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1、离任审计报告优秀模板XX人寿保险有限公司经理任期经济责任审计报告书XX寿 经济责任审计报告2004 号被审计人: 任职时间: 审计时间: 2004年 月 日共34页意 见被审计单位（人）（公章）签字年 月 日意 见审计部门（公章）签字年 月 日意 见人力资源部门（公章）签字年 月 日意 见总经理室领导（公章）签字年 月 日XX分公司XX同志离任审计报告根据XX人寿保险有限公司经理任期经济责任审计（暂行）的规定，总公司审计部于2004年10月14日-2004年10月19日对XX分公司总经理XX同志在2003年7月2004年9月主持工作期间内的损益及资产、负债、权益的真实、完整性；有关经济指标完成

2、及实现情况；国家财经法纪、法规的遵守；各项经济业务；内控制度的建立健全等方面，采用对资料、记录抽查结合对相关人员访谈的方式，以各项经济指标定量分析、群众访谈为基础，对XX同志在主持工作期间的经济责任进行评价，现将离任审计报告如下：一、基本情况XX同志自2003年3月开始负责筹建XX分公司，并于当年6月31日顺利通过验收并开业。XX同志在XX分公司开业后担任副总经理职务，全面负责分公司工作，并分管银行保险业务。这次审计检查了该同志任职期间的经济责任情况，重点审计了分公司组织管理与队伍建设，财务管理与费用开支情况，内部管理和内控制度建设以及分管业务的业绩实现，业务队伍的管理与建设等方面情况。二、分

3、公司资产、负债、权益及损益情况在XX同志主持工作期间内，XX分公司累计保费收入109,733,488元，保险业务支出40,282,970元，准备金提转差95,870,946元，营业费用25,551,053，承保利润-26,420,428，营业利润 26,802,650元，净利润-26,802,650元。截止2004年9月30日，XX分公司流动资产4,381,567元，固定资产1,361,090元，无形资产及其他资产678,867元，流动负债-60,675,267元，长期负债93,899,441元，所有者权益-26,802,651元。在审计过程中，我们在抽查的基础上，检查了支持会计报表金额的资料

4、，我们认为上述分公司损益及资产、负债、权益情况，真实、完整地反映了XX分公司在XX同志主持工作期间内的经营情况和2004年9月30日的财务状况。三、总体业务收入和费用控制业务收入及费用控制表 单位:元关键指标任期内实际任期内计划比率总保费收入：109,733,488138,875,00079.02% 个险保费收入19,329,23629,875,00064.70% 团险保费收入7,143,67037,250,00019.18% 银代保费收入83,260,58471,750,000116.04%系统预算费用控制率17,170,23621,107,32481.35%变动费用其中: 手续费(含其他变

5、动费用)2,297,379按总公司规定 提奖417,766按总公司规定佣金支出7,535,256按总公司规定 激励费1,694,630按总公司规定在XX同志主持工作期间，XX分公司累计实现保费收入109,733,488元，完成计划79.02%，其中个人业务完成保费计划64.7%，团体业务完成计划19.18%，银行保险完成计划116.04%。在预算整体控制方面，XX分公司在XX同志任期内预算支出为17,170,236元，占预算总额的81.35%；变动费用中手续费2,297,379元，提奖支出417,766元，激励费支出1,694,630元，各项变动费用均控制在公司规定比例范围内。四、业务开拓和组

6、织管理能力XX同志在XX分公司任职期间，在公司开业之初对外积极开拓业务市场，在当地市场竞争激烈及无序竞争的情况下，提出了以“标准保费”为导向的经营理念，到2003年底XX分公司是XX人寿系统内二批机构中唯一一家三条线业务达成均超过50%的机构。使XX分公司在开业之初在市场能予立足，并推动分公司稳健发展。截止2004年9月底，XX分公司在XX保险市场的占有率为2.6%，排名第七位。在XX同志任职期间，完成XX分公司组织架构的搭建，使XX分公司的组织架构、人员配备、岗位设置基本到位并初具规模。五、队伍建设与内控制度建立、健全、执行方面在XX同志任职期间，积极招聘引进具有寿险从业经验和管理经验丰富的

