部门核算660203工资部门核算660204折旧费部

12、门核算660205招待费部门核算222101应交增值税22210101进项税22210102销项税222103应交城市维护建设税（3）修改会计科目科目编码科目名称辅助账类型受控系统1122应收账款客户往来无1123预付账款供应商往来无2202应付账款供应商往来无2203预收账款客户往来无2. 结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理1现金结算否2支票结算是201现金支票结算是202转账支票结算是3汇票结算是3. 凭证类别： 类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,100201付付款凭证贷方必有1001,100201转转账凭证凭证必无1001,1002014001账套总账系

13、统的控制参数凭证：凭证制单时，采用序时控制，进行支票控制与资金及往来科目赤字控制，可使用其他系统受控科目，凭证编号方式采用系统编号，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，出纳凭证必须经出纳签字。账簿：账簿打印参数按系统默认设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。其他：数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序。5期初余额（1）总账期初余额科目编码科目名称辅助核算方向期初余额1001现金日记账借6000100201工行存款日记账、银行账借5594501122应收账款客户往来借151600122101应收个人款个人往来借38001231坏账准备贷1

14、00001403原材料借551001405库存商品借5000001601固定资产借16000001602累计折旧贷2051002001短期借款贷5000002202应付账款供应商往来贷2457004001实收资本贷1915150（2）辅助账期初余额 1131应收账款期初明细余额表日期凭证号客户摘要方向金额业务员2006-11-18转-65华美公司销售商品借93600赵 丽2006-12-2转-8大兴公司销售商品借58000赵 丽113301其他应收款应收个人款期初明细余额表日期凭证号部门个人摘要方向金额2006-11-27付-120总经理办公室张力出差借款借20002006-12-2付-5销售

15、赵 丽出差借款借18002121应付账款期初明细余额表日期凭证号客户摘要方向金额业务员2006-10-19转-60国海商行购买材料贷140400王 诚2006-11-5转-8爱德公司购买材料贷105300王 诚实验指导 1以账套主管(0001)孙俊登录企业应用平台。2. 设置会计科目（1）在企业应用平台主界面左侧的“工作列表”的“设置”页签，单击“基础档案”“财务”“会计科目”。（2）指定会计科目：单击编辑菜单中的“指定科目”，打开“指定科目”对话框。单击左侧现金总账科目按钮，在待选科目框中选择“1001库存现金”科目，单击“”按钮，将“1001库存现金”科目添加到已选科目框中。完成指定“10

16、0l库存现金”为现金总账科目的操作。指定“1002银行存款”为银行总账科目方法相同。确定。（3）增加会计科目：单击“增加”按钮，输入要求增加的会计科目信息，确定。（4）修改会计科目：选中需修改的科目，如应收账款，单击“修改”按钮，按要求修改科目信息，确定。3设置凭证类别（1） 在企业应用平台主界面左侧的“工作列表”的“设置”页签，单击“基础档案”“财务”“凭证类别”，打开“凭证类别预置”对话框。（2）在“凭证类别预置”对话框中选择“收款凭证 付款凭证 转账凭证”单选项。确定。（3）先点击修改按钮，再在收款凭证所在行双击“限制类型”栏，单击下拉列表框的下三角按钮，选择“借方必有”选项；双击“限制

17、科目”栏，选择“1001 库存现金”和“1002 银行存款”（或直接输入“1001,1002”）（4）采用相同方法设置付款凭证和转账凭证的限制类型及限制科目。4. 设置结算方式（1）在企业应用平台主界面左侧的“工作列表”的“设置”页签，单击“基础档案”“收付计算”“结算方式”，打开“结算方式”窗口。（2）增加单击“增加”按钮，录入结算方式编码“1”，录入结算方式名称“现金结算”，单击“保存”按钮。依此方法继续录入其他的结算方式。 （3）单击“退出”按钮，退出结算方式界面。5. 设置系统参数（1）在企业应用平台主界面左侧的“工作列表”的“业务”页签，单击“财务会计”“总账”“设置”“选项”。打开