7、业务人员和内部管理人员，建立了一支具有一定专业技术的中层管理干部队伍；在个险队伍的建设上，个险外勤人力已达到230多人，营销队伍的框架初步搭建完毕。特别在分公司业务处于低潮期间，银保业务6个月现金柜零业绩的情况下，加强了对客户经理的培训与亲情关怀，培养客户经理与公司共渡难关的信念，使队伍稳定的渡过了业务低潮期，保证了队伍的稳定性。但个险业务员六个月后的平均留存率只有50%，大部分月份的脱落率高于增员率，有效增员渠道开发不够。XX分公司自筹建至开业以来，在总公司下发各项内控制度的基础上，根据公司实际制订并完善了部分内控及管理制度，包括公司各职能部门与业务部门的各项内控管理制度，如内部流程管理、业

8、务员人员管理、考勤管理、绩效考核、费用管理等管理制度。在各项内控制度的执行方面，经了解及检查相关业务操作、内部管理流程等方面，我们认为XX分公司的各项制度执行严格，内部操作流程较为规范，风险管控较好。六、银行保险系列在XX同志任期内，XX分公司银行保险业务累计保费收入83,260,583元，计划达成计划率为72.58%。保险业务支出11,698,131元，准备金提转差79,045,102元，承保利润-7,482,650元，营业利润-7,774,135元。同时我们注意到，7、8、9三月由于“稳得福”销量成倍增长，银保计划完成数分别为86、91、72,三个月保费占比64.08%。银保KPI指标 单

9、位：万元/个保费收入有效网点数网均产能保单件数件均保费2003年2564.5615116.98319431.3192004年5777.89211.46451.63在银保业务开拓方面，XX分公司银行保险部先后与中国工商银行、中国农业银行等4家银行签订银行保险销售协议，通过以兼业代理等方式，目前共开拓销售网点约428个。从2003年7月开始，XX分公司银行保险的市场份额逐步上升，从10月的0.2增至12月的152004年初开始工行渠道受阻，面临同业手续费、激励费的恶性竞争，整体保费呈下滑趋势，而趸缴业务连续三月挂零，在很大程度上导致了业务的连续下滑，2004年上半年承保保费仅426万元。从7月份开

10、始，受“稳得福”产品影响，XX银保走势大幅上扬，截止今年9月份底，银保业务市场占有率为6.1%，居XX市银保市场的第五位。在银保的费用预算执行方面，预算执行情况较好。经抽查，手续费、激励费、提奖的提取比例、支付方式均符合监管部门及总公司的规定要求。以上三项费用各占保费收入的比例均控制在总公司核定范围之内。七、个、团系列及运营在XX同志任职期间，XX分公司个险系列保费收入计划达成率为64.7%，团险系列保费收入计划达成率为19.18%。运营服务中心对新契约、保全、理赔及客服方面的管理工作规范有序，XX分公司已经建立起了各项较为流畅的业务作业流程，对运营中发现的问题能够及时反馈给业务部门进行跟踪管

11、理。目前XX分公司电话回访中心在开业之初对个险和银行保险的新契约、撤退保保单进行100%回访。止9月底共发生过4起投诉，均为个险代理人服务方面的投诉，已得到妥善处理，客户表示满意。八、财务管理XX分公司在财务方面已根据总公司要求设置了相应岗位，并建立了一套比较完善的财务操作管理流程和内控制度。财务部人员岗位设置规范、合理，基本实现不相容岗位职责分离；财务管理与成本控制严格，各项费用、业务支出的签批手续比较完备；在资金管理方面，能够较好地执行总公司的资金管理制度，并能严格执行总公司规定的大额资金支付和拨付管理，没有擅自划转资金情况；在会计核算方面，较为准确的核算并反映了XX分公司的资产、负债、权

12、益、及损益的实际情况，会计基础工作规范；预算执行情况整体良好，分项指标均得到了较好的控制；在单证管理方面，有价单证印刷申请、入库、调拨、领用、回销皆通过单证系统登记管理，对系统中不支持的单证，则建立了手工台帐进行管理，单证系统记录、手工台帐帐面数与库存实物数一致，在单证回销的管理方面如个险暂收收据、团险一帆风顺卡单、银保通保单等能较好地执行了总公司单证管理办法的有关规定；在资产管理方面，能根据总公司的要求，建立了固定资产、低值易耗品管理台帐，各台帐要素设计清楚、合理，较真实地反映了公司实际资产状态。九、行政及企划管理XX分公司的行政管理工作整体规范有序，在日常管理、职场租赁与装修、广告宣传、印

13、刷品管理方面的工作基本能按照总、分公司的有关政策、制度及规定执行，在实物资产管理方面，建立了固定资产、低值易耗品实物台帐，并能与财务部门每月进行台帐核对，保持行政部与财务部台帐数据的一致性。企划部除完成数据分析和上报、市场调研等工作外，能及时收集当地市场的行业信息，定期分析分公司的业务状况，持续提出改进意见，并组织制定分公司的经营计划以及计划的追踪落实工作。在产品、宣传材料报备方面，能严格执行当地保险监管的要求执行。十、群众访谈在审计过程中，我们通过对分公司部分中层管理人员及员工的访谈，了解到XX同志在XX分公司任副总经理期间，能积极开拓市场，树立公司形象与品牌，使之分公司在XX市场得以平稳、

14、健康地向前发展。XX同志在XX分公司主持工作，并负责银行保险业务，该同志对工作认真负责，有较强的责任心和事业心，对人诚恳，工作中给员工大的工作思路，充分信任下属，放手让员工在比较宽松的环境，大胆工作。在分公司内部管理方面，分公司开业以来，能按总公司的要求，定期召开总经理室例会、经营分析会与每周的部门经理例会，并形成较规范的会议纪要。与领导班子成员能较好的相互沟通与协调，分公司的重大决策能充分发扬民主，凡事先听取其他成员意见，综合后最后发表自己的想法，最终形成集体意见。在公司从没有领导架子，从中层管理人员到普通员工都能做到面对面的直接沟通，听取不同意见。在日常工作中，重视内控制度建设，分公司后援

15、部门都相应建立了分公司的内部管理制度及规范的作业流程，并严格要求全体员工遵照执行，用一系列完善的制度去增强员工的成本意识与风险防范意识，强化了内部管理工作。同时还编制了一套业务管理、人事管理、行政管理系统，提高了分公司的后援管理水平。在XX银保市场手续费竞争混乱无序的情况下，银保业务现金柜6个月零业绩的情况下，顶住压力，决不放弃，探索、努力寻求解决困难的突破口，一方面通过加强对银行的业务培训，与银行各层面公关力度；另一方面勇于开拓销售渠道及销售方式，终于与银行主销售渠道达成合作意向，用包销的方式进行销售，同时在总公司“稳得福”产品的支持和分公司坚持不懈的努力下，终于在XX银保市场打开了局面，并取得了可喜的业绩。在分公司队伍建设方面，首先建立了具有专业技术、在市场上有较好口碑的中层干部管理队伍，形成分公司经营管理的中坚力量；挖掘培养的潜力的员工，建立人才储备库，注重人才梯队建设。XX同志到XX分公司工作的一年多时间里，在规定的时间内，完成了分公司合理的组织架构，及人员招聘，为XX分公司顺利通过验收并开业，为在较短的时间内筹建了三家营销服务部，并正式营业，取得可喜的业绩起到了关键的作用。同时我们建议，XX同志在今后的工作中，要加强人员管理，控制后援人数，从控制人力成本出发，使后援人力与公司业务量相匹配。