18、“选项”窗口。 （2）在“选项”窗口中，单击“凭证”页签，单击“编辑”按钮，进行凭证参数设置。 （3）账簿和其他参数设置相同。确定。 6输入初始余颇 (1) 单击“财务会计”“总账”“设置”“期初余额”，进入期初余额录入界面。(2)按资料要求直接输入库存现金、工行存款、坏账准备，原材料、库存商品、固定资产、累计折旧、短期借款、实收资本科目的期初余额。(3)双击应收账款，进入客户往来期初界面，输入实验资料提供的对应辅助账明细资料。采用同样方法输入应收个人款(个人往来)和应付账款(供应商往来)的辅助明细资料，输入后退到期初余额录入界面。(4)单击“试算”按钮，查看余额平衡情况，正确输入余额后借贷合

19、计相等，表明试算平衡。如不平衡，继续调整，直到平衡为止。(5)退出期初余额录入。 6将账套实验备份到电脑F盘“001账套备份-总账1”文件夹中。实验四 总账管理系统日常业务处理12007年1月经济业务如下：（1）1月3日，从工行提取现金20000元备用，现金支票号6688。借：库存现金（1001） 20000 贷：银行存款工行存款（现金支票6688） (100201) 20000（2）1月4日，行政办公室王刚购买了200元的办公用品，以现金支付。借：管理费用办公费（行政办公室）（660201） 200 贷：库存现金（1001） 200（3）1月7日，总经理办公室张力报销差旅费1800元，退回现

20、金200元。借：管理费用差旅费（总经理办公室）（660202） 1800 库存现金（1001） 200贷：其他应收款应收个人款（张力）(122101) 2000（4）1月14日，销售给益达公司产品一批，货款300000元及税款51000元尚未收到。借：应收账款益达公司（1122） 351000贷：主营业务收入(6001) 300000 应交税费应交增值税销项税(22210102) 51000（5）1月20日，收到华美公司转账支票，金额93600元，用以偿还前欠货款，转账支票号7798。 借：银行存款工行存款（转账支票7798）(100201) 93600贷：应收账款华美公司（1122） 936

21、00（6）1月25日，总经理办公室支付业务招待费2000元，转账支票号7799。 借：管理费用招待费（总经理办公室）（660205） 2000 贷：银行存款工行存款（转账支票7799） (100201) 2000（7）1月26日，销售部赵丽报销差旅费1800元。借：管理费用差旅费（销售部）（660202） 1800 贷：其他应收款应收个人款（赵丽） (122101) 1800 实验指导1填制凭证（由会计0003王丹填制凭证）（1）在企业应用平台，单击“系统”“重新注册”，更换操作员为“0003”号。（2）单击“财务会计”“总账”“凭证”“填制凭证”，打开“填制凭证”窗口。（3）在“填制凭证”窗

22、口中，单击“增加”按钮或者按F5键，出现空白凭证。（4）根据经济业务内容依次录入凭证信息：凭证类型、日期、摘要、借贷方科目、金额以及要求的辅助账信息。（5）录入完毕，单击“保存”按钮，系统提示保存成功。继续单击“增加”按钮或者按F5键，录入下一张凭证。（如果凭证信息不完整或不符合要求，凭证不能保存，按系统提示修正后再保存。）（6）录入完毕退出。2修改记账凭证 (1)单击“凭证”“填制凭证”，进入凭证填制界面。 (2)系统自动显示尚未记账的凭证，可通过单击“上张”、“下张”按钮找到要修改的凭证(如第1笔经济业务对应的记账凭证)，或通过单击“查询”按钮找到要修改的凭证。 (3)修改凭证信息(如修改

23、日期为4日)。 (4)修改后单击“保存”按钮，系统提示保存成功后退出。 3作废恢复记账凭证 (1)单击“凭证”“填制凭证”，进入凭证填制界面， (2)找到要作废的记账凭证并显示在当前窗口(如第5笔经济业务对应的记账凭证)。 (3)单击“制单”菜单下的“作废恢复”功能，系统给当前凭证加上“作废”标记，表示该凭证已作废。 (4)如当前凭证己作废，单击“制单”菜单下的“作废恢复”功能，则将作废凭证恢复为正常凭证，并取消“作废”标记。 (5)执行完作废恢复记账凭证的操作后退出。 4出纳签字 (1)在企业应用平台重新注册(或重新登录企业应用平台)，操作员：0002，账套：001 好运来公司，会计年度：2

24、007，操作日期：2007-1-31。 (2)单击“凭证”“出纳签字”。 (3)在出现的凭证筛选条件窗口确定条件：全部、200701，单击“确定”按钮 (4)在凭证列表中单击要签字的凭证，相应凭证被打开显示出来。 (5)对当前显示的凭证审查后，单击“签字”按钮，完成对该凭证的出纳签字。 (6)通过单击“上张”、“下张”按钮找到要签字的其他凭证，进行出纳签字。 (7)完成出纳签字操作后退出。 6审核凭证 (1) 在企业应用平台重新注册(或重新登录企业应用平台)，操作员：0001，账套，001 好运来公司，会计年度：2007，操作日期：2007-1-31。(2)单击“凭证”“审核凭证”。(3)在出

25、现的凭证筛选条件窗口确定：全部，20070l，单击“确定”按钮。(4)在凭证列表中单击要签字的凭证，相应凭证被打开显示出来。(5)对当前显示的凭证审查后，单击“审核”按钮，完成对该凭证的审核签字。(6)通过单击“上张”、“下张”按钮找到要审核的其他凭证、进行审核签字。（7）完成审核操作后退出。7记账（以账套主管身份进行记账）(1) 单击“凭证”“记账”。 (2) 单击“全选”或输入本次记账范围，确定需要记账的凭证，单击“下一步”按钮。(3) 浏览本次记账的各科目金额情况，单击“下一步”按钮。(4) 单击“记账”按钮，系统开始记账。(5) 系统提示记账完毕，确定退出。如凭证中有错误，系统将提示错

26、误凭证信息，本次记账也将无法完成，修正凭证错误后重新记账即可。8冲销己记账凭证(1)单击“凭证”“填制凭证”，进入凭证填制界面。（2）单击“制单”菜单下的“冲销凭证”功能。(3)指定要冲销凭证所属月份、凭证类别和凭证编号(第6笔经济业务对应的记账凭证)，确定。 (4)系统显示生成的冲销凭证(红字)，审查后单击“保存”按钮，冲销凭证被保存。 (5)退出“凭证填制”。9恢复记账前状态 （1）单击“总账”“期末”“对账”。(2) 在对账界面桉Ctrl+H键，系统提示“恢复记账前状态功能已被激活”。 (3) 单击“凭证”“恢复记账前状态”。(4) 恢复方式选择“最近一次记账状态”，确定。(5) 输入主

27、管口令（即账套主管0001的口令）。(6) 系统进行记账恢复，直到系统提示恢复完毕。(7) 确定返回。10删除记账凭证(1)单击 “凭证”“填制凭证”，进入凭证填制界面。(2)找到要删除的记账凭证并显示在当前窗口（前面生成的冲销凭证)。 (3)单击“制单”菜单下的“作废恢复”功能，系统给当前凭证加上“作废”标记，表示该凭证已作废。(4)单击“制单”菜单下的“整理凭证”功能，选择要整理凭证期间(2007年1月份)，确定。 (5)系统整理凭证，该期间的作废凭证将被删除。 (6)确定整理凭证断号。(7)退出凭证填制。11重新记账12将账套实验备份到电脑F盘“001账套备份-总账2”文件夹中。实验五

28、总账管理系统期末处理1银行对账数据（1）工行存款银行期初数据企业日记账余额为：559450银行对账单余额为：559450期初没有未达账（2）2007年1月份银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额余额2007-1-3现金支票结算6688200005394502007-1-20转账支票结算7798936006330502007-1-30转账支票结算3356200006530502自动转账定义（1）自定义结转摘要:计算应交城建税。借：营业税金及附加（6403） 取对方科目计算结果 公式为：JG（） 贷：应交税费应交城市维护建设税（222103） 222101科目的贷方期末余额*0.07 公式为：QM（222101,月,贷）*0.07（2）期间损益结转 将期间损益转入“本年利润”。（3）对应结转将“本年利润（4103）”余额转入“利润分配（4104）”。实验指导1银行对账（由出纳0002严微操作）（1）在企业应用平台重新注册(或重新登录企业应用平台)，操作员：0002，账套，0